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论文终稿(有致谢) i运河青隆村镇银行信贷风险及防控学号姓名专业系别指导教师i摘要伴随中国金融改革的不断深化，四大国有商业银行（中、农、工、建）纷纷撤离县域经济，导致农村资金外流，农村金融服务供给不足，农村金融市场出现“空心化”。 村镇银行的兴起和发展对社会主义新农村建设将起到关键性的支持作用。 信贷风险历来都是银行风险管理的重点。 中国农村地区村镇银行的信贷风险管理还处于起步和探索阶段，既制约了中国农村地区村镇银行自身的发展，也未能很好地支持新农村建设。 因此，应该逐步建立和完善农村金融机构的信贷风险管理体系。 沧州市运河青隆村镇银行股份有限公司是在深化金融改革大背景下，成立的面向农村服务三农扶持小微企业的一家村镇银行，该银行信贷风险管理中存在很多问题。 应结合自身实际构建一套符合村镇银行自身发展需要的信贷风险管理体系，降低不良贷款率，提高资产收益率。 本文首先对村镇银行的基本概念做出系统的阐释，并且介绍运河青隆村镇银行的基本情况，以村镇银行的贷款业务为研究对象。 并通过对未通过贷审委审议的贷款客户及发生利息逾期的贷款客户的数据的分析和通过对借款人还款能力、信用、资产、贷款额度、贷款期限等方面的违约因素进行分析，找到该行在信贷方面存在的主要问题，并对这些风险进行深入的研究。 结合运河青隆村镇银行自身实际找出解决办法从而降低村镇银行的信贷风险，为推动运河青隆村镇银行信贷业务的健康发展提供有益的参考。 但是由于农业始终缺少足够的抵质押物使得农村地区始终难以有效吸引资本要素,资金问题始终是制约农业和农村经济发展的瓶颈。 目前的农村金融机构很难满足现阶段农村经济发展需要,农村金融体制改革与创新迫在眉睫。 早在xx年l2月，银监会发布关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策、更好支持社会主义新农村建设的若干意见放宽农村银行业金融机构准入政策至此村镇银行如雨后春笋般在全国农村各地设立。 村镇银行以效益性、流动性、安全性为经营原则，自主经营、自担风险、自负盈亏。 其本身起步晚、根基浅、资金实力不足，服务对象大多为收入单 一、抵押物缺乏的农户和贷款需求旺盛但信用信息不透明的农村中小企业，他们的信用水平普遍偏低，极容易发生信用风险，信贷风险历来都是各个银行风险管理的重点因此村镇银行的内在信贷风险程度越高，信贷风险管理难度大，信贷风险问题越容易突出。 目前我国村镇银行发展十分迅速，如表1-1所示截止xx年底全国共组建村镇银行1071家。 当年新组建195家，较xx年增加45家，其中开业987家筹建中84家。 在全国31个省份设立村镇银行覆盖1083个县（市），占县（市）组数的57.6%，较xx年提高了5.8个百分点。 在1071家村镇银行中，中西部省份665家，占62.1%，较xx年末提高了0.9个百分点。 覆盖国定贫困县182个，占国定贫困县总数的31%。 在资产中，xx年底资产余额6289亿元较年初增长44.6%，负债余额5412亿元，较年初增加46.4%，分别比银行业金融机构高31.8%和33.9%。 村镇银行存款余额4631亿元较年初增长51.5%，贷款余额3632亿元，较年初增长55.8%，分别比银行业金融机构高36.7个和43.2个百分点。 所有者权益同样迅速2增长，截止xx年末所有者权益余额876亿元较年初增长34.8%，比银行业金融机构高17.6个百分点。 01000200030004000500060007000资产总额各项存款各项贷款实收资本农户贷款小微企业贷款单位亿元图图1-1全国村镇银行xx年经营数据表年经营数据表1-1xx年年1季度全国村镇银行经营情况表省份数量资产总额各项存款各项贷款农户贷款小微企业贷款二者贷款占比总计1011602710024271862138276688153588881926432190.5北京10115895491398653669517230331082090.0天津8139334491537783707111038861250886.4河北44119856891373864302932063