M2F02W机械院集团管理提升制度汇编.doc

i 83 机械科学研究院 集团 机械科学研究院 集团 管理提升制度汇编管理提升制度汇编 2004 年年 12 月月 编号 M2 F02 W i 83 目目 录录 制度一 制度一 母子公司管理制度母子公司管理制度 1 第一章第一章总则总则 1 第二章第二章母子公司权限划分母子公司权限划分 1 第三章第三章监督 考核与奖惩监督 考核与奖惩 2 第四章第四章附则附则 2 制度二 战略规划管理制度制度二 战略规划管理制度 4 第一章第一章总则总则 4 第二章第二章战略规划管理机构战略规划管理机构 4 第三章第三章战略规划内容要求战略规划内容要求 5 第四章第四章机械院集团战略规划流程机械院集团战略规划流程 7 第五章第五章年度战略规划质询会年度战略规划质询会 8 第六章第六章战略规划时间安排战略规划时间安排 9 第七章第七章战略规划文档归档 保管和查阅战略规划文档归档 保管和查阅 9 第八章第八章附则附则 10 制度三 财务规划管理制度制度三 财务规划管理制度 11 第一章第一章总则总则 11 第二章第二章财务规划管理机构财务规划管理机构 11 第三章第三章财务规划内容要求财务规划内容要求 12 第四章第四章机械院集团财务规划制定流程机械院集团财务规划制定流程 14 第五章第五章财务规划执行过程管理财务规划执行过程管理 15 第六章第六章财务规划质询会财务规划质询会 16 第七章第七章经营业绩考核会经营业绩考核会 17 第八章第八章财务规划时间安排财务规划时间安排 18 第九章第九章财务规划文档归档 保管和查阅财务规划文档归档 保管和查阅 18 第十章第十章附则附则 18 制度四 外派财务监事管理制度制度四 外派财务监事管理制度 19 第一章第一章总则总则 19 第二章第二章职责 权力和义务职责 权力和义务 19 第三章第三章聘任聘任 20 第四章第四章工作方式 内容和报告工作方式 内容和报告 21 第五章第五章考核和薪酬考核和薪酬 23 第六章第六章解聘 辞职和离任解聘 辞职和离任 24 第七章第七章附则附则 25 制度五 日常财务工作管理制度制度五 日常财务工作管理制度 26 第一章第一章总则总则 26 第二章第二章组织和职责组织和职责 26 第三章第三章日常财务工作管理原则日常财务工作管理原则 27 第四章第四章日常财务工作管理监督体系日常财务工作管理监督体系 27 第五章第五章日常财务工作管理和监督流程日常财务工作管理和监督流程 28 ii 83 第六章第六章日常财务工作考核和评价日常财务工作考核和评价 32 第七章第七章附则附则 32 制度六 审计工作制度制度六 审计工作制度 33 第一章第一章总则总则 33 第二章第二章机构设置及职责机构设置及职责 33 第三章第三章审计内容审计内容 34 第四章第四章审计权限审计权限 35 第五章第五章审计程序审计程序 36 第六章第六章审计责任审计责任 37 第七章第七章附则附则 38 制度七 投资管理制度制度七 投资管理制度 39 第一章第一章总则总则 39 第二章第二章组织和职责组织和职责 39 第三章第三章投资原则投资原则 40 第四章第四章投资决策管理投资决策管理 41 第五章第五章投资过程管理投资过程管理 43 第六章第六章投资结果评价和管理责任投资结果评价和管理责任 43 第七章第七章附则附则 44 制度八 外派董事管理制度制度八 外派董事管理制度 45 第一章第一章总则总则 45 第二章第二章职责 权利和义务职责 权利和义务 45 第三章第三章聘任聘任 47 第四章第四章工作方式 内容和报告工作方式 内容和报告 48 第五章第五章考核和薪酬考核和薪酬 50 第六章第六章解聘 辞职和离任解聘 辞职和离任 50 第七章第七章附则附则 52 附件一 机械院附件一 机械院 院院 集团总部外派董事任命书集团总部外派董事任命书 53 附表二 直属控股公司董事会决策议案审核表附表二 直属控股公司董事会决策议案审核表 54 附表三 机械院附表三 机械院 院院 集团总部外派董事工作报表集团总部外派董事工作报表 55 附件四 机械院附件四 机械院 院院 集团总部外派董事解聘书集团总部外派董事解聘书 56 附件五 机械院附件五 机械院 