qa-022 企业内部财务管理制度.doc

QA-022企业内部财务管理制度为了公司不断发展壮大，为规范公司各项经济行为，有效控制成本与费用支出，确保各项资产的安全和完整，特制定本制度。公司发生的一切账务，需要单据做凭证，经财务审核无误后，当事人粘贴单据、由部门负责人，总经理签字批准后 ，到财务办理手续。1、借款:1.1为公司购买物品：如需借款，须填写借款单，借款单上注明借款事由、借款金额、借款人。1.2出差借款：出差人员如需借款，到财务办理借款手续，借款要填写出差人员借款申请单；（详见出差管理规定）。1.3个人借款：借款人填写借款单，注明借款事由，及金额，经总经理批准方可借支。1.4汇款：如向外地汇款须填写汇款申请单，写清汇款事由，金额，对方姓名，开户行，分理处，账号等，需申请人及有关领导签字确认。 1.5挂账部门或个人借款，待发票返回报销后冲借支。2、缴款：2.1缴款：须本人填写缴款单，现金和支票分别填写，要写清客户名称及缴款内容，由会计审核无误制证出纳收款，同时缴款人到质检部取实施单，由财务填写缴款金额后返质检部。2.2外地收款：如果当地银行在营业中，必须将其账款存入银行账户，并保存好银行回执单；回公司在回执单上填写缴款单，随差旅费一并报销。2.3其他款项：填写缴款单，注明缴款事由，金额，经手人。3、费用报销：3.1因公外出人员返回公司后，须填写差旅费报销单（详见出差管理规定），报销必须本人填写，领款人不得代填，代领。3.2招待费等报销时，必须注明事由及金额，经办人，负责人签字。3.3公司电话费、光纤费缴费由办公室负责，定期上网查看电话费使用情况，需要交费时，到财务部办理领取支票手续，到营业厅缴费，每月8日须打印并汇总各电话及部门话费明细交财务报销列帐。3.4公司各汽车加油时，应由负责人批准，到办公室办理领卡手续，回来报销时填写报销单据，到财务报销。3.5办公用品的请领及购买，由办公室负责统计，每月 15日上报统一购买，购买后需办公室确认并办理入库手续方可报销。急需的用品由公司领导批准方可购买。办公用品的使用情况由办公室每月30日报财务列支各部门。4、工资管理：根据各部门提供的报表，财务人员认真核算，以保证在每月10日发放工资，各部门需报送财务的报表及日期如下：4.1质检部每月3日报客户往来款明细表及各部门销售提成汇总表。4.2人事部在每月2日报考勤表；3日报各部门绩效考核表，各部门售后奖金汇总表；如有人员变动，人事部要及时与财务部确认核实，并及时做好保险的停办工作。以减少公司的财产损失。4.3互联网2日前报互联网月销售明细表，销售提成表，销售收入表（含前4个月）及费用支付表（含前4个月）。4.4办公室每月1日提供交通费统计表。4.5各种保险明细单按部门人员汇总在30日报财务。5、发票管理：开发票部门必须到财务填写发票申请，写清开发票单位全称，税号，应税劳务名称，金额，回款日期及开票申请人。财务人员要妥善保管新旧发票，并及时购买发票。6、其他：6.1如遇特殊情况，不能收到客户所有或部份款项时，须经部门经理同意，并由客户出示相关欠条等字据，否则由当事人承担所造成的经济损失。6.2员工对所经手的一切物品应妥善保管，物品损坏、下落不明，由经手人按原价赔偿。（多人经手的物品，追究第一经手人责任）。6.3商品出库时，需部门经理同意，填写出库单，凭据出库，如遇特殊情况，24小时内补办手续，否则按丢失赔偿。6.4每月最少一次盘点库存，要做到帐实相符。7、报表：财务部在每月8日将上月财务分析报送总经理。8、财务档案管理：财务部认真保管各种财务帐，表，凭证，各部门无权查看帐表，如要查询，必须经总经理批准，财务部方可查寻。9、财务帐保管期限：9.1凭证类：9.1.1原始凭证、记帐凭证 15年 9.1.2银行存款余额调节表 3年9.2会计帐簿类：9.2.1日记帐 15年 其中：现金和银行存款日记帐 25年。9.2.2明细帐、总帐、辅助帐 15年。9.3会计报表类： 9.3.1主要财务指标报表 3年9.3.2月、季度会报表 15年 9.3.3年度会计报表 永久9.4其它类： 9.4.1会计档案保管清册及销毁清册 25年。9.4.2财务成本计划 3年。9.4.3主要财务会计