830101996.7山西351686033116602187580947950635137994.9内蒙古6227860941947158165292777677577715694.0辽宁5132843582703104xx832824809107009394.7吉林3223306922029154128051784493333261392.0黑龙江2298127755473642028521664712880282.2上海913034589790458770806041173753591.0江苏66507193133980563734232901660237146887.7浙江535237492344211741152702138263171387493.6安徽5123311511788402151257446134991351890.9福建309109614660654564332972959361985.6江西3117687251264258127352470569742598185.6山东6732824722386264xx208611415122089791.3河南593710614269498324771901089682115298190.5湖北36144229479080780742935045736511888.6湖南2918198211399013103002849315542361489.0广东3118610551195037128353348005862467186.13广西3516931671150233114234559361243285589.9海南9214005109791131142425217653390.8重庆3019387601290932122482031038871196383.5四川44366364426737512125376856898104674589.6贵州3782026348762547558420658420518886.6云南361434312104429582734225915946570387.6陕西12302369207995174331793416996785.6甘肃165472604145963149312341565537191.9青海184397301566554843345569391.6宁夏97004235749154696083129xx456995.318112827588511181xx61590512955191.8西藏1000000运河青隆村镇银行位于沧州市运河区成立于xx年8月2日，其注册资本6000万元，由山东农商行作为主发起行，联合当地数家企业成立的一家以服务三农，扶持小微为原则的地域性村镇银行，下设综合部，市场部，信贷部，业务部等。 本文着重于村镇银行信贷风险研究，选取运河青隆村镇银行为研究对象，旨在深入探讨运河青隆村镇银行信贷风险的发生以及防控措施。 1.2国内外研究现状1.2.1国外研究现状根据世界各国发展实践,主要有四种小额信贷运作模式，分别是以孟加拉GB银行为代表的小组互助运作模式,即所谓的孟加拉GB模式，印尼人民银行(BRI)正规金融机构小额信贷模式、玻利维亚阳光银行的项目发展模式以及以乌干达国际社会资助基金会为代表的村银行模式和社区合作银行模式。 1、孟加拉GB模式自从1974年孟加拉国吉大港大学穆罕默德?尤努斯教授开始了打造乡村银行的成功实践，在乡村银行的经验与反思中总结了孟加拉乡村银行农村小额贷款的成功经验，提出福利主义的小额贷款模式开创了真正意义上的小额信贷，亚洲和拉美国家的学者们在不断地摸索中创造出多种适应贫困群体特征的信贷制度4和模式，为后来小额信贷的发展留下了宝贵的经验。 尤努斯将小额信贷成功实践于孟加拉国的格莱珉乡村银行。 格莱珉乡村银行小额信贷模式也被人们称为是GB模式。 根据孟加拉的实践经验，小额信贷是一种小额短期信贷方式，无需担保直接贷款到户，手续简单易行。 2、BRI小额信贷模式印度尼西亚人民银行是一家从事农村金融服务的国有商业银行。 BRI小额信贷是正规金融机构从事小额信贷的模式。 该模式的成功在于,它不仅仅向农村地区提供了大量可持续的金融服务，同时成功实现了商业化运作，解决了财务可持续的问题。 