9-信用风险识别三

信用风险识别（三）【知识点】信用风险识别二、集团法人客户信用风险识别1集团法人客户的整体状况分析根据中国银监会2007年修订的商业银行集团客户授信业务风险管理指引，集团法人是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：（1）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（2）共同被第三方企事业法人所控制的；（3）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（4）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。专栏2-1： 企业集团的特征（通常具有以下一项或多项特征）1在股权或经营决策上，直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制。2共同被第三方企事业法人所控制。3由主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系）共同直接或间接控制。专栏2-24对关联方的财务和经营政策有重大影响。5与自然人股东关系密切的家庭成员持有或控制的股份或表决权，应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。6能够实际控制后者的其他情况。商业银行首先应当参照单一法人客户信用风险识别和分析方法，对集团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素及担保状况等进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。其次，集团法人客户需要更加全面、深入的分析和了解，特别是对集团内各关联方之间的关联交易进行正确的分析和判断至关重要。关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。专栏2-1：企业集团的类型及其内部关联交易根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团：（1）纵向一体化企业集团这类集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。专栏2-2（2）横向多元化企业集团这类集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组。对于这类关联交易，应当重点考察交易对双方利润和现金流造成的直接影响，判断其是否属于正常交易。【例题-单选题】下列不属于企业集团横向多元化形式的是（ )。 A下游企业将产成品提供给销售公司销售B集团内部两个企业之间大量资产的并购C母公司从子公司套取现金D母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司网校答案：A网校解析：A项属于纵向一体化形式。分析企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。商业银行发现企业客户下列行为情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为情况是否属于关联方之间的关联交易：（1）与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易；（2）进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；（3）与特定客户或供应商发生大额交易；（4）进行实质与形式不符的交易；（5）易货交易；（6）进行明显缺乏商业理由的交易；（7）发生处理方式异常的交易；（8）资产负债表日前后发生的重大交易；（9）互为提供担保或连环提供担保；（10）存在有关控制权的秘密协议；（11）除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行应当力争做到：第一，充分利用已有的内外部信息系统；第二，与客户建立授信关系时，授信工作人员应当尽职受理和调查评价，要求客户提供真实、完整的信息资料；第三，识别客户关联方关系时，授信工作人员应重点关注客户的注册资金、股权分布、股权占比的变更情况；第四，集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致；第五，在定期识别期间，集团法人客户的成员单位若发生产权关系变动，导致其与集团的关系发生变化，成员行应及时将有关材料上报牵头行致管辖行，管辖行作出识别判断后，决定是否继续列入集团加以统一管理或删除在集团之外，并在集团法人客户信息资料库中作出相应调整；第六，对所有集团法人客户的架构图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位（明确新增或删除的成员单位）。2集团法人客户的信用风险特征（1）内部关联交易频繁集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和控制，动机之二是通过关联交易来规避政策障碍和粉饰财务报表。（2）连环担保十分普遍关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，一方面，企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险；另一方面，信用风险通过贷款担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。