集团总部外派董事辞职集团总部外派董事辞职 申请申请 审批表审批表 57 制度九 外派监事管理制度制度九 外派监事管理制度 59 第一章第一章总则总则 59 第二章第二章职责 权利和义务职责 权利和义务 59 第三章第三章聘任聘任 60 第四章第四章工作方式 内容和报告工作方式 内容和报告 62 第五章第五章考核和薪酬考核和薪酬 63 第六章第六章解聘 辞职和离任解聘 辞职和离任 64 第七章第七章附则附则 65 附件一 机械院附件一 机械院 院院 集团总部外派监事任命书集团总部外派监事任命书 66 附表二 直属控股公司监事会决策议案审核表附表二 直属控股公司监事会决策议案审核表 67 附表三 机械院附表三 机械院 院院 集团总部外派监事解聘书集团总部外派监事解聘书 68 制度十 外派董事和监事考核管理制度制度十 外派董事和监事考核管理制度 69 iii 83 第一章第一章总则总则 69 第二章第二章组织和职责组织和职责 69 第三章第三章考核流程考核流程 70 第四章第四章考核周期和内容考核周期和内容 71 第五章第五章考核结果计算及运用考核结果计算及运用 75 第六章第六章考核文档管理考核文档管理 76 第七章第七章附则附则 76 1 83 制度一 制度一 母子公司管理制度母子公司管理制度 第一章第一章总则总则 第一条第一条为确立母子公司的出资关系 建立资本联结纽带 规范母子公司的 权利 义务关系 充分发挥公司的整体优势 根据 中华人民共和国公司法 国家体改委 关于企业集团建立母子公司体制的指导意见 体改生 1998 27 号 并结合公司实际情况 特制定本管理制度 第二条第二条本制度所指母公司为机械院集团 子公司为机械院集团全资和控股 绝对或相对控股 子公司 第二章第二章母子公司权限划分母子公司权限划分 第三条第三条母公司是向子公司 参股公司出资并行使出资人 股东 职能 具 有投资和资本运营等多种功能的公司制企业 母公司定位为战略管理中心 投 资管理中心和决策协调中心 第四条第四条母公司的主要职能是 依照法定程序和公司章程 组织制定和实施 公司的长远规划和发展战略 开展投融资 企业购并 资产重组等资本运营活 动 决定公司内的重大事项 组织公司财务规划和下属公司业绩指标管理 推 进下属公司的改制工作和业务结构调整 协调下属公司之间的关系 编制公司 的合并会计 统计报表 进行集团总部和下属公司的审计工作 统一管理公司 的名称 商标 商誉等无形资产和统一公关 进行人力资源规划 建立对子公 司的外派人员管理 建立公司统一的信息网络 有利于形成公司整体经营优势 的其他功能 第五条第五条子公司包括全资子公司和控股子公司 母公司持有 100 股份的公 司为其全资子公司 母公司持有 50 以上股权 或持有股权虽不足 50 但拥有 实际控制权的公司为其控股子公司 子公司作为经营管理中心与利润中心 享 有自主经营权 第六条第六条母公司 子公司都是依法设立的公司制企业法人 各自享有独立的 法人财产权 独立行使民事权利 承担民事责任 2 83 第七条第七条母公司作为战略管理中心 投资管理中心和决策协调中心 各子公 司的发展战略与规划必须服从母公司制定的公司整体发展战略与规划 公司战 略管理必须按照 机械院集团战略规划管理制度 执行 第八条第八条各子公司的投资行为必须按照 机械院集团投资管理制度 执行 第九条第九条各子公司的财务管理必须服从 机械院集团财务规划管理制度 日常财务工作管理制度 和 外派财务监事管理制度 的有关规定 第十条第十条人事任免 全资子公司的总经理由母公司董事会任免 副总经理由 子公司总经理提名 母公司董事会或院长办公会批准 人力资源部备案 控股 子公司总经理由子公司董事会聘任 母公司人力资源部备案 副总经理由子公 司总经理提名 子公司董事会任命 母公司人力资源部备案 第十一条第十一条 分配 全资子公司的税后利润应全额上缴母公司 控股子公司 的税后利润分配由母公司提出利润分配预案 子公司董事会讨论通过 第三章第三章监督 考核与奖惩监督 考核与奖惩 第十二条第十二条 子公司必须接受来自母公司的监督与考核 母公司作为出资人 股东 有权了解 监督子公司生产经营情况 第十三条第十三条 子公司按照 机械院集团财务管理制度 