经营活动综合分析报告编制大纲.doc

经营活动综合分析报告编制大纲（参考）一、本期分析结论简要概括包括宏观形势及企业总产值(营业收入)、利润、新签合同、财务资金等总体完成情况。二、主要经济指标完成情况（一）本期企业总产值及本年累计企业总产值完成情况1、企业总产值完成情况分析：本期企业总产值、本年累计企业总产值；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成年度计划的百分比，未完成的主要原因分析；完成本期计划的项目个数、占项目个数的百分比；当年外揽当年完成产值及其百分比；合作施工项目本期完成产值及项目个数、占项目个数的百分比；人均企业总产值。2、企业总产值结构分析（金额、占比）：按业务板块分析；按国内、国外分析等；按建筑安装工程业务、勘测设计咨询业务、装备制造业务、投资业务、其他业务分析。3、排名企业总产值前五名项目、企业总产值完成率前五名项目、企业总产值完成率后五名项目、人均企业总产值前五名项目、人均企业总产值后五名项目等。4、主要实物工程量完成情况本期实际完成工程量、本年累计实际完成工程量；完成年度计划的百分比；未完成的主要原因分析；在建工程项目目标形象进度总体完成情况。5、中止、停工、缓建项目情况重点说明目前状态及其风险和采取的对策与措施。（二）本期营业收入及本年累计营业收入完成情况1、营业收入完成情况分析：本期营业收入、本年累计营业收入；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成预算、年度计划的百分比；完成本期计划的项目个数、占项目个数的百分比等。2、营业收入结构分析（金额、占比）：按业务板块分析；按国内、国外分析等。3、排名：营业收入前五名、营业收入完成率前五名、预算完成率前五名、人均营业收入前五名、人均营业收入后五名等。（三）企业总产值（建造产值）与实际结算产值差异风险分析本期企业总产值（建造产值）与实际结算产值差异值、累计企业总产值与实际结算产值差异值、占累计确认企业总产值的比重、较去年底的增减情况；其中：本期未完施工额、累计未完施工额；本期预收账款额、累计预收账款额；未完施工原因及风险分析；预收账款原因及风险分析；重点关注项目、重点跟踪项目、亏损项目、未完施工额度大项目的风险分析。（四）变更、索赔完成情况计划指标完成情况；跟踪的重点项目及变更、索赔完成情况；变更、索赔工作进展、需要解决的问题及采取的措施。（五）本期利润及本年累计利润完成情况1、利润完成情况分析：本期利润、本年累计利润及利润率；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成预算、年度计划的百分比；完成本期计划的项目个数、占项目总个数的百分比等。2、利润主要来源分析（金额、占比）。3、利润按国内、国外两个板块分析（金额、占比）；按业务板块分析。4、对利润总额变动的影响因素分析：包括：主营业务盈利能力变动对利润的影响、营业成本（人工费、材料费、机械费、分包成本）变动对利润的影响、期间费用（管理费用、财务费用）变动对利润的影响、其他业务利润变动对利润的影响、投资收益变化对利润的影响、营业外收支变化对利润的影响等。5、亏损项目、亏损额、项目亏损率、亏损原因等。6、排名：利润总额前五名、人均利润前五名、利润率前五名。（六）本期新签合同及本年累计新签合同完成情况1、完成情况分析：本期新签合同、本年累计新签合同；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成年度计划的百分比。2、新签合同结构分析（金额、占比）：按国内、国外两个板块分析；按业务板块分析等。3、新签合同来源分析：4、投标活动分析：投标次数，中标率，中标金额、中标合同数、平均单份合同金额；按产业构成、地区构成，历史比较等；未中标项目的原因分析；放弃签约合同的次数、金额及原因；合同额的增减情况及原因等。5、协调统筹情况：项目个数、金额、占比、与外部比例变化情况、问题困难、经验总结、意见建议等。（七）存量合同情况1、存量合同情况分析：本期末存量合同：同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点等。