（3）真实财务状况难以掌握现实中，企业集团往往根据需要随意调节合并报表的关键数据。（4）系统性风险较高企业集团往往利用其控股地位调动关联方资金，并利用集团规模优势取得大量银行贷款，过度负债，盲目投资，涉足自己不熟悉的行业和区域。一旦资金链条中的某一环节发生问题/断裂，就可能引发系统性风险并造成严重的信用风险损失。（5）风险识别和贷后管理难度大一方面，集团法人的跨行业经营在客观上增加了银行信贷资产所承担的行业风险；另一方面，银行贷款的承贷主体与实际用贷主体常常是分离的，进一步增加了商业银行贷后管理的难度。专栏： 商业银行与控股股东及其关联机构的关联交易商业银行与股东其关联机构间的不公允关联交易隐藏着巨大的信用风险，严重影响商业银行的安全、稳健运行。中国银监会规定，被控股银行不得对银行控股股东及其关联机构发放贷款或提供其他授信。【例题-单选题】下列关于集团法人客户信用风险特征的说法，错误的是（ ）。A连环担保十分普遍B内部关联交易频繁C系统性风险较高D贷后管理难度小网校答案：D【例题-判断题】集团法人客户非系统性风险较高（）。 A对 B错网校答案：B网校解析：集团法人客户系统性风险较高，追求规模效应，过度负债、盲目投资，涉足自己不熟悉的行业和区域。随着业务扩张，巨额资本形成很长的资金链条在各关联方之间不断流转，很容易引发系统性风险并造成严重的信用风险损失。三、个人客户信用风险识别1个人客户的基本信息分析个人贷款业务所面对的客户主要是自然人，其特点是单笔业务资金规模小但数量巨大。商业银行在对个人客户的信用风险进行识别和分析时，同样需要个人客户提供各种能够证明个人年龄、职业、收入、财产、信用记录、教育背景等的相关资料。商业银行应通过多种渠道调查、识别个人客户潜在的信用风险：（1）借款人的资信情况调查。比如个人客户的信用记录，借款人的第一还款来源等。（2）借款人的资产与负债情况调查。（3）贷款用途及还款来源的调查。（4）对担保方式的调查。（5）对借款人经营状况的调查。2个人信贷产品分类及风险分析 目前，我国个人信贷产品可基本划分为个人住房按揭贷款和个人零售贷款两大类。（1）个人住房按揭贷款的风险分析 “假按揭”风险。主要表现形式有：开发商不具备按揭合作主体资格，或者未与商业银行签订按揭贷款业务合作协议，未有任何承诺，与某些不法之徒相互勾结，以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款。以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款。以个人住房贷款方式参与不具真实、合法交易基础的商业银行债权置换或企业重组。信贷人员与企业串谋，向虚拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款。所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明。开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险。房地产行业发展周期以及政府宏观调控政策对房地产市场价格的影响，可能会导致按揭贷款的借款人所购房产的价值波动；如果借款人所购房产的价值下跌，就可能会产生超额押值不足的风险。借款人的经济状况变动风险。住房按揭贷款有不同的期限，期限越长，借款人经济状况变化的可能性就越大。（2）其他个人零售贷款的风险分析其他个人零售贷款包括汽车消费贷款（含个人汽车消费贷款）、个人经营贷款、信用卡消费贷款、助学贷款等多种方式，其风险主要表现在：借款人的真实收入状况难以掌握，尤其是无固定职业者和自由职业者；借款人的偿债能力有可能不稳定（如职业不稳定的借款人、面临就业困难的大学生等）；贷款购买的商品质量有问题或价格下跌导致消费者不愿履约；抵押权益实现困难；个人生产或者销售活动失败，资金周转发生困难。由于个人贷款的抵押权实现困难，商业银行应当高度重视借款人的第一还款来源，要求借款人以不影响其正常生活的、可变现的财产作为抵押，并且要求借款人购买财产保险。【例题-单选题】商业银行个人信贷产品可以划分为（ ）。A个人住房按揭贷款和其他个人零售贷款B个人信用贷款和个人消费贷款C个人零售贷款和个人信用贷款D个人住房抵押贷款和助学与助业贷款网校答案：A四、贷款组合的信用风险识别贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。由于这种相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。将信贷资产分散于相关性较小或负相关的不同行业地区贷款种类的借款人，有助于降低商业银行贷款组合的整体风险。相反，如果信贷资产过度集中于特定行业、地区或贷款种类，将大大增加商业银行的信用风险。与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响。1宏观经济因素对借款人所在地的宏观经济因素进行持续监测、分析及评估，已经成为贷款组合的信用风险识别和分析的重要内容。2行业风险行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。另外，也包括上下游行业风险和关联性行业风险。3区域风险区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。区域风险识别应特别关注：（1）银行客户是否过度集中于某个地区；（2）银行业务及客户集中地区的经济状况及其变动趋势；（3）银行业务及客户集中地区的地方政府相关政策及其适用性；（4）银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善恶化；（5）政府及金融监管部门对本行客户集中地区的发展政策、措施是否发生变化，如果变化是否造成地方优惠政策难以