xx财务管理制度(内勤档案稿).doc

xx财务管理制度(内勤档案稿) 1.目的为了加强财务管理，规范出差费用的报销行为，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本制度。 2.范围中迅集团全体内勤人员。 3.职责中迅集团各公司财务部负责本制度的执行。 4.借(付)款管理办法4.1借（付）款用途出差备用金、招待应酬费用、购买零星物品、零星付款等。 4.2借款条件4.2.1上一次已处理完毕的业务报销单已按规定办理了报销手续（以报销单交至审批流程第一环节为准）。 4.2.2预算已申报并获审批（执行预算编制公司）。 4.3借（付）款规定4.3.1申请人须将借（付）款单上面的内容按要求详细填写完整。 4.3.2累计欠款额先由借款申请人自行填写，后到财务中心核实。 4.3.3借款作为出差备用金的，须附“出差申请单”。 4.3.4借（付）款用于零星付款的如双方有签订业务协议（合同）的，需附上协议（合同）。 4.3.5借（付）款用于集体活动经费和交际经费的，需附预算清单。 4.3.6审批手续以审批人签字(签章)确认为准，审批人员因故不能审批，由审批人职务代理人（委托人）审批。 对于须委托审批的，由审批人出据书面委托书，并报财务中心备档。 4.3.7借（付）款申请单审批手续不完整的，出纳应拒绝办理借（付）款支付手续。 4.3.8借（付）款额在5000元（含）以上的，应在前一天向财务部预约。 4.3.9每天下午下班前半个小时不再办理借（付）款业务。 4.4借（付）款审批权限4.4.1当天借（付）款金额累计在3000元（含）以下的，由所在部门第一负责人审核、财务总监审批。 4.4.2当天借（付）款金额累计在3000以上的，由部门第一负责人、财务总监审核，总裁审批（总裁出差期间，电话请示总裁审批，事后补签）。 4.4.3部门第一负责人及总裁办人员借（付）款，由财务总监审核、总裁审批（总裁出差期间，电话请示总裁审批，事后补签）。 4.4.4同一项业务活动的借（付）款业务，须一次性办理借款，不能化整为零。 （该项业务活动的费用总额不可预测的除外）4.5借（付）款审批流程4.5.1正常借（付）款流程借（付）款申请人填写借（付）款申请单直属主管审批部门第一负责人审批财务中心审批总裁审批出纳付款4.5.2特批借（付）款流程借（付）款申请人填写借（付）款申请单总裁审批财务中心审批出纳付款5差旅费报销标准与报销规定5.1各项差旅费报销标准项目10级8-9级6-7级5级及以下交通费市内交通出租车出租车公交车/地铁公交车/地铁火车硬卧（座）硬卧（座）硬卧（座）硬卧（座）动力车一等座一等座二等座二等座轮船一等仓一等仓二等仓三等仓高速列车一等车厢一等车厢事前审批事前审批飞机经济仓经济仓事前审批事前审批住宿费3508级200/9级300150120出差补助505040405.2各项差旅费报销规定5.2.1交通费5.2.1.1按实际业务需要，在报销标准范围内实报实销。 5.2.1.2原则上，7级及以下级别人员报销的市内交通费中，不能发生出租车费用，如因特殊情况需乘坐出租车的，须在出租车票背面注明乘坐时间、路线、金额、原因，否则不给予报销。 特殊情况通常是指期间除了出租车，其他交通工具已停开、赶时间赴约、办理紧急事情等。 5.2.1.3除了市内交通费外，乘坐其他交通工具超出最高报销标准的，均须事前书面申请，经总裁审批后方可发生。 5.2.1.4连续乘车时间在6小时（含）以上的，方可给予报销卧铺票。 5.2.2住宿费5.2.2.17级及以下级别人员，一同出差人员在两人以上的，同性者至少须两人同住一房间，否则按单人标准的60%报销。 