内部控制管理手册之一 - 权责指引.xls

107 1 内内部部控控制制管管理理手手册册 附附则则 非非上上市市企企业业权权责责指指引引 集集团团公公司司非非上上市市企企业业内内部部控控制制权权责责指指引引 本本表表所所列列权权责责为为集集团团公公司司批批准准预预算算 计计划划 项项下下授授予予直直属属单单位位相相关关层层级级的的权权责责 符符号号说说明明 办办公公会会 董董事事会会 审审批批或或审审定定事事项项 专专业业会会审审批批或或审审定定事事项项 相相应应职职级级人人员员审审批批或或审审定定事事项项 上上报报审审批批事事项项 上上报报备备案案事事项项 经经授授权权可可审审批批或或审审定定事事项项 对对分分管管事事项项审审核核会会签签 不不允允许许向向下下常常规规性性授授权权事事项项 权权责责 主主办办部部门门 直直属属单单位位 协协办办会会签签 部部门门 岗岗位位 权权限限设设定定 依依据据 不不允允许许向向 下下常常规规性性 授授权权事事项项 业业务务类类别别 办办公公会会 专专业业会会 主主要要负负责责人人分分管管领领导导总总会会计计师师 主主办办部部门门负负责责人人 职职责责 1 1 产产品品 收收入入 管管理理 1 11 1 销销售售计计划划审审定定销销售售 年度销售计划 金额重大的销售计划 月 季销售计划 年度销售计划 编制计划 生生产产 财财务务 1 21 2 销销售售价价格格确确认认销销售售 突破总部统管价格 的 超出价格政策的 核实情况 提出意见或 方案 财财务务 1 31 3 赊赊销销方方案案的的审审 批批 销销售售 信信用用 管管理理 赊销政策框架及赊销 期限的制订 单笔赊销 额 年度产品销售计划 10 的 单笔赊销信用期限3 6 个月 或单笔赊销额 或 单一客户累计赊销额 在 年度产品销售计划5 10 间的 联签 单笔赊销信用 期限 3个月 或单笔赊 销额 或单一客户累计赊 销额 年度产品销售计 划5 的 联签 单笔赊销信用 期限 3个月 或单笔赊 销额 或单一客户累计赊 销额 年度产品销售计 划5 的 整理分析客户信用情况 提出意见 财财务务 1 41 4 合合同同 协协议议 订订 立立 变变更更与与终终止止签签 约约 销销售售 拟订或审查合同 协议 条款 法法律律 财财务务 1 51 5 销销售售折折让让和和退退 货货审审批批 销销售售 折让与退货 核实情况 提出意见 财财务务 2 2 工工程程 技技术术 服服务务 收收入入 管管理理 2 12 1 投投标标项项目目预预审审 及及投投标标方方案案的的审审定定 市市场场部部门门 国家重点建设项目 或项目金额 年度工程 技术服务收入计划10 的 项目 国家重点建设项目 或项目金额 年度工程 技术服务收入计划5 的 项目 联签 项目金额 年 度工程技术服务收入计 划5 的项目 联签 项目金额 年 度工程技术服务收入计 划5 的项目 核实情况 提出意见 法法律律 财财务务等等部部 门门 国家重点 建设项目 2 22 2 投投标标标标书书的的审审 定定 市市场场部部门门 国家重点建设项目 或项目金额 年度工程 技术服务收入计划10 的 项目 国家重点建设项目 或项目金额 年度工程 技术服务收入计划5 的 项目 联签 项目金额 年 度工程技术服务收入计 划5 的项目 联签 项目金额 年 度工程技术服务收入计 划5 的项目 核实情况 提出意见 法法律律 财财务务等等部部 门门 国家重点 建设项目 2 32 3 合合同同 协协议议 订订 立立 变变更更与与终终止止签签 约约 市市场场部部门门 拟订或审查合同 协议 条款 法法律律 财财务务等等部部 门门 2 42 4 生生产产计计划划的的审审 定定 生生产产管管理理部部 门门 编制计划 相相关关部部门门 3 3 租租赁赁 收收入入 