2010年省级预算编报说明.doc

2010年省级预算编报说明窗体顶端窗体底端 为做好2010年省直预算编制工作，帮助预算单位准确、规范的完成部门预算数据填报工作，结合2010年部门预算编制要求，现就省级预算编报有关事项说明如下：一、填报范围省委、省政府序列部门和直属单位及所属单位中有财政拨款或者有非税收入等财政资金收支的省级行政事业单位编报。报账单位不单独编列，由上一级主管单位负责编报。主管部门负责所属部门预算编制的协调汇总工作，其本级预算包含在部门收支总预算之内，视同为二级预算单位一并填报。原含在行政单位中、编制管理部门已确定为独立机构且核定独立编制的单位，作为一个预算单位单独编列。临时机构不单独编列预算，其收支包括在挂靠单位预算中。二、部门预算代码为便于进行数据库管理，我们对每个部门和单位赋予一个编码，所有预算单位的部门预算代码由省财政厅确定，部门预算代码单位不得变动。如需要新增、取消或调整部门预算代码的，请按规定及时与省财政厅联系修改。三、填报口径省级各部门各单位2010年部门预算填列的收支项目，按2010年政府收支分类科目、现行行政、事业单位财务会计制度及相关的财政、财务会计制度的规定编制。编制人数：部门和单位的编制人数为2009年省编委核准的编制数。预算人数：在职人员为2009年9月底编内实有人数；离、退休和其他人员为2009年9月底实际人数。工资福利支出预算：工资福利支出按编内在职实有人员和国家、省有关工资、补贴标准据实核定。基本工资、津贴补贴、奖金、养老保险、失业保险、生育保险、医疗保险、其他工资福利支出，按照2010年政府收支分类科目中支出经济分类科目所规定的范围编列。对个人和家庭的补助支出预算：包括离休人员个人支出、离休人员公用支出、退休人员个人支出、退休人员公用支出、住房公积金、助学金、劳改劳教人学员生活费、其他等，按国家和省级有关政策规定编列。商品和服务支出预算：商品和服务支出预算包括三部分，一是按照定员定额标准核定的一般公用经费；二是按在职职工工资总额2%核定的工会经费；三是按在职职工工资总额2.5%核定的职工福利费。项目支出预算：包括基本建设支出、社会事业发展项目支出、经济发展项目支出、债务项目支出、专项业务项目支出、其他项目支出。按照项目类别具体划分为建筑物及基础设施购建、专项购置、大型修缮、专项业务、科技研究与开发、信息网络购建、信息网络维护、大型活动、企事业单位补贴、个人家庭补助、偿债支出、产权参股、其他专项等十三类。为提高项目支出预算编制的科学化、精细化程度，从2010年起，除保密项目外，各省直部门至少要选择2个项目按照河南省省级项目支出预算评审论证（试行）办法填写河南省省级预算项目建议书，编写项目可行性报告，推行项目评审论证制度。同时，为推进省级项目支出绩效评价工作，各省直部门要至少选择2个重点项目设立绩效目标。四、注意事项本次印发的河南省行政事业单位2010年部门预算输入表表式为行政、事业通用表式。表内数据以万元为单位，保留一位小数，数据的计量单位必须符合填表要求。行政事业单位资产购置预算的编报由省财政厅行政事业单位资产管理处负责解释。五、部门预算报表种类单位在处理部门预算业务过程中涉及的各种数据表格分为八类：一是单位基础信息录入表（含01表：单位基本信息录入表、02表：单位实有人员工资情况表、03表：高校在校生情况表），用于定员定额计算的信息数据，为计算单位基本支出提供基础数据，须完整填列。二是支出项目数据录入表（录入04表），在这张表中录入的支出项目数据，是部门预算编报的核心，包含基本支出预算和项目支出预算，其中基本支出预算由单位填列相应项目，其数据由系统通过提取单位基础信息数据自动生成；项目支出预算由各部门参照河南省省级预算项目建议书编报内容及要求进行填列。