518培训账套修改1 (1).doc

培训账套（518）一、账套信息1.建立新账套【账套信息】账套号：518；账套名称：北京阳光信息技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2010年01月；会计期间设置：默认。【单位信息】单位名称：北京阳光信息技术有限公司；单位简称：阳光公司；单位地址：北京海滨区信息路999号；法人代表：肖剑；邮政编码：100888；联系电话及传真：62898899；税号：110108200711013。【核算类型】记账本位币：人民币（RMB）；企业类型；工业；行业性质：2007年新会计制度（必须选择正确）；账套主管：张伟；选中“按行业性质预置科目”复选框。【基础信息】该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。【编码方案】该企业的分类编码方案如下：科目编码级次：4222 客户分类编码级次：223 部门编码级次：122 地区分类编码级次；223 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次：112结算方式编码级次；12 供应商分类编码级次：223【数据精度】该企业对存货数量、单价小数位定位为2。【系统启用】启用总账、固定资产、工资、购销存、核算系统，启用时间为2010-01-01（不得启用错误）。2.财务分工11 张伟（口令：无）角色：账套主管。负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及及财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。12刘飞（口令：无）职务：现金、总账、固定资产、工资、购销存会计。具有现金、往来管理、固定资产、总账、工资、购销存、核算、应收应付、库存管理的全部操作权限。二、基础档案（用户名：11，账户名：518，操作日期：2010-01-01）1部门档案（备注：负责人在此不能增加，需在设置职员档案后再修改部门档案添加）部门编码部门名称负责人部门属性1总经理办公室101(李强)管理部门2财务部201(张伟)财务管理3销售部301(赵斌)销售管理4供应部401(刘敏)采购管理5加工车间501(杨阳)开发生产2职员档案（备注：基础设置机构设置职员档案）职员编号职员名称所属部门职员属性101李强总经理办公室总经理102肖明总经理办公室秘书201张伟财务部会计主管202王晶财务部出纳203刘飞财务部会计204白雪财务部会计301赵斌销售部部门经理302宋佳销售部业务员303孙健销售部业务员304王华销售部业务员401刘敏供应部部门经理402张力供应部业务员501杨阳加工车间车间主任502李昊加工车间工人503王军加工车间工人504娄旭加工车间工人3客户和供应商分类客户分类编码客户分类名称供应商分类编码供应商分类名称01长期客户01工业02中期客户02商业03短期客户03事业4客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业税号001北京华晨股份有限公司北京华晨01工业 123456002天津华晨股份有限公司天津华晨01工业 234567003上海华晨股份有限公司上海华晨02工业 345678004广州华晨股份有限公司广州华晨02商业 456789005深圳华晨股份有限公司深圳华晨03商业 567891006香港华晨股份有限公司香港华晨03商业 6789125供应商档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业税号001北京华立股份有限公司北京华立01工业 789123002天津华立股份有限公司天津华立01工业 891234003上海华立股份有限公司上海华立01工业 912345004州华立股份有限公司广州华立02商业 952623005深圳华立股份有限公司深圳华立02商业 985556006香港华立股份有限公司香港华立02商业 7889436.存货分类存货分类编码：1（原材料）、2（产成品）。7存货档案存货编码存货名称所属分类计量单位存货属性税率参考成本参考售价001A材料1吨外购、耗用17%100002B材料1吨外购、耗用17%200003C材料1吨外购、耗用17%300004D材料1吨外购、耗用17%400005甲产品2件自制、销售17%8001500006乙产品2件自制、销售17%90020008.仓库档案仓库编码仓库名称所属部门0101甲产品库销售部0102乙产品库销售部02材料库供应部9凭证类别（备注：基础设置财务凭证类别）凭证类型设置，收款凭证：借方必有1001，1002，1012；付款凭证：贷方必有1001，1002，1012；转账凭证：凭证必无1001，1002，1012。10结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1支票否101现金支票否102转账支票否3其他否11开户银行银行编码：001；名称：中国工商银行；账号：41010319800209134412.设置外币及汇率（备注：基础设置财务外币种类）币符：EUR；币名：欧元；1月份记账汇率为9.5。币符：USD；币名：美元；1月份记账汇率为7.1。13.