管管理理 3 13 1 年年度度租租赁赁计计划划 的的审审定定 资资产产管管理理部部 门门 年度租赁收入计划 核实情况 编制计划 财财务务 3 23 2 租租赁赁价价格格确确认认 资资产产管管理理部部 门门 联签 联签 核实情况 提出意见或 方案 财财务务 3 33 3 出出租租合合同同 协协议议 订订立立 变变更更与与终终止止 签签约约 资资产产管管理理部部 门门 拟订或审查合同 协议 条款 法法律律 财财务务 4 4 其其他他 收收入入 管管理理 4 14 1 年年度度经经营营计计划划 的的审审定定 经经营营部部门门 核实情况 编制计划 财财务务 107 2 内内部部控控制制管管理理手手册册 附附则则 非非上上市市企企业业权权责责指指引引 集集团团公公司司非非上上市市企企业业内内部部控控制制权权责责指指引引 本本表表所所列列权权责责为为集集团团公公司司批批准准预预算算 计计划划 项项下下授授予予直直属属单单位位相相关关层层级级的的权权责责 符符号号说说明明 办办公公会会 董董事事会会 审审批批或或审审定定事事项项 专专业业会会审审批批或或审审定定事事项项 相相应应职职级级人人员员审审批批或或审审定定事事项项 上上报报审审批批事事项项 上上报报备备案案事事项项 经经授授权权可可审审批批或或审审定定事事项项 对对分分管管事事项项审审核核会会签签 不不允允许许向向下下常常规规性性授授权权事事项项 权权责责 主主办办部部门门 直直属属单单位位 协协办办会会签签 部部门门 岗岗位位 权权限限设设定定 依依据据 不不允允许许向向 下下常常规规性性 授授权权事事项项 业业务务类类别别 办办公公会会 专专业业会会 主主要要负负责责人人分分管管领领导导总总会会计计师师 主主办办部部门门负负责责人人 职职责责 4 24 2 合合同同 协协议议 订订 立立 变变更更与与终终止止签签 约约 经经营营部部门门 拟订或审查合同 协议 条款 法法律律 财财务务 4 34 3 经经营营价价格格确确认认经经营营部部门门 联签 联签 核实情况 提出意见或 方案 财财务务 5 5 采采购购 管管理理 5 15 1 采采购购计计划划与与方方 案案的的审审定定 采采购购 编制方案 审核订单 提出意见 财财务务等等相相关关部部门门 5 25 2 采采购购供供应应商商网网 络络名名单单的的审审定定 采采购购 供应商网络名单的 确定 编制供应商名单 提出 审核考评意见 财财务务等等相相关关部部门门 5 35 3 供供应应商商选选择择 含含 招招标标 评评审审 与与采采 购购价价格格确确定定 采采购购 采用招标方式的供应 商选择与价格确定 未采用招标方式的单 笔采购金额 年度采购 预算总额5 的供应商选 择与价格确定 未采用招标方式的单 笔采购金额 年度采购 预算总额5 的供应商选 择与价格确定 调查核实 分析对比 编制方案 计划或招标 文件 提出意见 财财务务等等相相关关部部门门 5 45 4 合合同同订订立立 变变 更更与与终终止止签签约约 采采购购 拟订或审查合同 协议 条款 提出意见 法法律律 财财务务等等相相 关关业业务务部部门门 5 55 5 退退货货索索赔赔或或折折 让让的的审审批批 采采购购 退货金额 该采购事 项年度计划5 的索赔或 折让 退货金额 该采购事 项年度计划5 的索赔或 折让 核实情况 提出意见 法法律律 财财务务 6 6 成成本本 管管理理 6 16 1 成成本本预预算算指指标标 分分解解下下达达的的审审定定 财财务务 年度 月度编制预算分解方案 7 7 费费用用 管管理理 7 17 1 费费用用预预算算分分解解 下下达达的的审审定定 财财务务 年度 月度编制预算分解方案 7 27 2 预预算算内内费费用用支支 出出审审批批 修修理理费费 费费用用使使用用部部 门门 