3、玻利维亚阳光银行的项目发展模式玻利维亚阳光银行(BancoSol)是从非盈利组织PRODEM分化出来的商业银行，还是第一家通过国际资本市场获得资金的小额信贷银行。 从市场定位看，阳光银行与孟加拉GB模式以及印尼BRI模式有很大的不同，阳光银行主要为城市小企业或自我雇佣者提供小额贷款。 因此,阳光银行的运作机制具有独特之处高贷款利率，期限相对较短。 玻利维亚阳光银行的成功得益于其发展中形成的独特的机制设计和创新理念。 阳光银行是釆用现代公司治理机制的商业银行,通过有效的金融改革与监管，动态激励的小组贷款机制、商业化运作模式使其能够成为成功的小额信贷模式。 4、乌干达国际社会资助基金会(FINCA)的村镇银行模式。 1984年成立的乌干达国际社会资助基金会(FINCA)是一家非盈利机构,主要是为低收入家庭提供小额信贷服务。 该机构创立的村银行模式，是当今世界一种主要的小额信贷模式。 村银行采用独特的小组模式。 该行的互助小组通常由10-50人组成，以民主自治方式运作。 村镇银行帮助社区建立信贷和储蓄协会，而信贷决策权则一般由小组掌握。 这种制度能有效调动小组成员的参与热情，培养成员的主人翁意识。 互助小组成员之间通过非经济约束实现联保,共同学习和进步，互相提供支持和建议，通过互助网络共同发展。 1.2.2国内研究现状 1、鲁朝云 （xx）分析了整个农村金融市场环境，解决了农村小企业金融机5构的经营风险和管理。 绪论简要说明毕业设计的背景及目的、国内外研究状况和相关领域中已有的研究成果、课题的研究方法、论文构成及研究内容等。 应言简意赅，不要与摘要雷同，不要成为摘要的注释。 一般教科书中有的知识，在此不必赘述。 2、段燕，张锴 （xx）通过结合模糊层次分析法、德尔菲法及层次分析法和模糊综合评价方法，对村镇银行技术风险评估模型进行建立，实证分析及评价许昌市某村镇银行存在的信息方面问题。 3、胡利明，齐慧君等 （xx）通过以孟加拉国的格莱珉银行作为借鉴，提出了我国村镇银行要实现可持续发展需采取的一些建议。 强调了政府在政策上的扶持，及央行对村镇银行的存款准备金的调整，还有其自身内部机构的制度完善。 4、郭岚 （xx）认为发展新农村经济，应当着手于解决几个问题农村资金缺乏、农村金融机构种类缺乏、金融机构之间可能出现垄断或者不完全竞争等现象。 所以，他提出村镇银行要发展，必须重视风险管理。 5、陈琼蓉 （xx）针对海南省村镇银行发展过程中出现的各类问题进行分析。 她认为海南村镇银行在其运营过程中出现公众关注率低、可供分配的资金量少、竞争力薄弱、金融产品及缺乏创造性等一系列问题，并提出一些解决措施。 6、何惠珍 （xx）运用SWOT分析法对近几年我国村镇银行的发展情况进行分析。 提出存在银行虽然存在设立门槛低等优势，但是也存在监管不力、贷款难、内部从业人员整体素质偏低等劣势。 也正是因为他的这些劣势，农村银行也备受国家重视，大力扶持。 1.3研究方法及内容 1、归纳法。 总结由学者们早已研究出来的成果，从各个方面提取相关有用信息，补全片面的方面使其完整。 2、文献研究法。 通过文献中的对信贷风险的分析中不同观念总结归纳出主要的观点。 3、定性和定量分析研究法。 综合运用定量和定性方法，从多个视角对信贷风险与违约因素之间的关系进行分析，使分析结论更具说服力。 6本文框架图如下所示图1-2论文框架图本文在第一章列明本文的研究目的及意义，并且写明国内外研究现状及研究方法，第二章节中详细的介绍了村镇银行的相关理念。 在第三章节中首先对运河青隆村镇银行的整体情况做了一个详细的介绍；然后通过运河青隆村镇银行的统计数据进行分析找出三个风险点。 在第四章节中详细的列明了如何解决上述三种风险的措施。 最后在结论中阐释了运河青隆村镇银行所存在的风险内容及解决方案。 村镇银行简介运河青隆村镇银行数据分析信用性风险操作性风险资金流向不明确风险信用性风险的防范操作性风险的防范强化资金的监管及流向的审查结论72村镇银行相关理论2.1村镇银行的定义村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。 