库存期初余额（备注：库存期初数据库存期初，待采购系统期初记账后再记账，不记账做销售发票时会提示库存余额为0或者不足）仓库存货编码存货量0101甲产品库005甲产品10000102乙产品库006乙产品100002材料库001A材料1000002B材料1000003C材料1000004D材料1000三、系统初始化（用户名：11，账户名：518，操作日期：2010-01-01）总账系统操作1参数设置（用户名：11，账户名：518，操作日期：2010-01-01）凭证制单时，采用序时控制；不进行资金及往来科目赤字控制；允许修改、作废他人填制的凭证；允许查看他人填制的凭证；可以使用其他系统受控科目；由出纳填制的凭证不必经出纳签字。其他默认。数量小数位数：2；单价小数位数：2；本位币精度：2。2、会计科目编辑及其期初余额录入（用户名：11，账户名：518，操作日期：2010-01-01）（备注：先做会计科目，再做期初余额录入：会计科目编辑在“基础设置财务会计科目”中进行，期初余额录入在“总账设置期初余额”中进行）根据下表的明细科目，在软件中增加明细科目/属性，并录入会计科目2010年1月1日的年初余额。科目名称方向属性期初余额库存现金(1001)借30 000银行存款(1002)借1 000 000其他货币资金(1012)借应收股利（1131）借应收利息（1132）借应收账款(1122)借客户往来585 000（不能直接输入，参照附表1）坏账准备(1231)贷10 000其他应收款(1221)借5 000原材料1403借数量核算（单位：吨）1 000 000A材料（140301）B材料（140302）C材料（140303）D材料（140304）借数量核算（单位：吨）1000吨*100元=100 0001000吨*200元=200 0001000吨*300元=300 0001000吨*400元=400 000库存商品(1405)借数量核算（单位：件）1 700 000甲产品（140501）乙产品（140502）借数量核算（单位：件）1000件*800元=800 0001000件*900元=900 000长期股权投资（1511）借固定资产(1601)借500 000累计折旧(1602)贷30 000固定资产减值准备（1603）贷在建工程（1604）借固定资产清理（1606）借无形资产(1701)借305 000无形资产减值准备（1703）贷长期待摊费用（1801）借短期借款(2001)贷1 000 000应付账款(2202)贷供应商往来585 000（参照附表2）应付职工薪酬(2211)贷应交税费(2221)贷应交增值税(222101)进项税额(22210101)销项税额(22210105)未交增值税(222102)贷其他应付款(2241)贷长期借款（2501）贷实收资本(4001) 贷3 000 000.00资本公积（4002）贷100 000盈余公积（4101）贷200 000本年利润(4103)贷利润分配(4104)贷200 000生产成本(5001)借制造费用(5101)借主营业务收入(6001)贷数量属性，单位为“件”投资收益（6111）贷主营业务成本(6401)借数量属性，单位为“件”营业税金及其附加（6403）借销售费用（6601）借管理费用(6602)借财务费用(6603)借营业外支出（6711）借所得税费用（6801）借附表1：应收账款期初余额录入 会计科目： 1122 应收账款 借方余额：585 000元单据类型单据编号单据日期客户科目摘要方向金额部门业务员专用发票Z111109-12-05北京华晨1122销售甲产品200件借351 000销售部赵斌专用发票Z111209-12-25天津华晨1122销售乙产品50件借117 000销售部赵斌专用发票Z111309-12-28上海华晨1122销售乙产品50件借117 000销售部赵斌附表2：应付账款期初余额 会计科目： 2202 应付账款 贷方余额：585 000元单据类型单据编号单据日期供应商科目摘要方向金额部门业务员专用发票Z211109-12-10北京华立2202购入A材料1000吨贷117 000供应部刘敏专用发票Z211209-12-16天津华立2202购入A材料1000吨贷117 000供应部刘敏专用发票Z211309-12-18上海华立2202购入C材料1000吨贷351 000供应部刘敏备注：期初余额输入完成之后点击试算，结果提示试算平衡，否则就是数字输入错误采购系统操作1参数设置默认2录入应付款(2202)期初余额并对账（备注：采购供应商往来供应商往来期初,科目编号务必录入）单据类型单据日期供应商项目数量不含税单价金额部门业务员发票号专用发票09-12-10北京华立购入A材料1000吨1000100100 000供应部刘敏Z2111专用发票09-12-16天津华立购入A材料1000吨1000100100 000供应部刘敏Z2112专用发票09-12-18上海华立购入C材料1000吨1000300300 000供应部刘敏Z2113备注：对账时，正确的做法是应付期初和总账期初金额保持一致，差额为0.如果不是这个结果，查找哪个有差额进行修改。3.期初记账（不进行期初记账，做采购发票时，题头显示的时期初采购专用发票，这样下面的业务就无法进行）销售系统操作1参数设置参数默认。