单笔金额 年度修理 费预算20 的 联签 单笔金额在年 度修理费预算5 含 20 间的 联签 单笔金额在年 度修理费预算5 含 20 间的 单笔金额 年度修理 费预算5 的 核实情况 提出意见 财财务务 办办公公费费 费费用用使使用用部部 门门 单笔金额 1万元的 单笔金额在4千元 含 1万元间的 单笔金额 4千元的 核实情况 提出意见 财财务务 7 7 费费用用 管管理理 差差旅旅费费 费费用用使使用用部部 门门 单人单次金额 2万元 的 单人单次金额 2万元的核实情况 提出意见 财财务务 会会议议费费 费费用用使使用用部部 门门 单次金额 5万元的 单次金额 5万元的核实情况 提出意见 财财务务 4 4 其其他他 收收入入 管管理理 107 3 内内部部控控制制管管理理手手册册 附附则则 非非上上市市企企业业权权责责指指引引 集集团团公公司司非非上上市市企企业业内内部部控控制制权权责责指指引引 本本表表所所列列权权责责为为集集团团公公司司批批准准预预算算 计计划划 项项下下授授予予直直属属单单位位相相关关层层级级的的权权责责 符符号号说说明明 办办公公会会 董董事事会会 审审批批或或审审定定事事项项 专专业业会会审审批批或或审审定定事事项项 相相应应职职级级人人员员审审批批或或审审定定事事项项 上上报报审审批批事事项项 上上报报备备案案事事项项 经经授授权权可可审审批批或或审审定定事事项项 对对分分管管事事项项审审核核会会签签 不不允允许许向向下下常常规规性性授授权权事事项项 权权责责 主主办办部部门门 直直属属单单位位 协协办办会会签签 部部门门 岗岗位位 权权限限设设定定 依依据据 不不允允许许向向 下下常常规规性性 授授权权事事项项 业业务务类类别别 办办公公会会 专专业业会会 主主要要负负责责人人分分管管领领导导总总会会计计师师 主主办办部部门门负负责责人人 职职责责 业业务务招招待待费费 费费用用使使用用部部 门门 单次招待金额 3千元 的 单次招待金额在2千元 含 3千元间的 单次招待金额 2千 元的 核实情况 提出意见 财财务务 营营业业外外支支出出 费费用用使使用用部部 门门 核实情况 提出意见 财财务务 预预算算内内其其他他费费 用用 费费用用使使用用部部 门门 单笔金额 本项目年 度预算10 的 联签 单笔金额在本 项目年度预算在5 含 10 间的 联签 单笔金额在本 项目年度预算在5 含 10 间的 单笔金额 本项目年 度预算5 的 核实情况 提出意见 财财务务 7 37 3 预预算算外外项项目目或或 费费用用支支出出审审批批 费费用用使使用用部部 门门 某项目 费用 支出超 该项目 费用 年度预算 在10 含 以上的 某项目 费用 支出超 该项目 费用 年度预算 在5 含 10 之间的 联签 某项目 费用 支出超该项目 费用 年 度预算在5 以内的 联签 某项目 费用 支出超该项目 费用 年 度预算在5 以内的 核实情况 提出意见 财财务务 审审计计 监监 察察 7 47 4 对对外外捐捐赠赠支支出出 审审批批 费费用用使使用用部部 门门 单笔金额 10万的 报批 单笔金额 10万的 同时报总部备案 核实情况 提出意见 财财务务 审审计计 监监 察察 7 57 5 费费用用暂暂估估入入账账 审审定定 财财务务 取得相关证据 审核确 认费用估价 提出意见 相相关关管管理理部部门门 8 8 对对外外 投投资资 管管理理 8 18 1 投投资资意意向向审审定定 投投资资管管理理部部 门门 联签 联签 编制投资项目建议书 相相关关管管理理部部门门 8 28 2 投投资资决决策策 投投资资管管理理部部 门门 编制可研报告 组织评 估论证 财财务务 法法律律等等相相 关关部部门门 8 38 3 投投资资方方案案审审定定 