村镇银行是独立的企业法人，享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，并以全部法人财产独立承担民事责任。 村镇银行的发起人或出资人应符合规定的条件，且发起人或出资人中应至少有1家银行业金融机构；在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于300万元人民币；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于100万元人民币；村镇银行最大股东或惟一股东必须是银行业金融机构；最大银行业金融机构股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的20%，单个自然人股东及关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%，单一非银行金融机构或单一非金融机构企业法人及其关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%；有符合任职资格条件的董事和高级管理人员；有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施等等条件。 根据关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策、更好支持社会主义新农村建设的若干意见和村镇银行管理暂行规定的精神，村镇银行有以下四个方面的特征。 首先，村镇银行是股份制银行，有明晰的多元化的产权结构。 其次，村镇银行是用现代企业制度构建的。 由于村镇银行机构规模小，业务简单等特点，因此，村镇银行实行简洁、灵活的公司治理，按照因地制宜，运行科学、治理有效的原则，建立和设置组织架构。 为了确保村镇银行能高效、安全、稳健运行，有关部门要求村镇银行强化对决策过程的控制与管理、缩短决策链条、提高决策经营效率，加强对高级管理层履行职责行为的约束，防止权力的失控。 村镇银行属于一级法人机构，努力建立一种决策链条短、反映迅速，能根据农村经济发展的实际创新金融产品，按照市场化原则开展经营的扁平化组织结构。 第三，村镇银行的宗旨是“扶农、帮农、惠农”，其市场定位应是“立足地方、服务村镇”，从而通过服务“三农”，建立起真正的“农民银行”。 8第四，村镇银行的发展具有区域性和阶段性。 由于我国区域经济发展不平衡，因此不同地区的村镇银行发展也是不平衡的，但大致从村镇银行的市场地位和服务对象来看，村镇银行的发展具有阶段性。 即村镇银行发展的第一阶段是支持和帮助农民解决生产生活中的资金困难；第二阶段是立足农村利用农村的资源，逐步建立自己的固定服务区域，逐步开展保险、租赁、担保等金融业务，形成一个以银行业为主体的金融股份公司；第三阶段，村镇银行随着农业产业化链条的延伸和规模化经营以及民营企业的发展，逐步明确自己的市场定位，成为一个立足农村、服务于农村的现代商业银行或现代金融股份有限公司。 村镇银行属于农村社区小型商业银行，在商业化原则、经营目标、规避风险等方面与国有商业银行、其他的股份制商业银行是相同的。 但是由于村镇银行产权结构和市场定位、目标市场的不一样又使得村镇银行与其他商业银行有区别。 具体的区别体现在以下三个方面第 一、村镇银行的建立与产权结构不同。 第 二、市场定位不同。 目前我国的银行体系比较完备，从经营规模上看有大银行、中银行，但缺少小银行。 而且近几年上述机构在支农兴农方面的功能已名存实亡，担任“抽水机”的角色，使巨大的农村金融市场变成了“真空”。 而村镇银行针对的是分散、小额、个性化的低端市场，规模小、扎根基层、贴近群众，主要开展“短、频、快”的业务，正好填补了基层金融的空白。 第三，服务对象不同。 随着金融体制改革的不断深化，国有商业银行结构调整步伐加快，开始从县域经济中实行战略性撤退。 1998年至今，四大银行共撤并3.1万个县及县以下机构，上收了贷款权限。 商业银行服务对象变成城市优良大客户、行业垄断性客户、城镇高收入群体客户等，不再直接面向一般农户和农村中小企业。 村镇银行服务对象是社区内的农户和农村中小企业。 它机构小，管理层次少，在为“三农”服务时，供需匹配比较好，对当地金融了解比较清楚。 