2录入应收款（1122）期初余额并对账（备注：销售客户往来客户往来期初，科目编码务必录入）单据类型单据日期客户项目数量不含税单价金额部门业务员专用发票09-12-05北京华晨销售甲产品2001500300 000销售部赵斌专用发票09-12-25天津华晨销售乙产品502000100 000销售部赵斌专用发票09-12-28上海华晨销售乙产品502000100 000销售部赵斌工资系统操作1参数设置工资类别个数：多个，不核算计件工资；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位。启用时间：2010年1月1日。工资类别：正式职工，选定下级部门；人员类别：无。2建立工资项目 （备注：工资工资项目设置，在不打开工资类别（正式职工）的状态下设置工资项目）序号项目名称类型长度小数增减序号项目名称类型长度小数增减01基本工资数字82增项04请假天数数字82其他02岗位工资数字82增项05请假扣款数字82减项03奖金数字82增项06养老保险数字82减项3人员档案（需打开工资类别（正式职工）序号人员编码人员姓名部门编码是否计税是否中方基本工资岗位工资01001李强1是是100060002002肖明1是是80040003003张伟2是是60030004004刘飞2是是300200备注：基本工资和岗位工资在工资变动中进行输入，然后点击重新计算。4定义工资计算公式（设置完人员档案再设置公式，须在打开工资类别（正式职工）下建立工资项目）请假扣款=请假天数*20养老保险=（基本工资+岗位工资+奖金）*0.05设置“奖金”工资项目计算公式，部门为“总经理办公室”奖金1000，否则为1200。备注：设置奖金时：函数公式向导-iff下一步-逻辑表达式选择部门名称-总经理办公室-确认）-算术表达式1和算术表达式2-完成固定资产系统操作1参数设置启用月份：2010年1月1日。主要折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期1个月。资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：自动编号，按“类别编号+部门编号+序号”编号，序号长度5位。要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：1601固定资产，累计折旧对账科目：1602累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账；业务发生后立即制单；固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：1602。(固定资产设置选项)【部门及对应折旧科目】（备注：固定资产设置部门及对应折旧科目）总经理办公室对应折旧科目：6602；财务部对应折旧科目：6602；销售部对应折旧科目：6601；供应部对应折旧科目：6602；加工车间对应折旧科目：5101。【资产类别】（备注：固定资产设置资产类别）编码类别名称使用年限残值率单位计提属性折旧方法卡片样式01机器设备10年5%台正常计提平均年限法（一）通用样式02电子设备5年5%台正常计提平均年限法（一）通用样式03运输设备8年5%台正常计提平均年限法（一）通用样式【增减方式及对应科目】（备注：固定资产设置增减方式） 增加方式：“直接购入”对应科目1601；“投资投入”对应科目4001；“捐赠”对应科目4002；“盘盈”对应科目1901；“在建工程转入”对应科目1604；“融资租入”对应科目2701。减少方式：“出售”对应科目1606；“盘亏”对应科目1901；“投资转出”对应科目1511；“捐赠转出”对应科目6711；“报废”对应科目1606；“毁损”对应科目1606。2原始卡片录入（备注：固定资产卡片录入原始卡片）固定资产原值500 000；累计折旧30 000。固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车03销售部直接购入62009-11-01200 00012 000管理费用计算机02财务部直接购入52009-11-0110 000600管理费用车床01加工车间直接购入52009-11-01150 0009 000制造费用刨床01加工车间直接购入52009-11-01140 0008 400制造费用注：净残值率均为5%，使用状均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。四、日常业务处理总账系统操作1记账凭证录入（用户名：12，账户名：518，操作日期：2010-01-31）（备注：总账凭证填制凭证）序号时间摘 要会计科目借方金额贷方金额凭证类别011日从银行提取现金库存现金10 000付款凭证从银行提取现金银行存款10 000021日支付产品宣传费销售费用5 000付款凭证支付产品宣传费银行存款5 000031日支付办公用品费管理费用2 000付款凭证支付办公用品费库存现金2 000041日报销差旅费管理费用1 500付款凭证销差旅费其他应收款1 000销差旅费库存现金500051日领用A材料生产成本30 000转账凭证领用A材料原材料（A材料）300吨*100元061日领用D材料制造费用40 000转账凭证领用D材料原材料（D材料）100吨*400元071日结转制造费用生产成本40 000转账凭证结转制造费用制造费用40 000081日收取职工押金库存现金50 000收款凭证收取职工押金其他应付款50 000091日预提本月利息财务费用10 000转账凭证预提本月利息应付利息10 000101日摊销无形资产管理费用5 000转账凭证摊销无形资产无形资产5 0002.