含含方方案案调调整整和和条条件件 变变化化等等 投投资资管管理理部部 门门 编制投资方案 财财务务 法法律律等等相相 关关部部门门 8 48 4 向向被被投投资资方方委委 派派高高管管人人员员的的审审定定 人人事事部部门门 编制委派高管人员建议投投资资管管理理部部门门 8 58 5 合合同同 协协议议或或意意 向向 订订立立 变变更更与与终终 止止签签约约 投投资资管管理理部部 门门 拟订或审查合同 协议 条款 提出建议 法法律律 财财务务 8 68 6 公公司司章章程程订订立立 和和变变更更审审定定 法法律律或或工工作作 小小组组 投资控股对章程的审 定 投资参股对章程意 见的审定 制订或审查章程 提出 意见 相相关关职职能能部部门门 9 19 1 项项目目建建议议书书及及 预预可可研研审审定定 项项目目管管理理部部 门门 限上项目的建议书 及预可研 限下项目的预可研 提出意见 相相关关部部门门 7 7 费费用用 管管理理 107 4 内内部部控控制制管管理理手手册册 附附则则 非非上上市市企企业业权权责责指指引引 集集团团公公司司非非上上市市企企业业内内部部控控制制权权责责指指引引 本本表表所所列列权权责责为为集集团团公公司司批批准准预预算算 计计划划 项项下下授授予予直直属属单单位位相相关关层层级级的的权权责责 符符号号说说明明 办办公公会会 董董事事会会 审审批批或或审审定定事事项项 专专业业会会审审批批或或审审定定事事项项 相相应应职职级级人人员员审审批批或或审审定定事事项项 上上报报审审批批事事项项 上上报报备备案案事事项项 经经授授权权可可审审批批或或审审定定事事项项 对对分分管管事事项项审审核核会会签签 不不允允许许向向下下常常规规性性授授权权事事项项 权权责责 主主办办部部门门 直直属属单单位位 协协办办会会签签 部部门门 岗岗位位 权权限限设设定定 依依据据 不不允允许许向向 下下常常规规性性 授授权权事事项项 业业务务类类别别 办办公公会会 专专业业会会 主主要要负负责责人人分分管管领领导导总总会会计计师师 主主办办部部门门负负责责人人 职职责责 9 29 2 可可研研报报告告编编制制 招招标标方方案案的的审审定定 项项目目管管理理部部 门门 可研报告编制招标方 案的审定 编制招标文件 方案 提出意见 相相关关部部门门 9 39 3 可可行行性性研研究究报报 告告的的审审定定 项项目目管管理理部部 门门 投投资资技技 术术咨咨询询机机构构 限上项目报总部计 划部门审批 限下项目 报总部相关管理部审批 同时抄报计划部门 提出审查意见 相相关关部部门门 9 49 4 项项目目基基础础 总总体体 设设计计审审定定 项项目目管管理理部部 门门 限上项目的基础 总 体 设计报总部审批 限下项目基础 总体 设计由项目建设单位审 批后报总部备案 一般技措项目基础 总 体 设计审定 提出审查意见 相相关关部部门门 9 59 5 年年度度投投资资计计划划 的的审审定定上上报报 项项目目管管理理部部 门门 年度投资计划与年 度投资调整计划 编制计划 相相关关部部门门 9 69 6 年年度度投投资资计计划划 分分批批下下达达的的审审定定 项项目目管管理理部部 门门 编制分批下达计划 相相关关部部门门 9 79 7 工工程程建建设设项项目目 总总承承包包 勘勘察察 设设 计计 施施工工 监监理理 检检测测招招标标方方案案的的审审 定定与与上上报报备备案案 项项目目管管理理部部 门门 工程施工单项合同 估算价 200万元的招标 勘察 设计 监理 检 测等单项合同估算价 50万元的招标 项目总投资 1000万元 的招标 上述限额以下的招标 编制招标文件 方案 提出意见 相相关关部部门门 9 9 固固定定 资资产产 投投资资 管管理理 9 89 8 合合同同 协协议议 