买方信贷现场检查方法及技巧.doc

表内授信 企业贷款买方信贷业务说明买方信贷是指银行对符合贷款条件的设备购买商（“买方”）发放专项贷款，供其购买与银行签有买方信贷协议的设备供应商（“卖方”）的大型成套设备的贷款业务。此项贷款的利息的支付可由买卖双方协商确定，由卖方支付的为“买方信贷，卖方付息”业务。对象及条件对象为具有法人资格和贷款卡的法人企业，主要限制于邮电、电力和交通等垄断行业的设备购买商。还须具备如下条件：1贸易背景真实，贷款投向须符合国家产业政策和信贷政策的有关规定。2经营状况良好，具有足额偿还贷款本金及利息的能力。3叙做买方信贷的产品处于成熟期，在行业中具有较强竞争力。期限/利率贷款期限一般为1年，最长不超过3年。贷款利率参照中国人民银行公布的有关利率规定执行。“买方信贷，卖方付息”业务贷款逾期后，卖方不承担因贷款本金逾期而产生的利息、罚息及相关费用。担保一般情况下由卖方提供连带责任保证。业务操作流程受理买方信贷申请一般由卖方申请买方额度，申请人（卖方）需要提供如下资料：1申请额度书面报告。2卖方为买方贷款提供担保的书面承诺。3主体资格及授权文件。包括营业执照副本、法人代表证明、贷款证、近3年财务报表、董事会决议等（买卖双方均需提供）。4企业产品（成套设备）的质量证明文件和政府部门的批准文件。5设备购买合同。6还款计划。7其他有关文件资料。融资调查与审查根据授信原则，客户经理除了解借款人基本情况、经营状况、财务状况、信誉状况等内容外，还应着重对以下几个方面进行调查与审查：卖方额度调查和审查：1是否具有良好的发展前景，能否与银行建立长期的合作关系，是否具有申请额度的担保能力。2企业产品是否具有广阔的市场。企业产品性能可靠性和技术的先进性，市场营销体系是否完善。对卖方支付利息的能力予以评估。买方资信和实力的调查与审查：1企业资信情况，包括企业经营规模、信用情况、经营者素质、管理水平等。2企业的经营及财务情况，包括近3年的经营效益及市场情况等。3企业是否具有使用该大型设备的能力，购买使用该产品的行业是否普遍经营良好，是否有可靠稳定的收入来源作为还贷保证。4贷款金额和期限是否符合规定：贷款金额不超过购买设备金额的80%，必须专款专用。关联调查与审查：融资用途是否合规；融资金额、期限、利率是否合规；还款来源是否充足、可靠、合法、有效；担保是否有效；买方与卖方经营中存在的主要问题及对贷款安全的潜在影响；需实施法律审查的，提交法律部门审查，并出具法律审查意见。信贷审批审批人在贷款调查、审查部门提出调查、审查意见的基础上，按照授权或转授权范围和权限进行审批。对超过该行审批权限的，在履行审查职责后应及时上报上级行审批。协议签订1买方信贷额度批准后，与卖方签署买方信贷协议；2买方贷款批准后，区分是买方付息还是卖方付息，与买方逐笔签署借款合同。3放款前，卖方须出具买方信贷卖方付息承诺函，承诺函须由卖方法定代表人或有权签字人签字并加盖卖方单位公章，还须盖齐银行预留印鉴；4放款中心和会计人员根据审批意见对全套资料进行审核查验齐全无误外，还应着重审核买方信贷卖方付息承诺函，核实公章及预留印鉴齐全、真实有效后，方可放款。融资后管理1贷款专款专用。贷款发放后进入买方账户实行监控，根据实际买卖双方购销合同，借款企业一次或分次将贷款转入卖方结算账户。2经办人员应建立和登记“买方信贷额度使用台账”。按要求每月1次（异地每季度1次）进行贷后检查。主要检查企业的财务情况和设备的安装使用情况。贷款到期前1个月，经办人发送“到期贷款通知书”进行催收。3卖方付息项下业务，结息日到期前，经办行应提前书面通知卖方按承诺函约定的比例将足额资金划入其在经办行的存款账户中。结息时，经办行会计人员按承诺函和借款合同上约定的比例分别从卖方账户和买方账户中直接扣收相应比例的利息。