三是政府采购预算录入表（录入05表），反映部门政府采购预算情况。四是非税收入征收计划录入表（录入06表），反映部门非税收入征收计划的情况。五是政府性基金收支预算表（含07表：政府性基金收入预算录入表，08表：政府性基金支出预算录入表），因2010年政府性基金变化较大，各部门要认真按照2010年政府收支分类科目中基金收支项目进行编列。六是行政事业单位新增资产购置预算录入表（录入09表），反映行政事业单位2010年拟购置5000元以上、批量5万元（含）以上资产情况。七是政府性债务收支预算表。该表包含10表：政府性债务分项目收入预算明细表，11表：政府性债务分项目支出预算明细表，12表：政府性债务分项目还本付息预算明细表，13表：政府性债务(部门)预算执行报表。通过对录入报表基础数据的分类检索统计，由部门预算软件自动生成满足财政预算管理需要的各种类型的部门预算输出报表，包括：预算01表：收支预算总表预算02表：收入预算总表预算03表：支出预算总表预算04表：支出预算分类汇总表（按科目）预算05表：支出预算明细表预算06表：项目支出预算表预算07表：财政拨款支出预算表预算08表：缴入国库的行政事业性收费安排支出预算表预算09表：专项收入安排支出预算表预算10表：政府性基金支出预算明细表预算11表：缴入财政专户的行政事业性收费支出预算表预算12表：其他各项收入安排支出预算表预算13表：政府采购预算表预算14表：缴入国库的行政事业性收费收入计划表预算15表：专项收入计划表预算16表：其他非税收入征收计划表预算17表：人员基本情况表预算18表：大中专院校学生数字表预算19表：备选项目库预算表预算20表：省级行政事业单位新增资产购置预算表预算21表：政府性债务分项目收入预算明细表预算22表：政府性债务分项目支出预算明细表预算23表：政府性债务分项目还本付息预算明细表预算24表：政府性债务（部门）预算执行报表六、部门预算报表录入内容预算单位在部门预算编制过程中，主要是对录入报表进行核对处理，按照录入报表的要求完成本单位预算数据的准备，由本单位或上级主管部门进行数据录入、审核、汇总、上报等工作，为财政部门进一步对各部门预算数据进行审核、修改、汇编，提供基础数据。(一)单位基础信息录入表本表反映行政事业单位在职在编人员、离退休人员、其他人员、学生等人员的基本情况。单位基础信息表，各单位已填列的内容具体说明如下：1、单位基本信息情况单位名称：按编报部门预算的名称填列机构规格：填列经省编办正式批复确认的单位级别。如省编办未明确批复单位级别，按实际级别或主管部门认定的单位级别填列，并在备注中予以说明；如单位级别不包含在下拉列表框中，按照“其他”填列，并在备注中予以明确。单位驻地：填列单位本级所在地，需具体到单位所在的区（县级市、县），如郑州市金水区等。是否省级以上文明单位：填列单位是否被文明委授予省级以上（含省级）精神文明创建单位。是否工资统发：填列单位是否被纳入省级财政统一发放工资范围，只统发部分工资项目的单位按照统发工资单位填列。单位性质：按照省编办批复的单位性质填列，分为“行政单位”、“参照公务员管理的事业单位”、“全额供给事业单位”、“差额供给事业单位”、“自收自支事业单位”五类。单位类别、行政主管部门、财务主管部门：参照财政人员供养信息库数据分类标准填列。经费供给形式：分为全额供给、差额供给和自收自支。2、单位实有人员工资情况表该表人员基础信息参照各单位财政人员供养信息库数据填列，工资结构参照本单位工资表项目填列。3、高校在校生情况表该表反映各类学校的在校学生情况。需按照规定类别分别填列。包含理学、农学类含文学中艺术类、教育学中的体育类;文史类含哲学、经济学、法学、教育学中的教育学类、管理学。