订订 立立 变变更更与与终终止止签签 约约 项项目目管管理理部部 门门 拟订或审查合同 协议 条款 提出建议 法法律律 财财务务等等相相 关关部部门门 9 99 9 施施工工设设计计变变更更 的的审审定定 项项目目管管理理部部 门门 在不突破项目总投资 前提下 审批限上项目 施工设计变更事项 在不突破项目总投资 前提下 审批限下项目 施工设计变更事项 提出审查意见 相相关关部部门门 107 5 内内部部控控制制管管理理手手册册 附附则则 非非上上市市企企业业权权责责指指引引 集集团团公公司司非非上上市市企企业业内内部部控控制制权权责责指指引引 本本表表所所列列权权责责为为集集团团公公司司批批准准预预算算 计计划划 项项下下授授予予直直属属单单位位相相关关层层级级的的权权责责 符符号号说说明明 办办公公会会 董董事事会会 审审批批或或审审定定事事项项 专专业业会会审审批批或或审审定定事事项项 相相应应职职级级人人员员审审批批或或审审定定事事项项 上上报报审审批批事事项项 上上报报备备案案事事项项 经经授授权权可可审审批批或或审审定定事事项项 对对分分管管事事项项审审核核会会签签 不不允允许许向向下下常常规规性性授授权权事事项项 权权责责 主主办办部部门门 直直属属单单位位 协协办办会会签签 部部门门 岗岗位位 权权限限设设定定 依依据据 不不允允许许向向 下下常常规规性性 授授权权事事项项 业业务务类类别别 办办公公会会 专专业业会会 主主要要负负责责人人分分管管领领导导总总会会计计师师 主主办办部部门门负负责责人人 职职责责 9 109 10 总总体体试试车车方方案案 的的报报批批 项项目目管管理理部部 门门 集团公司重点项目 及一般限上项目的总体 试车方案 限下项目的总体试车 方案 组织编制总体试车方案相相关关部部门门 9 119 11 投投资资统统计计报报表表 的的审审定定 项项目目管管理理部部 门门 审核汇总建设单位的投 资统计报表 9 129 12 竣竣工工验验收收计计划划 方方案案 的的审审定定 项项目目管管理理部部 门门 应由总部组织的项 目竣工验收计划 方案 应由企业组织的项目 竣工验收计划 方案 制订计划 方案 相相关关部部门门 9 139 13 固固定定资资产产估估价价 入入账账的的审审定定 财财务务 提出意见 相相关关部部门门 10 10 工工程程 分分包包 管管理理 10 110 1 分分包包商商的的评评级级 审审定定及及上上报报备备案案 分分包包管管理理部部 门门 或 分包商评 级审定及上报备案 组织评级 编制分级名 单 提出审核意见 技技术术质质量量等等相相关关 部部门门 工程建设 单位 10 210 2 对对分分包包商商考考评评 结结果果确确认认 分分包包管管理理部部 门门 企业淘汰的分包商 名单备案 分包商评定与考评结 果确认 收集信息 组织考评 拟定分包商调整方案 技技术术质质量量等等相相关关 部部门门 工程建设 单位 10 310 3 年年度度分分包包计计划划 的的审审定定 工工程程管管理理部部 门门 年度分包计划 编制分包计划 相相关关部部门门 工程建设 单位 10 410 4 项项目目分分包包方方案案 的的审审批批 工工程程管管理理部部 门门 编制项目分包方案 相相关关部部门门 工程建设 单位 10 510 5 分分包包工工程程招招标标 与与委委托托的的审审批批 工工程程管管理理部部 门门 招标委员会 分包工 程招标 联签 分包工程委 托 联签 分包工程委 托 编制标书 组织招标 办理委托手续 财财务务 法法律律等等部部 门门 工程建设 单位 10 610 6 合合同同订订立立 变变 更更与与终终止止签签约约 工工程程管管理理部部 门门 合同起草或审查 办理 授权手续 财财务务 法法律律等等部部 门门 工程建设 单位 