费用报销制度doc1111.doc

市场部费用管理办法为了规范财务工作，确保报销工作有序高效开展，特制定以下制度：（一）、基本要求：1、费用报销发票必须是税务部门的正规合格发票，要求所有发票都必须有单位名称。凡提供虚假票据一经查实，将退回票据，情节严重的予以追究相应的责任（特殊情况需报总经理批准）。2、报销人将原始单据按规范要求粘贴整齐后，填制费用报销单，费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由，后附单据数量及报销金额，其中报销金额大小写必需一致，且费用报销单不得涂改。3、填写费用报销单时，“公司费用”和“项目费用”必须分列填写费用报销单，且不同“项目费用”分别填报。 4、每月10号前为费用报销时间，但每月第一个及最后一个工作日为财务结账时间，不为报销日。（二）、费用报销流程：1、标准内的手机费、市内交通费、误餐费报销流程：财务 出纳总经理经理营销总监部门经理经手人 2、业务招待费、业务费、差旅费报销流程：经手人总经理营销总监部门经理出纳财务经理（三）、费用管理细则：1、市内交通费及误餐费：、市内办理业务：A、 市场部业务人员一般情况下乘坐公共汽车，在填写市内交通费报销单时需详细注明起始地址和事由说明；B、 市场部需办理公交IC卡，凭IC卡发票报销，业务经理按发票金额的200元/月核报。、特殊情况须乘坐出租车的须事先征得部门经理同意；另晚上加班时间超过晚上九点半或超过公交末班车时间，回家/宿舍可乘坐出租车，不计入每月核报金额内。2、移动通讯费：均采取限额报销，超额部分自行负担，每月10日前凭正规通讯发票根据额度按实报销。预存话费票据不能作为报销依据。每人限报一个工作常用号码的通讯费用，若因工作需要使用两个或两个以上号码，需报总经理批准并备案（见附表一）。3、交通汽油费、经公司批准，市场部部门负责人私车公用，按1200元/月凭汽油发票报销；、经公司批准，市场部业务经理员工私车公用，按500元/月凭汽油发票报销；、附表二 （车辆表）4、差旅费：、员工出差由所在部门负责人审批，部门负责人出差由直接上级审批。、员工出差需乘坐火车，可购买硬卧票。若特殊情况需购买软卧票需提前申请或电话请示营销总监同意，否则不予报销。营销总监及部门经理出差外省可以乘坐飞机经济舱，部门经理以下级别人员因工作需要乘坐飞机，须事先书面报营销总监批准。、出差的住宿费，按实际住宿天数凭有效发票限额报销，超额自负。伙食补助费和市内交通费按出差天数计算补贴，有应酬费发生日按1：2扣除伙食补助。、出差期间的市内交通以公交工具为主，凭票按实报销。、出差启程及到达当天的差旅时间计算：出发时发车或起飞时间在中午12点之前当天按一天计算，否则按半天计算；返回到达时间在中午12点之前当天按半天计算，否则按一天计算。、出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续进行报销。、公司员工出差住宿费和伙补报销标准附表：（单位：元/日）职位项目营销总监部门经理部门副经理业务经理住宿费京、沪、珠海、深圳、广州、香港、澳门等实报实销（凭票）550280280其他省会城市、重庆、天津、宁波、温州、青岛、大连、三亚、汕头、厦门400200200地 级 城 市240120120县级及县级以下城市190100100伙食补助京、沪、珠海、深圳、广州、香港、澳门等实报实销（凭票）656055其他省会城市、重庆、天津、宁波、温州、青岛、大连、三亚、汕头、厦门605550地 级 城 市555040县级及县级以下城市504036注：特殊工作任务出差以营销总监指示为准。5、业务招待费、招待前须向主管领导汇报招待事由、招待对象及费用预算；、报账时发票上须注明招待事由，并由经手人签字；、公司业务礼金原则上采用购物卡形式，各部门提前计划，总部综合办统一购买，特殊情况报营销总监审批，并请总经理批准；、过路费、停车费：经手人在发票上注明事由并签字；、因驾驶人驾驶不当造成违章，罚款由当事人承担，不予报销；、部门经理：可支配500元以下业务招待费用；但业务招待费用超过500元限额必须报营销总监批准；、业务经理：业务经理业务费用超过200元均需报部门主管经理批准，300元以上招待费用需与部门经理一起执行；否则不予报销；、每月28号部门造表申请报下月业务招待费预审表（见附表三）6、固定资产采购及维修费用购置固定资产、无形资产或耐用设备工具，以及固定资产维修，使用部门或相关职能部门须事先提交申请报告，经营销总监同意方可购买。费用报销时需提供发票、相关清单、质保单、验收单及已核准的申请报告。7、本制度由营销公司制定，请公司总经理批准，自2012年1月1日起实施。注：附表一（电话费）部门职务姓名电话号码报销金额备注市 场 部营销总监刘辉150-8478-3907暂不予核报市场部经理梁开峰138务经理刘洪138-7499-8192100业务经理李超135-7411-0707100业务经理彭其龙138-7585-6152100业务经理张希伟136-8736-3242100业务经理李家乐138-7584-1697100业务经理刘小苏137-5511-5626100业务经理李慧137-8778-9218100经 营 部经营部部长张珂夫189-7489-7960200经营部主任孙俊波138-7314-6705100注：附表二（车辆表）部门职务姓名车牌号报销金额备注市 场 部营销总监刘辉湘A.V3907暂不予核报市场部经理梁开峰湘A.B52541200业务经理刘洪湘A.2HH70500业务经理彭其龙湘A.5PL70500业务经理李超湘A.5LC95500营销部营销部部长张珂夫湘