的有关规定定期向母 公司资金财务部报送财务报表 接受母公司财务检查和业务指导 第十四条第十四条 子公司应按照 机械院集团审计工作制度 的有关规定 接受 母公司的审计 第十五条第十五条 母公司每年年初与各子公司经营层签订业绩指标合同 年底据 此考核 按照指标完成情况 给予相应的奖励与惩罚 第四章第四章附则附则 第十六条第十六条 本管理制度由机械院集团战略发展部 现为企划管理部 起草 修订并负责解释 第十七条第十七条 本规定如有与国家相关法律 法规 规定相抵触的 应以相关 法律 法规 规定为准 3 83 第十八条第十八条 本管理制度自机械院集团院长办公会通过 院长签发之日起正 式生效 实施 4 83 制度二 战略规划管理制度制度二 战略规划管理制度 第一章第一章总则总则 第一条第一条为加强机械院集团的战略管理 更好地整合优势资源 获取竞争优 势 实现集团的快速发展 特制定本制度 第二条第二条本制度中的机械院集团战略规划是指机械院集团在集团公司的领导 下 在充分保障集团权属公司经营自主性的前提下 所做出的集团中长期发展 战略规划 第三条第三条本制度中除特殊注明之外 集团 是指机械院集团 权属公司 是指机械院集团拥有控股权的二级公司 改制后 主要针对新设的股份公司 本制度中 除特殊注明之外 集团 是指机械院集团 权属公司 是指机械 院集团有限公司拥有实际控制权的企业 第四条第四条本制度对机械院集团战略规划的流程 周期与内容做出规定 是机 械院集团开展战略规划工作的依据 机械院集团公司和集团各权属公司必须遵 照执行 第二章第二章战略规划管理机构战略规划管理机构 第五条第五条机械院集团战略规划的管理机构包括机械院集团高层办公会 机械 院战略管理委员会和机械院集团战略发展部 第六条第六条机械院集团高层办公会是集团战略规划的最高决策机构 其职责包 括 1 审批机械院集团战略规划 2 审批机械院集团战略规划年度调整提案 3 审议机械院集团权属公司战略规划 形成决议 4 审议机械院集团权属公司战略规划年度调整提案 形成决议 5 对相关机械院集团战略规划的各项重大事项进行决策 5 83 第七条第七条机械院集团战略管理委员会是集团战略的审核机构 其主要职责包 括 1 审核机械院集团战略规划 形成意见 2 审核机械院集团战略规划年度调整提案 形成意见 3 审核机械院集团权属公司战略规划 形成意见 4 审核机械院集团权属公司战略规划年度调整提案 形成意见 5 对相关机械院集团战略规划的各项重大事项进行讨论 形成意见 第八条第八条机械院集团战略管理委员会通过战略质询会的方式审议集团战略规 划和权属公司战略规划 第九条第九条机械院集团战略发展部是集团战略规划的执行机构 在机械院集团 院长领导下开展工作 其职责包括 1 组织制订机械院集团各项战略规划管理制度 2 组织制订机械院集团战略规划 对机械院集团战略规划进行年度调 整 3 建议并审核权属公司战略规划 审核权属公司战略规划的调整 4 组织进行集团战略规划相关重要问题的研究 5 监督集团和权属公司战略规划的实施 第三章第三章战略规划内容要求战略规划内容要求 第十条第十条机械院集团战略规划包括集团战略规划和权属公司战略规划 第十一条第十一条 集团战略主要包括以下内容 1 集团发展宏图及五年战略目标 2 宏观经济环境 行业发展分析及对集团影响的评估 今后五年集团 所处的各行业的发展展望 宏观经济和行业发展将对本集团造成的 影响 主要发展机会和主要威胁 3 本集团现状分析 包括集团整体优势 劣势分析 各业务单元情况 业绩及趋势 各业务单元在所处行业内的地位及优势 弱点 6 83 4 集团未来五年战略目标 集团未来五年业务重组 放弃哪些产业 进入哪些新业务行业 各业务单元的发展侧重点 主要战略举措包 括关 停 并 转以及合资 兼并等 5 集团财务目标预测包括 总销售额 利润 资产增值保值率 投资 资本回报 ROIC 6 主要资源需求预测包括 资本投资和人才等 7 和前一年战略规划的差异及总结 第十二条第十二条 权属公司战略主要包括以下内容 1 本业务单元发展宏图及五年战略目标 2 宏观经济环境及行业发展分析及对本业务单元影响的评估 2 1 今后五年国内 外宏观经济环境发展变化趋势 2 2 今后五年行业的发展展望 