无论是其信息收集的成本还是经营的灵活性，都比一般商业银行有更多优势。 2.2村镇银行信贷风险特征村镇银行起步较晚面向的群体面窄自身同时面临很多风险主要分析如下 91、吸收存款难度大，存款结构失调村镇银行的账户系统、信贷管理系统不能与人民银行正常联网，不具备开具票据、发行银行卡等基本功能，不能满足业务发展的需要，制约着村镇银行的发展。 而且农村经济发展水平较为落后，农民和乡办企业的资金有限，使得村镇银行的存款增长比较缓慢。 同时村镇银行由于设立时间不长，还未形成自身品牌，相比国有商业银行和农信社，农民普遍对其缺乏信任，吸收存款较为困难。 此外，村镇银行的结算渠道还不畅通，这也在一定程度上削弱了村镇银行的吸储能力。 2、业务发展受限，经营前景不乐观 （1）受制于资本约束，业务难以有效拓展。 部分村镇银行资本金低于3000万元，受资本充足率、单户贷款占比、存贷比等多项指标限制，注册资本金较小的村镇银行发展后劲明显不足。 （2）经营成本较高，可持续经营难度较大。 村镇银行经营的业务具有数额小、频率高的特点，所需的高流动性资产比例相对较大，因而资金成本相对较高。 同时，由于农业保险制度、存款保险制度、利率激励机制等相关配套政策尚未到位，金融生态环境不佳等因素，致使村镇银行的商业可持续性存在很多问题。 （3）机构扩容快，监管力量薄弱。 由于村镇银行准入门槛相对较低，机构的迅速扩容必将成为发展趋势。 然而县域监管力量比较薄弱，随着监管办的整合，部分县已无监管部门，有监管部门的县(市)普遍存在人员少、监管任务重的问题，对村镇银行的监管难以到位，难以取得好的效果。 村镇银行在营业税、所得税征收方面是参照商业银行标准征收，存款准备金政策也与其他商业银行无异。 村镇银行成立时间不长，盈利能力并不强，较高的税务负担及存款准备金政策，使其利润空间受到挤压，影响了社会资本参与的积极性，同时也使其在与农信社的竞争中处于劣势。 3、缺乏专业人才农村地区金融人才匮乏，村镇银行专业人才奇缺，人员的业务经验和管理经验不足，极大地制约了银行自身的经营和发展。 村镇银行扎根农村，需要大量的金融专业人才，尤其是懂得农村金融特点并具有创新意识的管理人才，才能保证银行的快速稳健发展。 102.3村镇银行风险的内容村镇银行与公众印象中的银行大体相似以挣取存贷息差为主要目的,但是村镇银行信贷风险有不同于其他银行的特征，主要有以下几点 1、村镇银行信贷支持的主要对象为弱势产业和弱势群体农业和农民，而农业和农民对自然条件的依赖性很强，抵御自然灾害的能力弱，极易形成风险。 贷款出现不良情况较多，xx年农林牧渔业的不良贷款率达3.1%，远较其他行业不良贷款率要高。 农产品生产具有周期长、环节多的特点，而且市场价格波动较大，不可避免地放大了涉农贷款的市场风险。 2、农村信用环境较差，信用风险较高。 信息不对称问题在农村更为突出村镇银行发放的贷款多以信用贷款为主，普遍存在缺乏有效抵押担保或者担保品流动性不强的情况，风险补偿不足。 而在我国经济欠发达的农村地区，金融生态环境还有不尽如人意之处。 一些农民信用意识、法律意识淡漠，欠账不还的情况不同程度存在，直接导致信贷资产无法收回。 3、风险较为集中。 村镇银行存在对某些客户的贷款比例过大的问题，而且按规定不得发放异地贷款，使得信贷资金都集中在了一个区域，地区风险无法分散。 农户及涉农的中小微企业是村镇银行的主要客户，而这他们个体规模较小，总体数量庞大，对额度需求较小，但贷款的次数却非常频繁，抵质押物缺乏是村镇银行信贷风险的特征。 113运河青隆村镇银行信贷业务及风险3.1运河青隆村镇银行信贷业务发展环境及现状沧州市运河青隆村镇银行是由山东青州农商行作为主发起行，联合当地6个企业4名个人共计11位股东成立的一家村镇银行，运河青隆村镇银行以支持三农为宗旨，以社区为依托，面向农村、农户和农业经济组织，大力支持中小企业和个体工商户。 服务县域经济，与当地经济社会相互促进、共同发展，在客户定位中将在遵循以市场为导向，以客户为中心，以效益为核心原则的基础上，细分市场，明确目标客户，确立和培育稳定的优质的客户群体，在发展传统银行主营业务的同时积极创新，大力开拓中间业务及表外业务市场，努力实现与当地各国有商业银行政策性银行及其他金融机构的业务联动与合作。 