5.2.2.2两人同住一房间的，住宿费按单人标准的1.2倍内实报实销。 5.2.2.3三人同住一房间的，住宿费按单人标准的1.5倍内实报实销。 5.2.2.4四人同住一房间的，住宿费按单人标准的1.8倍内实报实销。 5.2.2.5省会、直辖市、珠海及深圳特区在原基础上上浮20%。 5.2.2.6同住一个房间的人员，如果涉及到多个级别的，按最高级别人员标准计算。 内勤人员与业务人员一起出差的，按内勤最高级别人员标准计算。 5.2.2.7中转乘车候车期间，不得报销住宿费。 5.2.2.87级及以下级别人员前往惠州、成都、岳阳基地出差的，到达基地后，期间须在公司住宿，期间不报销住宿费5.2.2.98级及以上级别人员前往惠州、成都、岳阳基地出差的，到达基地后，时间在10天（含）以上的，须在公司住宿，期间不报销住宿费。 5.2.2.10同一出差期间的住宿费累计额，在不超过标准累计额的前提下，单天住宿费可超标准报销。 名词解释“一同出差”是指为办理同一项业务，出差到同一个地方一起开展该项业务。 5.2.3出差补助5.2.3.1出差补助按两餐/天计算，即每餐报销金额为20元（或25元）。 5.2.3.2出差补助报销对象出差或者离开公司出外办事误餐时间超过20分钟者。 5.2.3.3惠州基地人员到仲恺、陈江、镇隆厂区办事的，不给予报销出差补助，可在各厂区饭堂就餐（按就餐标准计费，如果原来已报餐的，不再重复计费）。 5.2.3.4夜间（从下午18时起）连续乘车时间超过6小时（含）的，增补一天出差补助。 5.2.3.5如果达到乘坐火车硬卧的条件，而改坐硬座的，两者价差的50%，可做为出差补助给予报销。 5.2.3.5报销出差补助时，如果发生该部分出差补助期间无需填写出差申请的（如市内出差），须在报销单上注明出差补助发生的时间。 5.2.4手机话费5.2.4.1在公司期间，按公司制定的手机话费标准报销。 5.2.4.2定额话费人员，当月出差时间超过15天（含）的，实报实销，但最高限额不超过原定额话费的2倍（如定额是150元的，最高报销金额不能超过300元）5.2.4.3手机话费凭当月缴费发票报销。 5.2.4.4当月的话费次月报销，隔月的话费发票一律作废（如有特殊情况需事先经财务部同意后方可报销）。 5.2.5招待费用5.2.5.1报销规定5.2.5.1.1因工作需要而发生招待费用的，需事先填写招待费用申请单，按流程进行审批后，方可报销。 5.2.5.1.2应严格控制招待标准和陪客人数。 如果当餐（或当天）发生了招待费用的，陪客人员将不再享受当餐（或当天）的误餐补助。 5.2.5.2招待费用审批权限5.2.5.2.1单次招待费用计划在300元（含）以内的，由部门第一负责人审批。 5.2.5.2.2单次招待费用计划在300元以上的、部门第一负责人及总裁办人员发生的招待费用，由总裁审批（总裁出差期间，电话请示总裁审批，事后补签）。 5.2.5.2.3招待费用计划额与实际发生额的差异率不得超过计划额的30%，超额部分不给予报销。 5.2.6交际费用因工作需要而发生的交际费用，均由总裁审批（总裁出差期间，电话请示总裁审批，事后补签），凭合法有效的发票报销。 5.2.7零星采购费用5.2.7.1日常零星采购费用报销凭按正常程序办理入库的物品入库单和相关发票报销。 5.2.8备用金取款手续费5.2.8.1备用金取款手续费须与当次出差费用报销单一起报销，否则不给予报销。 5.2.8.2手续费报销金额以实际报销金额整数（以千元做单位）作为计费基数，即实际报销金额*取款费用率。 5.2.8.3取款手续费凭当时的取款手续费单据报销，无手续费单据的，则不给予报销。 