2、存量合同结构分析（金额、占比）：按业务板块分析：按电力工程业务、非电力工程业务分析；按国内、国外分析等；按业务板块分析。中止、停工、缓建项目对存量合同的影响。3、存量合同充裕度分析。三、财务资金情况分析 （一）资产构成及变化分析1、资产情况分析：本期末资产总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均资产总额。2、资产总额结构分析（1）流动资产：本期末流动资产总额，占总资产的百分数；同比、环比增减百分数。其中：货币资金、应收账款、其他应收款等的金额、占比、增减百分数等。可对应收账款的账龄、构成进行详细分析。（2）非流动资产：本期末非流动资产总额，占总资产的百分数；同比、环比增减百分数。其中：固定资产原值、累计折旧、净值、在建工程等的金额、占比、增减百分数等。（二）负债构成及变化分析1、负债情况分析：本期末负债总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均负债总额等。2、负债总额结构分析（1）流动负债：本期末流动负债总额，占总负债的百分数；同比、环比增减百分数。其中：短期借款、应付账款、预收款项、其他应付款等的金额、占比、增减百分数等。可对应付账款的期限、构成进行详细分析。（2）非流动负债：本期末非流动负债总额，占总负债的百分数；同比、环比增减百分数。其中：长期借款、应付债券等的金额、占比、增减百分数等。（三）所有者权益情况本期末所有者权益总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；按来源分类等。（四）现金流量情况1、经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量，以及各现金净流量的同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点。2、流动资金周转率、流动比率、速动比率、现金流保障倍数等分析。3、汇率分析：因汇率变化导致营业收入等变动分析。4、资金集中度分析。（五）其他分析1、指标分析：总资产报酬率、净资产收益率、应收款项周转率、资产负债率、国有资产保值增值率、技术装备率、动力装备率、企业劳动生产率等。2、收入、成本、三项费用（营业费用、管理费用、财务费用）的构成及变化原因分析。3、授信、担保、履约（投标）保函、保证金使用与返还情况分析。4、偿债能力分析，财务、资金风险分析。四、其他需要说明的重要经济活动事项（一）人员变动情况：职工总人数（在岗职工、不在岗职工、其他人员，不在岗率）；人员结构（职称结构、学历结构、年龄结构、男女比例等）；农民工使用情况；海外员工人数、海外劳务雇用情况等。（二）职工工资情况：工资总额及在岗职工工资总额、不在岗职工工资总额、其他人员工资总额；人均工资及从业人员平均工资、在岗职工平均工资；人均工资增长率及从业人员平均工资增长率、在岗职工平均工资增长率等。（三）机械设备变动情况：重大设备物资采购情况；设备总台（套）数、总功率、原值、净值、设备利用率；其中海外机械设备情况；希望调剂的机械设备情况等。（四）质量、安全情况：验收鉴定的单元工程（全部单元工程个数、优良率），工程质量事故（次数、损失金额）；伤亡事故件数（重大死亡事故、死亡事故、重伤事件、轻伤事件），伤亡人数（死亡、重伤、轻伤），安全事故经济损失等。完工项目竣工资料整编情况（五）债权及其回收情况累计至当期债权总额、债权年限及其额度（分三年以上、一至三年、一年以内）；债权催收计划完成情况等。（六）重要会议情况：（七）其他：重要规章制度、重大事件分析、重大专项调研、法律风险情况（已经发生的重大法律诉讼或仲裁案件、尚未进入法律程序但存在较大争议的潜在纠纷情况）等。五、主要经济指标对比较分析（一）分局纵向比较分析分析指标（下同）包括：营业收入（企业总产值）、利润、营业收入（产值）利润率、新签合同、存量合同、存量合同充裕度、资产总额、所有者权益总额、资产负债率、应收款项周转率、职工人均收入等指标的绝对值及变化、相对值及变化、人均及变化等。（二）分局内横向比较分析六、经营活动存在的困难和拟采取的措施（一）经营活动存在的困难和主要原因（二）拟采取的对策与措施七、公司阶段重点工作的落实情况八、市场形势分析（一）宏观经济环境对企业经营活动的影