11 11 货货币币 资资金金 管管理理 11 111 1 资资金金预预算算分分解解 下下达达的的审审定定 财财务务 年度 月度提出意见 业业务务部部门门 11 211 2 筹筹资资方方案案的的审审 定定 财财务务 超控制规模的筹资 方案以及外币筹资方案 审定 核定规模内且一次性 借款 上年末资产总额 1 的筹资方案审定 核定规模内且一次性 借款 上年末资产总额 1 的筹资方案审定 编制筹资方案 法法律律 9 9 固固定定 资资产产 投投资资 管管理理 107 6 内内部部控控制制管管理理手手册册 附附则则 非非上上市市企企业业权权责责指指引引 集集团团公公司司非非上上市市企企业业内内部部控控制制权权责责指指引引 本本表表所所列列权权责责为为集集团团公公司司批批准准预预算算 计计划划 项项下下授授予予直直属属单单位位相相关关层层级级的的权权责责 符符号号说说明明 办办公公会会 董董事事会会 审审批批或或审审定定事事项项 专专业业会会审审批批或或审审定定事事项项 相相应应职职级级人人员员审审批批或或审审定定事事项项 上上报报审审批批事事项项 上上报报备备案案事事项项 经经授授权权可可审审批批或或审审定定事事项项 对对分分管管事事项项审审核核会会签签 不不允允许许向向下下常常规规性性授授权权事事项项 权权责责 主主办办部部门门 直直属属单单位位 协协办办会会签签 部部门门 岗岗位位 权权限限设设定定 依依据据 不不允允许许向向 下下常常规规性性 授授权权事事项项 业业务务类类别别 办办公公会会 专专业业会会 主主要要负负责责人人分分管管领领导导总总会会计计师师 主主办办部部门门负负责责人人 职职责责 11 311 3 合合同同 协协议议 订订立立 变变更更与与终终止止 签签约约 含含 展展期期及及续续 借借 财财务务 拟订或审查合同 协议 条款 提出意见 法法律律 11 411 4 办办理理保保函函事事项项 的的审审批批 业业务务部部门门 集团授信额度外保 函 集团授信额度内保函 核实有关情况 提出办 理保函申请 法法律律 财财务务 11 511 5 票票据据贴贴现现的的审审 批批 财财务务 提出意见或方案 11 6 11 6 向向集集团团外外支支 付付资资金金的的审审批批 以以直直 属属单单位位上上年年收收入入为为 基基准准向向集集团团外外支支付付 不不含含 税税金金交交纳纳 社社会会保保险险 还还本本 付付息息等等 财财务务 收入在100亿元以上 的单位 单单笔笔 1000 1000万万 元元 收入在10亿元 100亿 元间的单位 单单笔笔 500 500 万万元元 收入在10亿元以下的 单位 单单笔笔 300 300万万元元 收入在100亿元以上 的单位 单单笔笔500500万万元元 含含 1000 1000万万元元 收入在10亿元 100亿 元间的单位 单单笔笔300300万万 元元 含含 500 500万万元元 收入在10亿元以下的 单位 单单笔笔100100万万元元 含含 300 300万万元元 收入在100亿元以 上的单位 单单笔笔 500500 万万元元 收入在10亿元 100 亿元间的单位 单单笔笔 300300万万元元 收入在10亿元以下的 单位 单单笔笔 100100万万元元 相相关关部部门门 11 6 11 6 向向集集团团内内单单 位位支支付付资资金金的的审审批批 不不含含 职职工工薪薪酬酬 支支付付 上上交交集集团团的的 资资金金 由由集集团团集集中中 采采购购和和委委托托股股份份公公 司司采采购购的的款款项项等等 收入在100亿元以上 的单位 单笔 5000万 元 收入在10亿元 100亿 元间的单位 单笔 3000万元 收入在10亿元以下的 单位 单笔 1000万元 收入在100亿元以 上的单位 单笔 5000 万元 