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产品报损制度范文 一、 一、报损商品的定义 1、一般情形的报损商品一般情形的报损商品，是指在销售过程中，因出现变质、过保质期、破碎、外包装破损（损坏、溢漏、严重变形）或部件缺损等品质问题，影响正常销售必须折价处理或废弃的商品。 但其中可与(直配)供应商(或配货中心)退货或调换的上述商品，应于退换，不得计入报损范围。 2、特殊情形的报损商品采购经理按需处理商品处理规范有关的条款批复“自行处理”的临近保质期、严重滞销的需处理商品，门店通过购物赠物、打折等方式进行销售，所产生的商品价格或数量损耗计入报损，其折价损失亦计入门店报损金额。 二、 二、确认商品报损的流程（一）一般情形的报损商品确认流程 1、在销售过程中出现残损商品，理货员应将其停止销售，撤下货架，在仓库指定区域定位保管（其中，对可退换的低温冷冻商品，无冷库的门店，可集中用完整封闭的包装箱储存，暂置冷柜内，标明“非卖品”，不可退换的可每天及时做报损处理）； 2、理货主管定期（每周或每月一次）对残损商品进行；对于不可退换的残损商品，填写商品报损单报部门经理审核，商品报损单一式两联；在商品报损单中必须详细注明报损原因。 单价20元以上(含20元)或单品累计金额100元以上(含100元)的报损商品集中在一页连续填写,以便报营运部。 可退换商品，则联系相关部门进行退换货；除采购经理批复“到期可退”的商品外，所有应退换货商品（含与配货中心及直配供应商退、换）应按门店退货流程在盘点日之前退换结束； 3、门店要组成报损商品鉴定小组，小组成员必须有部门经理、财务人员和柜组理货主管组成，必要时由店长、客服部、保安参加（特殊情况下，营运部派人参加）。 鉴定小组于当日或次日同时对申报的残损商品一一进行核查鉴定。 单价20元以上、300元以下且单品累计总金额2000元以下，门店店长要亲自到场确认。 单品300元以上或单品累积总金额2000元以上，应预先报营运部，必要时，营运部派人现场确认。 （1）确认是否确实要做报损处理对于可退换货的商品不得报损，应督促理货主管落实退换货，必要时请采购经理协调。 可再行销售的商品应严格控制报损；并立即采取特殊陈列或店内促销等措施销售以减少损失。 对可修复、重新拼装后可再次销售的商品不得报损，并立即落实修复措施。 （2）如确认必须报损的商品，应现场确定报损后的处理意见1）对报损商品的单品数量（重量）进行确认。 2）对报损后的商品提出处理意见和残值评估对过期、变质、有安全隐患的电气产品的报损商品应坚决销毁后丢弃。 并在商品报损单“门店处理意见/残值”栏里注明“废弃处理”。 对仅仅是包装破损，内在质量没问题的，又是大副食可利用的原辅料的（如对生鲜制品的质量、口味有影响的不得使用），经店长批准后无偿调大副食使用，以增加大副食毛利，但必须先报损并按正常报损考核。 如是办公用品的也可在报损后调办公室使用。 也必须先报损并按正常报损考核。 并在商品报损单“门店处理意见/残值”栏里注明“报损后调*部门使用”。 共同确认报损后的残值，并在商品报损单“门店处理意见/残值”栏里注明残值收入。 3）参加鉴定的人员均应在商品报损单上签字以示负责，报店长审批。 4）无残值收入的报损商品凭鉴定小组成员已签字的商品报损单经门店保安查验数量或重量后废弃，并由保安现场监督销毁，查验保安在确认报损商品已销毁后亦应在商品报损单每一单品后面一一签上“已销毁”和姓名，查验保安员由保安主管临时确定。 （3）店长应于当日或次日审核商品报损单并签字确认后送电脑房录入； （4）门店电脑操作员将商品报损单的内容录入电脑商品损溢，录入并核对无误后签字确认 （5）电脑房将已录入的商品报损单一联交客服部，一联交门店财务备案。 将打印的商品损溢清单一联交门店财务做凭证，一联交柜组核对并留存备查； （6）对报损调入其它部门使用的商品，由接收部门确认其数量或重量后在商品报损单签收。 （7）理货主管将经批准报损的，且有残值收入商品送客服部指定区域存放，客服部凭商品报损单核对查验数量或重量并签字确认。 （8）客服部组织专人按预先确定的残值销售。 （9）对按预先定价不能销售的，可报店长重新定价销售或做其它方式处理，店长应在商品报损单“最终处理方式或残值”一栏内签字。 （二）特殊情形的报损商品对于采购经理批复“自行处理”的需处理商品，由门店店长作出具体促销方案，按本制度第三 （1）款所规定的权限及需处理商品的处理规范所规定的流程处理。 此类商品采取先销售后报损的方式进行处理。 1、当采用购物赠物的方式进行促销时，门店将该商品进行捆绑式销售；柜组理货主管统计库存总数报部门经理备核，并于每月底或赠送期结束时，依据赠送数量进行该商品的报损，填写商品报损单交部门经理审核。 在商品报损单“报损原因”一栏中注明“自行处理，购物赠物”及采购经理批复的流水号。 其余操作流程同第二（一）3条的 （3） （4） （5）款；销售期跨月时，盘点日和每月末必须分别对已销售的商品进行一次报损。 2、当采用打折方式进行销售时，按需处理商品处理规范所规定的流程处理。 销售结束，由柜组理货主管将此类商品进行报损，填写商品报损单交部门经理审核。 在商品报损单“报损原因”一栏中注明“自行处理，打折销售”及采购经理批复的流水号。 其余操作流程同第二（一）3条 （3） （4） （5）款。 销售期跨月时，盘点日和每月末必须分别对已销售的商品进行一次报损。 打折销售的收入作残值收入交财务部。 三.报损商品残值回收的操作流程1.1.定价权限门店报损商品，依据其原单价及单品总金额，分别按下列权限定价 （1）单价20元以下且单品累计金额100元以下的由门店报损商品鉴定小组讨论定价，店长审核；具体方法见第二（二）条，第3项相关规定。 （2）单价20元以上、300元以下且单品累计总金额2000元以下的由门店按第三条第1 （1）项的方法，提出处理建议价（或促销方式），报采购部批准； （3）单品300元以上或单品累积总金额2000元以上，由门店按第三条第1 （1）项提出处理建议价（或促销方式），报采购部审核；再由采购部报总经理室批准。 2、门店会计依据商品报损单及定价记录、定价批复及处理结果建立报损商品处理台帐； 3、有残值收入的报损商品的处理流程 （1）当采用购物赠物的方式进行促销时，门店将该商品进行捆绑式销售，其赠送部分的商品原值计入“报损金额”，赠送部分无“残值收入”。 （2）当采用打折方式进行促销时，按需处理商品处理规范相关规定执行，其商品的原值计入“报损金额”，销售收入计入“残值收入” 4、客服部于月底将所有报损商品的处理结果填制在报损商品月汇总表中，并附原商品报损单、银行解缴单（残值收入）一并上交门店财务部核查并由财务部保留备查，财务人员应核查商品报损单所登录的商品与电脑商品损溢记录是否一致；报损商品销售的价格（或处理方式）是否按商品报损单上确定的价格处理；再次降价处理的是否有店长签字。 促销方式是否符合确定及批准的方案；本月没处理完的商品的原因，是否建议店长重新确定处理方式或再次降价处理。 对商品进行实物盘点，是否有短少现象。 并重新建立清单。 销售残值是否已完整上缴；废弃的手续是否完整。 调入其它部门的手续是否完整。 5、门店应在每月2日前将经财务核查后的报损商品月汇总表报营运部。 否则其残值收入不冲减月报损金额，且仍按报告报表制度处罚。 6、 6、门店应在每月的2日门店盘点及费用考核表上附注当月实现的“残值收入”。 进行门店费用考核时，门店的残值收入可冲减月报损金额。 四.注意事项1.1.应该报损商品必须在每月盘点日前全部报损完毕，严禁将应报损的商品隐瞒不报；2.2.不可退换的易发霉、生虫、发出异味的或冷冻类残损商品可随时清理、报损、电脑录入、丢弃；3.3.本月暂未实现残值收入的报损商品，可视情况（一般为百货类商品）延至下月进行处理，应在当月报损商品月汇总表中注明，并转录至下月报损商品