运河青隆村镇银行在信贷业务中秉承安全性，效益性，流动性三大原则立足当地辐射周边县域，近些年随着沧州经济建设脚步的加快成立沧州高新区、沧州经济开发区、沧东工业园区等三个产业园区，入驻企业达数百家在建设初期及发展时期企业的资金压力会比较大贷款需求会日益旺盛。 3.2信贷数据分析截止目前运河青隆村镇银行累计发放贷款2.1亿，其中累计发放对公类贷款0.8亿，个人类贷款累计发放1.3亿。 信贷数据统计说明借款人是贷款的载体，是银行风险产生的根源。 所以对借款人资产情况、信用情况、还款能力、贷款额度、贷款期限等情况分析力求找出其信贷风险的原因。 因贷款客户存在企业，以企业法人的情况为借款人分析的主要依据。 3.2.1贷款发放前的数据统计在贷款的发放中安全性始终是银行优先考虑的原则，主要是以事前防范为主。 截止目前运河青隆村镇银行贷款提报贷审委审议的已有274笔，其中通过的有196笔，未通过的有78笔。 12通过审议的贷款笔数未通过审议的贷款笔数图图3-1提报贷审委审议贷款笔数 1、对借款人年龄分析表表3-1借款人年龄特征的统计分析年龄20-3030-4040-5050-6060以上合计审议通过286972270196审议未通过17xx18778未通过占全部比37.7%22.4%18.2%40.0%100%28.4%由表3-1中反应出来对年龄的分析得出结论在40-50这年龄段贷款人数最多、通过率最高，在这个年龄段的人大多有足值的资产、固定的收入及对事业发展的意向，而在小于30岁及大于50岁的年龄段通过率就较低，原因在于处于这几个年龄段的人存在资产不充足及收入不明确等因素,对于还款能力会有一定的影响。 在这个年龄段虽然控制贷款发放笔数，但是还是出现了55笔的贷款发放。 对于以后的风险需要特别注意这两个年龄段的借款人的贷款。 2、对借款人年收入分析对年收入分析分为两组一组为个人组，二组为企业组年收入是衡量借款人还款能力的一个重要衡量指标，收入与违约风险是呈负相关关系的。 从表3-2可知，借款人不同收入水平违约状况存在比较显著的差异，在一组中发现贷款通过率跟个人年收入成正相关，既年收入越高贷款通过率就越高，因此，由表3-2我们可以发现借款人年收入越高，贷款违约风险越小，反之依13然。 但是我们可以发现在个人组中年收入低于5万元的借款人依然有6笔的发放，对于该情况所形成的风险点需要在以后的检查重点查看。 表3-3反应的结果我们可以看出企业年收入对于贷款的通过率并不起决定性因素，因为企业需要考察的还有企业的资产情况，信用情况，还款能力及经营情况等。 表表3-2个人组年收入统计分析年收入5万以下5万-10万10万-15万15万-20万20万以上合计通过审议649612413153未通过审议426288268未通过占比40.0%34.6%31.5%25%13.3%30.7%表表3-3企业组年收入统计分析年收入100万以下100万-200万200万以上合计通过审议16151243未通过审议43310未通过占比20%16.7%20%18.8% 3、对贷款额度的分析表表3-4对贷款额度的统计分析贷款金额10万以下10万-50万50万-100万100万-150万150万-200万200万以上合计通过审议117846221821196未通过审议02515972278未通过占比0%24.2%24.5%29.0%28.0%51.1%28.4%由表3-4可以看出对于贷款额度来说，金额越高的通过率越是低，说明对于高额度的贷款审核非常严格。 4、对于贷款额度与资产比值的分析14表表3-5贷款额度与资产比值的统计分析比值20%20%-40%40%-60%60%-80%80%-100%合计通过审议347963xx96未通过审议282042678未通过占比5.5%9.2%24.1%67.7%100%28.4%由表3-5我们可以看出二者比值与贷款通过率是负正相关的，贷款额度与资产比值越高贷款通过率越低，贷款额度与资产的比值可以充分的表明，借款人的资产情况对于是否能够及时足额的归还贷款是一个重要的指标，这个指标反映了资产充足问题对于贷款发放的影响。 