（二）支出项目预算录入表1、工资福利支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、养老保险、失业保险、医疗保险、其他工资福利支出。2、对个人和家庭的补助支出。包括离休人员个人支出、离休人员公用支出、退休人员个人支出、退休人员公用支出、遗属补助、住房公积金、助学金、劳改劳教人学员生活费、其他等。3、商品和服务支出：反映按定员定额标准计算的一般公用经费、福利费、工会经费等支出。4、项目支出。反映用于省本级自身需要的项目支出和用于全省性的经济建设和事业发展项目支出分项目情况。具体填列方法参照河南省省级预算项目建议书中<项目支出申报文本>填报说明进行填列，其中：统一排序: 主管部门按照项目的轻重缓急统一排列优先次序号。项目支出录入时必须区分:法定项目、省委省政府已定项目、一般项目、对市县补助项目。科目名称：按照新的支出功能分类和经济分类填报，填列2010年政府收支分类科目预算支出项级科目的名称。若支出项目内容涉及几个支出功能分类，可将项目分拆，并将分拆的项目名称格式统一定为“原项目名称子内容”。是否政府采购:填列是否政府采购。支付方式：按照国库集中支付或实拨填列，其中集中支付资金需按照国库管理制度改革有关规定区分为直接支付或授权支付。资金来源: 填列项目支出的资金来源情况。财政拨款: 填列项目支出中财政安排的预算内拨款;缴入国库的行政事业性收费资金:填列本单位缴入国库的行政事业性收费资金中用于项目支出的部分; 缴入财政专户的行政事业性收费:填列本单位缴入财政专户的行政事业性收费资金中用于项目支出的部分; 专项收入资金：填列本单位专项收入资金中用于项目支出的部分;政府性基金：填列本单位政府性基金中用于项目支出的部分;其他各项资金: 填列本单位其他各项资金用于项目支出的部分。 其他填列要求:项目支出分为省本级专项支出、专款专项支出。项目支出对市（县）补助部分应作为专项专款支出单独列明。对于有上缴上级支出的单位，填列按规定的定额或比例上缴上级单位的专项支出，应在项目申请理由及项目主要内容中列明上缴上级单位的单位名称、金额及依据。（三）政府性基金收支预算录入表1、政府性基金收入预算录入表（07表）由预算单位、部门预算管理处和综合处共同编报。预算单位按科目编码、科目名称和具体收入项目填报2010年政府性基金收入预算申报数。部门预算管理处根据单位年度工作目标提出收入建议数，然后由综合处审核后下达预算控制数。预算单位收入录入项目规定如下：（1）“科目编码”和“科目名称（项目）”，按照财政部2010年政府收支分类科目103类政府性基金收入科目和河南省豫财预字2009号文件规定填报。（2）“上年结转”填报预计截至2009年底累计政府性基金收入入库数减去截至2009年底财政预算已安排支出后的结转数。（3）“本年预算”填报2010年的政府性基金收入预测数。各相关部门要根据经济形势变化和政策调整情况合理、准确预测政府性基金收入。2、政府性基金支出预算录入表（08表）由预算单位、部门预算管理处和综合处共同编制。（1）“科目编码”和“科目名称（项目）”栏按照2010年政府收支分类科目103类政府性基金支出科目填报。（2）“2009年预算数”，属于2009年财政收支科目规定的基金预算，按2009年政府性基金支出预算编制数填报；属于2010年中央和省新增加的基金收支科目，按2009年预算编制数与2010年基金预算科目对应填报。（3）基本支出包括“本年安排政府性基金”和“使用以前年度政府性基金结余资金”两部分，其中：“本年安排政府性基金预算”填报2010年政府性基金安排的基本支出预算；“使用以前年度政府性基金结余资金”栏填报以前年度已批复下达部门，部门尚未支用的政府性基金结余，包括部门实有资金账户结余和国库集中支付结余。