现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1检查方法：查阅现有买方信贷业务各项规章制度；查阅岗位责任制，查看各岗位分工情况；将现有各项内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局要求进行比较。2风险提示：未建立买方信贷相关各项规章制度；未建立岗位责任制或岗位分工不合理；现有内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局要求不相符。授权管理1检查方法：查阅各级授权书、转授权书；查阅买方信贷清单，与授权书对照。2风险提示：未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权；对分支机构、业务部门的授权、转授权不全面、不完整；超授权办理贷款；未及时调整授权、转授权权限。授信管理1检查方法：查阅有关企业会计报表及银行授信文件。2风险提示：未确定客户的授信额度；对企业授信不审慎，授信额度未进行动态监控和调整。基础工作1检查方法：查阅买方信贷档案资料。2风险提示：档案资料不齐全；贷款合同要素不全；贷款台账与会计账数据不符。风险管理风险识别1检查方法：查阅相关档案资料，与有关业务人员座谈.2风险提示：买卖双方贸易背景不真实；卖方无申请额度的担保能力；买方经营状况恶化，到期偿还贷款本息有困难；如果是卖方付息的买方信贷，卖方无支付利息的能力；相关档案中法律合同文本存在瑕疵。风险控制1检查方法：查阅相关内部管理制度，与有关业务人员座谈。2风险提示：未建立贷后管理预警和处理机制；未建立风险责任制；对重要岗位人员未实行轮换和强制休假制度。风险评估1检查方法：查阅相关不良贷款档案，通过与有关业务人员谈话了解其对风险的认识,现场检查实际风险及损失情况。2风险提示：未对逾期原因进行分析并对损失进行预测；未对相关责任人进行责任追究。合规性对买方和卖方申请人资格的审查1检查方法：调阅业务档案资料，审查企业申请材料及企业背景资料。2风险提示：买方和卖方申请人未提供年审合格的营业执照，贷款卡未年审合格；卖方不具有申请额度的担保能力；买方和卖方申请人的资信方面存在逾期或欠息等不良记录。审查贸易背景的真实性1检查方法：审查贸易合同及相关资料。2风险提示：买卖双方不能提供购买设备的相关贸易合同；买方不具有使用该大型设备的能力，或在经济方面无可靠稳定的收入来源作为还贷保证；贷款金额超过购买设备金额的一定比例，如80%。贷后管理 1检查方法：查阅相关贷后管理记录档案，通过与有关业务人员谈话了解贷后管理的执行情况。2风险提示：贷款发放后未对买方账户实行监控，买方未将贷款转入卖方的结算账户；客户经理没有定期进行贷后检查或检查频次达不到要求；对检查中得知企业在经营方面、财务方面等出现异常情况，没有引起重视的；客户经理在检查中发现有影响到期还款的重大问题时，没有立即向上级报告，并采取措施化解风险的。监督检查1检查方法：调阅内审及业务部门的检查报告及整改报告。2风险提示：业务管理部门未建立定期检查制度；业务管理部门检查频率、范围、深度不够充分；业务管理部门对查出问题没有适当处理；业务部门对检查提出的问题、建议没有积极整改。检查依据1中华人民共和国银行业监督管理法（2006年修正）2中华人民共和国商业银行法（2006年修正）3中华人民共和国担保法（中华人民共和国主席令199550号）4贷款通则（人民银行令19962号）5企业会计准则（财政部令200633号）6金融企业会计制度（财会200149号）7商业银行内部控制指引（银监会令20076号）8贷款