修改记账凭证（用户名：12，账户名：518，操作日期：2010-01-31）将“付0001号”凭证金额修改为15000。（备注：总账凭证填制凭证直接进行修改）3记账凭证审核（备注：总账凭证审核凭证）待其他系统期末结账后，以账套主管11身份登录总账系统，审核所有录入的记账凭证和相关系统派生的机制转账凭证。4凭证记账处理（备注：总账凭证记账）以账套主管11身份对所有已审核的录入凭证和机制凭证进行记账处理。5期末结账处理（备注：总账期末结账）以账套主管11身份对总帐系统进行期末结账处理。采购管理系统操作1录入审核发票并生成记账凭证（输入采购专用发票）（用户名：11，账户名：518，操作日期：2010-01-31）发票类型供货单位部门业务员存货编码存货名称数量单价税率发票号专用发票北京华立供应部张力01001A材料10010017%0001专用发票上海华立供应部张力01002B材料10020017%0002备注：采购采购发票，此时出现的若是普通发票，可以点击“增加”边的下拉按钮，选择专用发票；制单选择供应商往来制单发票制单”）借：原材料 应缴税费贷：应付账款备注：采购发票-双击打开-增加采购专用发票-保存-复核-供应商往来制单发票制单-确认-全选-制单-录入会计科目并修改收付转凭证，点击保存2录入付款单（备注：采购供应商往来付款结算）供货单位结算方式结算科目金额部门业务员款项类型北京华立转账支票银行存款20000财务部白雪应付款上海华立转账支票银行存款20000财务部白雪应付款 3.将付款单与年初发票进行部分核销，并生成记账凭证（备注：供应商往来制单核销制单，此时须核算系统期初记账）。备注：付款结算-选择供应商-点击增加-保存-核销-会出现两条明细分录，填写本次结算金额-保存-供应商往来制单-核销制单-确认-全选-制单-修改收付转凭证-保存。4对采购管理系统进行期末结账处理销售管理系统操作1录入审核发票并生成记账凭证（用户名：11，账户名：518，操作日期：2010-01-31）发票类型客户名称部门业务员仓库存货名称数量含税价格税率专用发票北京华晨销售部宋佳甲产品库甲产品200180017%专用发票上海华晨销售部王华乙产品库乙产品300210017%（备注：销售销售发票，此时出现的若是普通发票，可以点击“增加”边的下拉按钮，选择专用发票；制单选择“客户往来制单发票制单”）借：应收账款贷：主营业务收入 应缴税费备注：销售发票-双击打开-增加销售专用发票-保存-复核-客户往来制单发票制单-确认-全选-制单-录入会计科目并修改收付转凭证，点击保存2录入收款单并部分核销记账（备注：销售客户往来收款结算）（备注：客户往来制单核销制单，此时须核算系统期初记账）客户名称结算方式结算科目金额部门业务员北京华晨转账支票银行存款30000财务部白雪上海华晨转账支票银行存款50000财务部白雪备注：收款结算-选择客户-点击增加-保存-核销-自动-保存-客户往来制单-核销制单-确认-全选-制单-修改收付转凭证-保存 。3.查询全部客户的对账单4对应收款管理系统进行期末结账处理。工资管理系统操作（用户名：11，账户名：518，操作日期：2010-01-31）1工资变动（直接进行修改-重新计算）修改肖明的基本工资为700元；张伟请假5天。2工资费用分摊转账并生成记账凭证计提类型名称：应付工资；计提比例：100%。部门名称人员类别项目借方贷方总经理办公室无应发合计66022211财务部无应发合计66022211销售部无应发合计66012211供应部无应发合计66022211加工车间无应发合计510122113对工资管理系统进行期末结账处理固定资产管理系统操作（用户名：11，账户名：518，操作日期：2010-01-31）1.资产变动（资产变动-部门转移）财务部的计算机转移到销售部。变动原因：调拨。2固定资产增加并生成记账凭证类别编号资产名称部门名称增加方式使用状况使用年限使用日期原值01001面包车销售部直接购入在用8年2010-01-016000001002计算机财务部直接购入在用5年2010-01-0150003月末计提1月份固定资产折旧并生成凭证4固定资产减少并生成记账凭证卡片编号资产编号资产名称减少日期减少方式0001销售部2010-01-31出售 5.查询固定资产统计表6对固定资产管理系统进行期末结账处理报表管理操作在指定的单元格，按下表的会计科目定义并生成科目余额表会计科目（A1）期初余额(B1)期末余额(C1)库存现金（A2）(B2)(C2)银行存款（A3）(B3)(C3)原材料（A4）(B4)(C4)库存商品（A5）(B5)(C5)合计（A6）(B6)(C6)步骤一，根据题版设置报表格式1. 执行文件-新建，新建一个空白表格2. 再执行格式-表尺寸，输入6行3列，点击确认按钮3. 选中全表，执行格式-区域划线-网线，点击确认4. 根据题版，把表内要求的其他文字输入新报表表格的相应的位置（注意：报表单元格内的的如A3,B5之类的符号，为单元格的位置显示，不作为输入内容，不用输入）步骤二：设置会计科目的公式单元如选中B2单元格，设置库存现金的期初余额公式1. 单击菜单栏中的fx按钮，出现定义公式按钮2. 单击函数向导按钮，在函数分类列表选择账务函数3. 在函数名列表栏内选择期初（QC），注意：如果设置的时期末余额则选择期末（QM）,点击下一步，点击参照