（4）项目支出要经过充分论证，保证填报项目的真实性、准确性。同时，要反映项目支出的全面情况，包括项目实施的起始年和终止年；承担项目单位；项目总支出、截止上年年底累计安排支出和本年安排支出；项目支出中政府性基金、一般预算财政拨款、其他资金、银行贷款等各类性质收入安排的支出。“起始年”填报项目实施的起始年份，“终止年”填报项目实施的终止年份。“总支出”填报项目总支出预算。其中：“政府性基金”填报项目总支出预算中使用政府性基金安排的支出；“财政拨款”填报项目总支出预算中使用财政预算拨款安排的支出；“其他资金”填报项目总支出预算中使用项目单位自筹资金安排的支出；“银行贷款”填报项目总支出预算中使用银行贷款等融资方式安排的支出。“截止上年年底累计安排支出”填报项目实施以来至2009年底累计安排的支出。其中：“政府性基金”填报项目实施以来至2009年底使用政府性基金累计安排的支出；“财政拨款”填报项目实施以来至2009年底使用财政预算拨款累计安排的支出；“其他资金”填报项目实施以来至2009年底使用项目单位自筹资金累计安排的支出；“银行贷款”填报项目实施以来至2009年底使用银行贷款等融资方式累计安排的支出。“本年安排支出”填报2010年预计安排的项目支出。其中：“本年预算安排”填报2010年政府性基金安排的支出预算；“使用以前年度政府性基金结余资金”填报使用以前年度已批复下达部门，部门尚未支用的政府性基金结余，包括部门实有资金账户结余和国库集中支付结余。各相关部门在编制政府性基金项目支出预算时，应优先消化以前年度政府性基金拨款结余资金；“财政拨款及财政拨款结余资金”填报2010年预计用财政预算拨款及以前年度财政拨款结余资金安排的支出；“其他资金”填报2010年预计使用项目单位自筹资金安排的支出；“银行贷款”填报2010年预计使用银行贷款等融资方式安排的支出。支出测算数由部门预算管理处和综合处，根据项目的支出科目和规定、本级政府性基金预算收入情况、提出2010年预算单位建议数和控制数。表内关系：总支出>=截止上年年底累计安排支出+本年安排支出；本年预算安排政府性基金支出合计=基本支出中本年安排政府性基金小计+项目支出中政府性基金本年预算安排支出。（四）非税收收入征收计划表本表反映部门2010年部门非税收入征收计划情况。主要包括：依据有关法律、法规、规章、政策收取的行政事业性收费及政府性基金、罚没收入和单位其他各项收入。医院收费项目列入其他各项收入。（五）省级行政事业单位资产购置管理表有关报表的编制说明、填报要求说明如下：1、省级行政事业单位新增资产购置预算表（1）本表的填报范围为省级行政事业单位，分基本支出和项目支出，由省级行政事业单位分项填报。（2）“资产购置类别”，按照“车辆配置”、“房屋配置”、“土地配置”和“其它单价5000元、批量5万元（含）以上设备配置，反映省级行政事业单位2010年基本支出和项目支出中除汽车、房屋、土地外其他拟购置资产的情况”四类分类填报。（3）“配置资产代码”、“配置资产名称”，根据固定资产分类与代码的规定，使用统一的代码和名称。（4）“车辆配置”，按固定资产分类及代码531类-“汽车”的口径，反映省级行政事业单位2010年拟配置车辆的数量及资金来源情况（拟配置车辆应符合有关部门定编要求）。由主管部门集中配置的，纳入主管部门预算，集中向财政厅申报。（5）“房屋购建”，按固定资产分类及代码02类-“房屋”的口径，反映省级行政事业单位2010年拟新建、新购房屋的数量及资金来源情况（不含房屋维修、改造项目，不含由省发改委安排资金的项目）。“数量”，按照主管部门批准的项目预计建筑面积填报。“资金来源”，按照该项目2010年拟安排的投资额填报。