虽然对于高比值的贷款发放笔数较低，但是在高于60%这一档中还是有20笔贷款的发放，由与其贷款额度和资产比值较高所引起的资产不足是贷款审查的一个重要指标，所以由资产不足所引起的风险点对于在以后的检查控制中要加强对这些贷款的审查。 5、对于贷款金额占年收入的比值分析表表3-6贷款金额占年收入的比值统计分析比值20%20%-40%40%-60%60%-80%80%-100%合计通过审议194282512196未通过审议192338778未通过占比5.0%17.6%22.0%42.7%77.8%28.4%表3-6这项指标中主要突出借款人的还款能力。 在这个表中可以看出还款能力越高贷款的通过率越高，说明借款人的还款能力与贷款的发放呈正相关。 对于贷款金额占年收入60%-80%左右我们可以认为还款能力不足，贷款金额占年收入80%-100%的我们可以认为还款能力严重不足，由表3-6可以看出对于还款能力不足的贷款有51笔的发放，而还款能力严重不足的贷款仍有2笔的发放。 对于此项风险的形成在未来的审查中需要重点关注其还款能力的变化。 6、对借款人信用情况的分析由表3-7中表明借款人的信用情况对贷款发放的影响，曾有不良记录现已经还清的有很大部分未通过审议，而仍有不良记录的全部被否决，说明银行在贷款的发放中十分看重借款人的信用情况。 但是对于曾经出现不良贷款的借款人仍发放了27笔贷款，对由此引发的信用性风险值得我们警惕。 15表表3-7借款人信用情况统计分析信用情况正常曾有不良记录仍有不良记录合计通过审议169270196未通过审议2453178未通过占比12.4%66.3%100%28.4% 7、对借款人资金用途情况的分析表表3-8借款人资金用途统计分析资金用途明确资金用途不明确合计通过审议18313196未通过审议641278未通过占比25.9%48.0%28.4%由表3-8中反映了资金用途对贷款发放的影响，由上表可以看出资金用途的明确性直接影响贷款的发放。 在资金用途不明确的贷款中有13笔贷款的发放，对于资金用途不明确所引起的资金流向风险一定要重点审查其资金用途是否按照合同约定使用，必要时需及时收回贷款以避免形成不良。 3.2.2贷款发放后的数据统计截止目前发生贷款利息逾期笔数已有21笔，发生逾期次数32次，其中发生3次逾期的贷款笔数有1笔，发生2次逾期的贷款笔数有9笔，发生1次逾期的笔数有11笔。 0246810121234次数图图3-2发生逾期贷款笔数及次数16通过对发生逾期贷款资料及贷审委资料的审查主要出现的原因列明如下表表3-9形成逾期贷款的主要问题及统计分析信用性问题内控不完善资金用途不明笔数比例笔数比例笔数比例1047.6%628.5%523.9%次数比例次数比例次数比例1650.0%928.1%721.9%其中内控不完善所表现出来的是资料的不完整、逆流成操作、缺少签字等突出问题。 012345一次逾期两次逾期三次逾期信用性内控不完善用途不明确图图3-3发生逾期原因及数据在这一章的内容中我们通过对借款人年龄、年收入、贷款金额、贷款额度与年收入的比值、信用情况、资金用途情况等几个数据指标列明其中各个因素对于贷款的发放的影响，在贷款发放以后出现的逾期问题我们通过检查贷款资料及贷审委资料，找出运河青隆村镇银行的信贷风险主要存在以下三点 1、借款人征信报告上曾有不良记录； 2、内控制度不完善比如缺少签字、逆流成操作、资料不齐全等； 3、资金用途不明确。 17通过上述原因我们可以认为运河青隆村镇银行信贷风险主要为下列三点 1、客户信用引起的风险； 2、银行内部操作引起的风险； 3、资金流向不明确引起的风险。 我们将在以后的内容中详细的论述上述三点。 3.3运河青隆村镇银行存在的风险3.3.1客户信用引起的风险运河青隆村镇银行的最主要风险是信用风险，信用风险又称违约风险是指借款人因各种原因未能及时足够的偿还债务或者银行贷款而违约的可能性银行贷款业务存在着客观性。 由上可知运河青隆村镇银行的业务对象完全是是为农民和县域小微企业提供贷款，农村地区借款人的生产经营受自然环境影响大，而农村地区的信用制度不完善，借款人信用记录不全，也没有专业的信用评估办法，使得村镇银行的信贷资金存在严重的风险隐患。 农民的信用意识淡薄，在农民综合素质普遍较低的现实国情下，一些农户的诚信意识不强，信用意识差、还款观念淡薄。 