收入在10亿元 100 亿元间的单位 单笔 3000万元 收入在10亿元以下的 单位 单笔 1000万元 相相关关部部门门 11 11 货货币币 资资金金 管管理理 11 6 11 6 外外币币资资金金支支 付付的的审审批批 境外投资类单笔 200万美元 境外工程 类单笔 50万美元 不通过总部境外资 金结算中心办理支付的 通过总部境外资金结 算中心办理投资类单笔 200万美元 工程类单 笔 50万美元 审核付款单据 核实审 批依据 相相关关部部门门 11 11 货货币币 资资金金 管管理理 107 7 内内部部控控制制管管理理手手册册 附附则则 非非上上市市企企业业权权责责指指引引 集集团团公公司司非非上上市市企企业业内内部部控控制制权权责责指指引引 本本表表所所列列权权责责为为集集团团公公司司批批准准预预算算 计计划划 项项下下授授予予直直属属单单位位相相关关层层级级的的权权责责 符符号号说说明明 办办公公会会 董董事事会会 审审批批或或审审定定事事项项 专专业业会会审审批批或或审审定定事事项项 相相应应职职级级人人员员审审批批或或审审定定事事项项 上上报报审审批批事事项项 上上报报备备案案事事项项 经经授授权权可可审审批批或或审审定定事事项项 对对分分管管事事项项审审核核会会签签 不不允允许许向向下下常常规规性性授授权权事事项项 权权责责 主主办办部部门门 直直属属单单位位 协协办办会会签签 部部门门 岗岗位位 权权限限设设定定 依依据据 不不允允许许向向 下下常常规规性性 授授权权事事项项 业业务务类类别别 办办公公会会 专专业业会会 主主要要负负责责人人分分管管领领导导总总会会计计师师 主主办办部部门门负负责责人人 职职责责 11 711 7 银银行行账账户户开开立立 变变更更与与注注销销的的审审 定定 财财务务 新开 变更账户上 报审批 注销账户上报备案 核实情况 提出意见 业业务务部部门门 12 12 对对外外 担担保保 管管理理 12 112 1 担担保保事事项项的的审审 定定 财财务务 核实情况 提出意见 业业务务部部门门 法法律律 12 212 2 担担保保合合同同及及反反 担担保保合合同同的的订订立立 变变更更与与终终止止签签约约 财财务务 拟订或审查合同 协议 条款 提出反担保措施 及建议 业业务务部部门门 法法律律 12 312 3 或或有有负负债债估估算算 的的审审定定 财财务务 合理估算或有负债 提 出具体意见 13 13 资资产产 产产权权 管管理理 13 113 1 固固定定资资产产投投保保 事事项项的的审审批批 资资产产管管理理部部 门门 确定投保范围和政策 制订投保方案 法法律律 财财务务 13 213 2 固固定定资资产产折折旧旧 变变更更的的审审定定 财财务务 制订折旧变更方案 专专业业技技术术部部门门 13 313 3 固固定定资资产产出出租租 的的审审定定 资资产产管管理理部部 门门 涉及企业重大和关键 固定资产出租的 制订方案 审查合同 组织论证 法法律律 财财务务 13 413 4 土土地地出出租租与与变变 更更使使用用性性质质的的审审定定 土土地地管管理理部部 门门 授权经营土地以及 一次性出租或土地使用 性质变更面积 1万平方 米的非授权经营土地 一次性出租或土地使 用性质变更面积 1万平 方米的非授权经营土地 制订方案 审查合同 组织论证 法法律律 财财务务 13 513 5 其其他他无无形形资资产产 使使用用权权让让渡渡的的审审定定 专专业业技技术术管管 理理部部门门 涉及权属为集团公 司的其他无形资产 企业的其他无形资产 组织论证 提出意见 法法律律 财财务务 13 13 资资产产 产产权权 管管理理 13 613 6 资资产产调调拨拨与与划划 转转事事项项的的审审定定 资资产产管管理理部部 