（6）“土地配置”，按固定资产分类及代码01类-“土地”的口径，反映省级行政事业单位2010年拟单独配置的土地的数量及资金来源情况（房屋购建项目中所含的土地购置事项不在本项反映，不含由省发改委安排资金的项目）。（7）“其它单价5000元、批量5万元（含）以上设备配置”，反映省级行政事业单位2010年除汽车、房屋、土地外其它拟配置资产的情况（含基本支出和项目支出）。（8）“其它资金”，填写除财政拨款、预算外资金以外的资金来源。其中，事业单位用财政拨款结余资金配置资产，报财政厅审批；事业单位使用自有资金购置资产部分由主管部门根据有关规定审批后上报，财政厅做统计之用。“其它资金-其中：财政拨款结余资金”包括用于配置的以前年度基本支出结余、项目支出专项结余和净结余资金。（9）“备注”：简要说明资产购置的原因、使用方向和测算方法等有关事项。2、相关要求（1）所有固定资产分类及代码按照固定资产分类与代码GB/T 14885-94规定标准执行。（2）同一支出项目含有多种资产购置类别的，分多项进行填报。（3）省级行政事业单位房屋构建、土地购置项目，应按照基本建设、土地管理等有关规定，在履行相应审批手续后，按照有关主管部门批准的项目计划如实填报。（六）省级部门政府性债务预算表2010年省级政府性债务性预算继续填列2010年河南省政府性债务分项目收入预算明细表、2010年河南省政府性债务分项目支出预算明细表、2010年河南省政府性债务分项目还本付息预算明细表和2010年河南省政府性债务(部门)预算执行报表，随政府一般预算的编制同步进行。有关报表的编制说明、填报要求说明如下：政府性债务：是指地方政府及其职能部门、有财政经常性拨款的事业单位、地方政府及其职能部门所属基础设施型投融资公司为提供基础性、公益性建设项目直接借入或依法提供担保形成的债务，但在法律上不需要财政性资金直接偿还或担保的债务、不纳入地方政府性债务范围。具体内容：外国政府贷款、国际金融组织贷款、国债转贷资金、粮食风险基金、政府和政府部门及单位借入的国内金融机构贷款、政府为整顿地方金融秩序、解决三会一部问题而借入的中央专项贷款等。1、2010年河南省政府性债务分项目收入预算明细表。反映部门债务项目收入预算及其来源情况。用于部门向财政反映债务项目收入预算及其来源情况。政府性债务收入：即政府部门或单位为满足项目或其他支出需要而借入的债务资金。包括国际金融组织贷款收入、外国政府贷款收入、国债转贷款收入、解决地方金融风险的中央专项借款、国内金融组织借款等。（1）“2010年债务预算收入”栏中的“政策性银行”包括国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行等。（2）“上级财政”栏中的“外债转贷”填列直接举借使用，并承担偿还责任的外国政府和国际金融组织转贷债务，不包括转借下级和本级其他部门使用的外债转贷债务。（3）“上级财政”栏中的“国债转贷”填列直接举借，并承担偿还责任的国债转贷债务，不包括转借下级和本级其他部门使用的国债转贷债务。（4）“上级财政”栏中的“农业综合开发借款”填列直接举借使用，并承担偿还责任的农业综合开发借款，不包括转借下级和本级其他部门使用的农业综合开发转贷债务。（5）“上级财政”栏中的“解决地方金融风险专项借款”填列化解金融风险的债务，不包括转借下级和本级其他部门使用的解决地方金融风险专项借款的转贷债务。包括：农村合作基金会借款、供销社股金借款、城市商业银行借款、城市信用社会借款、信托投资公司借款等。（6）“上级财政”栏中的“其他”填列门对没有对应收入来源的项目举借的其他债务。不包括转借下级和本级其他部门使用的其他债务。“粮食风险基金”在此项目填列。2、2010年河南省政府性债