5.2.9邮寄、复印、传真费5.2.9.1邮寄费凭邮寄发票和“邮件详情单”报销。 5.2.9.2复印费、传真费凭合法有效的发票报销。 注明每笔业务发生的时间、费用金额、复印或传真的单据名称。 5.2.10其他费用5.2.10.1日常业务活动中，发生的其他业务费用，按实际业务发生情况，凭相应的合法有效的发票，按正常报销程序实报实销。 报销时须注明事由和业务发生时间。 5.2.11费用申请的审批权限（补充条款，惠州本部以外各基地人员适用）5.2.11.1需总裁审批的且单项金额在10000元（含）以下的费用申请单，事前由执行总经理审批，事后由总裁补签（总裁出差该基地时补签）。 5.2.11.2需总裁审批的且单项金额在10000元（含）以上的费用申请单，事前由执行总经理审批并电话请示总裁审批，事后由总裁补签（总裁出差该基地时补签）。 5.3费用报销单据管理规定5.3.1报销人于当次所处理事务完毕后的三天内将报销单送达财务项目，逾期而又未事先说明原因的，财务部将按报销金额的10-20%罚款。 超过一个月的（含），财务部有权拒绝报销。 5.3.2原则上，先发生的业务，先报销。 报销人在接到财务部通知办理报销手续后，须在2天内到财务部办理报销手续，特殊情况须事先经财务部同意，否则财务部将按报销金额的10-20%罚款。 5.3.3报销要与借款一一对应，每笔借款，必须一次性报销完毕，不得分为两次或多次报销。 5.3.4报销的各种费用票据必须是合法有效的发票。 所有发票都必须保持票面整洁、完整、内容可审，不得涂改（涂改过的发票一律作废）。 5.3.5每张费用单据背面都要有当事人签字，注明业务发生的时间（如果车票列示路线的，还须注明路线）。 如果同一张票据涉及到若干个当事人的，需有两个（含）以上当事人在票据上面签字。 5.3.6报销的费用涉及到8级及以上级别人员的，费用报销须由8级（含）以上人员进行填报。 5.3.7所有票据都要用胶水粘贴在报销单相应的位置，不允许用订书机装钉；5.3.8所有报销单的费用单据都必须是合法有效的发票，白条和收款收据不给予报销。 5.3.9离开公司所在城市出差的差旅费报销单必须附有经审批完整的出差申请表。 5.3.10招待费用及交际费用报销单必须附有经事先审批的费用申请单，且相关的费用单据须有陪客人员两人以上（陪客人员在两人或以上时）同时签字确认。 5.3.11原则上，各项差旅费用均不允许代报，如因特殊情况需代报的，被代报人须在相应的报销单上面签字确认。 5.3.12报销单上须注明累计欠款额。 5.3.13报销的费用中涉及到8级及以上级别人员的，费用须由8级（含）以上级别人员进行报销。 5.3.14每天下午下班前半个小时不再办理报销业务。 5.4报销审批权限5.4.1惠州本部人员5.4.1.1七级及以下级别人员单批报销金额在10000元（含）以下的报销单，由部门第一负责人审批，单批报销金额在10000元以上的报销单由总裁审批。 5.4.1.2八级及以上级别人员的报销单由总裁审批。 5.4.1.3总裁直辖部门人员的报销单由总裁审批。 5.4.2惠州本部以外各基地人员5.4.2.1六级及以下级别人员单批报销金额在2000元（含）以下的报销单，由所在部门最高负责人审批，单批报销金额在2000以上的报销单由执行总经理审批。 5.4.2.2七级及以上级别人员的报销单由执行总经理审批。 5.4.2.3执行总经理直辖部门人员的报销单由执行总经理审批。 5.4.2.4八级（含）以上级别人员及单批报销金额在10000元（不含）以上的报销单，事后由总裁补签（总裁出差到该基地时补签）。 名词解