门门 在集团内部企业间 调拨 划转资产的 在企业内部调拨 划 转资产的 制订方案 审查协议 提出意见 财财务务等等部部门门 13 713 7 国国有有产产权权划划转转 事事项项的的审审定定 资资产产管管理理部部 门门 国有产权在集团内 部企业间以及跨集团划 转的 国有产权在企业内部 划转的 制订方案 组织论证 审查协议 提出意见 财财务务 法法律律等等部部 门门 13 813 8 中中介介机机构构选选聘聘 的的审审定定 财财务务 资资产产 法法律律等等部部 门门 在集团确定范围外 选聘的 在确定范围内选聘的 调查核实情况 提出选 择意见 财财务务 资资产产 法法 律律等等部部门门 11 11 货货币币 资资金金 管管理理 107 8 内内部部控控制制管管理理手手册册 附附则则 非非上上市市企企业业权权责责指指引引 集集团团公公司司非非上上市市企企业业内内部部控控制制权权责责指指引引 本本表表所所列列权权责责为为集集团团公公司司批批准准预预算算 计计划划 项项下下授授予予直直属属单单位位相相关关层层级级的的权权责责 符符号号说说明明 办办公公会会 董董事事会会 审审批批或或审审定定事事项项 专专业业会会审审批批或或审审定定事事项项 相相应应职职级级人人员员审审批批或或审审定定事事项项 上上报报审审批批事事项项 上上报报备备案案事事项项 经经授授权权可可审审批批或或审审定定事事项项 对对分分管管事事项项审审核核会会签签 不不允允许许向向下下常常规规性性授授权权事事项项 权权责责 主主办办部部门门 直直属属单单位位 协协办办会会签签 部部门门 岗岗位位 权权限限设设定定 依依据据 不不允允许许向向 下下常常规规性性 授授权权事事项项 业业务务类类别别 办办公公会会 专专业业会会 主主要要负负责责人人分分管管领领导导总总会会计计师师 主主办办部部门门负负责责人人 职职责责 13 913 9 资资产产评评估估报报告告 的的备备案案 财财务务 提出审核意见 财财务务 审审计计等等部部 门门 13 1013 10 实实物物资资产产转转 让让的的审审定定 资资产产管管理理部部 门门 以协议方式转让的 以公开市场方式转让 的 制订方案 审查合同 组织论证 财财务务 审审计计等等部部 门门 13 1113 11 无无形形资资产产转转 让让的的审审定定 专专业业技技术术管管 理理部部门门 转让知识产权以及 转让权属为集团公司的 其他无形资产 转让权属为企业的其 他无形资产 制订方案 审查合同 组织论证 提出意见 法法律律 财财务务等等部部 门门 13 1213 12 实实物物资资产产捐捐 赠赠的的审审定定 资资产产管管理理部部 门门 单项资产净值 10 万的 单项资产净值 10 万的 同时报总部备案 核实情况 审查协议 提出意见 财财务务 审审计计等等部部 门门 13 1313 13 国国有有产产 股股 权权转转让让的的审审定定 资资产产管管理理部部 门门 制订方案 组织论证 审查合同 提出意见 法法律律 财财务务 人人 事事等等部部门门 13 1413 14 土土地地使使用用权权 转转让让的的审审定定 资资产产管管理理部部 门门 授权经营土地以及 一次性转让面积 1万平 方米的非授权经营土地 一次性转让面积 1万 平方米的非授权经营土 地 制订方案 审查合同 组织论证 提出意见 法法律律 财财务务 人人 事事等等部部门门 13 1513 15 重重组组并并购购 合合资资合合作作的的审审定定 相相关关职职能能及及 管管理理部部门门 制订方案 组织论证 审查合同 法法律律 财财务务 人人 事事等等部部门门 13 13 资资产产 产产权权 管管理理 13 1613 16 资资产产损损失失认认 定定与与减减值值准准备备计计提提 核核准准 财财务务 组织鉴定 核查 取得 相关证据 提