长期以来国家对农村、农民、农业出台了一系列优惠和保护政策，有些农户对政策已产生了依赖性，把农户小额信用贷款等同于国家扶贫资金，认为贷款不需归还或者还不上最终也会由国家负责，还款意识欠缺。 把村镇银行的贷款当成以前的国家补贴，认为还不上钱也无所谓，逃、废、赖债不同程度存在，其他借款者也会有跟风的可能在农村金融市场交易行为中常常会形成羊群效应，加之农民乡邻熟人思想浓厚，一旦身边有人违约拖欠贷款，很容易发生连锁反应，引发更多农户故意拖欠银行贷款，无形中助长了农村失信行为的蔓延，提高村镇银行的不良贷款率，加大了信贷风险发生的可能性。 中国的征信制度建立较晚，缺少一个全面的农村信用网络。 长期以来，农村征信问题没被重视，真正意义上的农村征信工作也是近几年才开始展开的，由于实施时间短，广大农户文化素质较低、信用观念薄弱，农村信息不对称、信息化程度低等问题造成村镇银行信用信息收集难，征集成本大。 目前，全国各地对农户信用信息的收集尚未形成一个统一的标准，在具体操作上更是各自为站，无法18实现信用信息的共享，农村信用体系建设严重滞后信用风险不仅是村镇银行主要的风险，也是一种始终存在的风险。 从征信制度来看，农村地区信用状况不容乐观。 许多中小企业、农业大户会计核算不规范，信息披露不真实，信用资料缺失不全，使得农村地区难以建立健全信用体系。 同时，村镇银行基本上没有加入人民银行征信系统，无法实现资源共享和快速掌握客户信用状况。 实际上任何的金融活动都伴随这风险，银行等金融机构开展业务也必然伴随着金融风险，所以村镇银行面临的信用风险具有客观性，这种风险是不可能完全消除的，只能通过一些风险管理举措来降低风险尽最大可能将风险带来的损失最小化，加之村镇银行管理经验不足对农村各类经济主体的信息不了解，导致无法有效预防及时发现风险，因此注定了信用风险的客观性。 3.3.2银行内部操作引起的风险对村镇银行来讲建立完善而有效的内部风险约束机制是抵御信贷风险的关键。 目前运河青隆村镇银行在这一方面还存在一定缺陷。 首先,该行管理层人员主要国有商业银行以及当地信用联社,在进入村镇银行管理岗位后很多人并不充分了解村镇银行性质和业务特点,对村镇银行这类新型金融机构的风险特征也没有清晰的认识,因此导致银行经营管理水平层次较低。 其次,目前,该行对客户的评价往往出于客户经理的主观评判,或是依赖联保机制力图降低信贷风险,这种操作方式很难确保信贷资金安全。 最后,客户经理素质能力较低,致使贷款操作风险加大。 运河青隆村镇银行内部管理层缺少现代化的风险管理理念，个别领导干部对农户风险管理的重要性认识不够，以至于银行内部迟迟没有建设完善的银行内控制度。 运河青隆村镇银行规模较小、内部人员有限，各个业务部门的职能划分不清楚，授权制度不完善，贷款审贷分离的制度在实际贷款业务操作中时常得不到切实的贯彻落实。 虽然银行规定信贷员作为第一信贷负责人要对贷款对象做详细全面的信贷调查，但很多信贷员迫于上下级关系压力，对上级领导的一些违规审批放款和越权等行为，他们只能听从指示，这就加大了运河青隆村镇银行信贷操作风险发生的可能性。 在运河青隆村镇银行内部中，有三分之二的员工是大专学历，除去管理层的几个高学历人才，具有本科及以上学历的普通员工只有4人，专业水平低，银行又缺少科学专业的培训体制，员工整体素质很难得到19有效提高。 一些信贷员业务综合分析能力偏低，贷款三查制度在实际执行中流于形式，部分员工内控意识薄弱，责任心不强，对本银行信贷风险缺乏全面的认识。 有些客户经理事不关己的工作态度不仅有损运河青隆村镇银行的内部控制氛围，更影响银行的内部控制效果。 良好内部控制管理关乎银行的生存发展，它不只是银行领导干部和信贷管理部门的责任，更需要全行所有员工的齐心协力共同维护，把银行内部控制制度落实到思想认识高度，强化于心。 运河青隆村镇银行设立较晚、根基浅、银行内部管理层缺少现代化的风险管理理念没有建立完整的农户信用档案，相关数据也不完善，已收集来的一些农户信用信息的真实性也有待查实，银行内部缺少金融工程专业人才，对已收集来的农户信用信息很难通过建立科学的信贷度量模型进行信贷风险评估，只能按照农户信用评分结果，进行简单的定性分