2 2 1 业务发展趋势 2 2 2 主要法规及经营环境变化 2 3 宏观经济和行业发展将对本业务单元造成的影响 2 3 1 创造的主要机会 2 3 2 造成的主要威胁 3 本业务单元现状分析 3 1 本业务单元近年业绩及发展趋势 3 2 本业务单元主要竞争优势及弱点 4 业务单元面临的主要竞争对手分析 国内外竞争者 4 1 竞争对手近几年业绩分析 4 2 竞争对手在之后五年可能采用的战略举措 4 3 对手战略举措对本业务单元的潜在威胁 5 本业务单元五年战略 方案 5 1 本业务单元今后五年将在哪些市场竞争 5 1 1 地理市场 5 1 2 产品和服务定位 5 1 3 业务模型 5 2 如何竞争 主要竞争手段 5 3 主要战略举措 5 3 1 市场扩张 5 3 2 新客户 渠道的建立 7 83 6 业务单元五年经营及财务目标预测 6 1 主要增长点预测 6 2 总销售额 6 3 资产增值保值率 6 4 市场份额 6 5 投资资本回报 ROIC 7 配合业务单元战略的主要资源需求预测 7 1 资本投资 7 2 人才 8 和前一年战略规划的差异及总结 第四章第四章机械院集团战略规划流程机械院集团战略规划流程 第十三条第十三条 机械院集团战略规划流程主要包括战略议题分析及解决 集团 总部制定 确认集团战略 业务单元制定业务发展战略和质询 公布战略规划四个 主要环节 第十四条第十四条 战略议题分析及解决环节包括以下步骤 1 集团战略管理委员会发现 关注战略新问题 组织特别战略工作小 组深入调查或解决 2 集团战略发展部进行状况分析 发现集团战略新问题 解决部分战 略问题 3 业务单元领导人发现 关注与业务单元业务相关的新问题 组织深 入调查或解决 4 业务单元战略发展部进行现状分析 发现本业务单元战略新问题并 解决新问题 5 中心 事业部负责人提供战略相关的输入信息 第十五条第十五条 集团总部制定 确认集团战略环节包括以下步骤 1 集团战略管理委员会重新评价集团发展宏图 2 业务单元领导人提供集团战略规划建议 3 集团总部战略发展部在集团高层领导下起草集团战略规划 汇总 收集业务单元负责人意见 4 集团集团战略管理委员会质询 修改 批准集团规划 第十六条第十六条 业务单元制定业务发展战略环节包括以下步骤 8 83 1 集团战略管理委员向各业务单元下达集团战略规划 建议各业务单 元应特别关注和解决的议题 并为业务单元的战略规划提供必要的 建议 2 业务单元领导人在业务单元战略规划部门的支持下 领导起草 制 定业务单元的战略规划 3 业务单元战略发展部为业务单元领导人提供技术分析支持 4 中心 事业部负责人制订本中心或事业部的战略发展规划 输入至业 务单元的整体战略规划 第十七条第十七条 质询 公布战略规划环节包括以下步骤 1 集团战略委员会对各业务单元战略规划逐一质询 提供方向性指导 2 集团战略发展部组织召开质询会 为集团领导提供分析及技术支持 3 业务单元领导人陈述本业务单元战略规划 进行规划的必要修正 4 业务单元战略发展部参与质询会议 提供业务单元领导分析及技术 支持 5 中心 事业部负责人参与质询会议 陈述本中心或事业部之战略规划 6 最终形成集团及各业务单元战略规划文本并由集团高层最终确认战 略规划 由集团战略发展部进行公布并监督执行 第五章第五章年度战略规划质询会年度战略规划质询会 第十八条第十八条 年度战略规划质询会是集团年度最重要的管理会议 通过对各 下属业务单元的战略规划进行质询 提出修改意见 以确保其严谨性及可行性 第十九条第十九条 年度战略规划质询会的参加人员包括集团高层 集团战略规划 财务 人力资源 业务单元负责人 及各业务单元下属中心或事业部负责人 只 在质询本业务单元规划时出席 第二十条第二十条 年度战略规划质询会的会议议程包括以下环节 1 集团负责战略的高层领导介绍集团总体战略方向及其目标 2 集团战略规划部门负责人介绍集团总体战略规划 初稿 3 集团战略规划部门负责人宣布会议规则 9 83 4 各业务单元负责人汇报各业务单元战略规划 接受与会人员质询 5 集团战略规划部门负责人总结发言 介绍修正后的集团总体战略规 划 明确各业务单元需修改的要点及时间表 6 集团最高领导总结 宣布闭会 第二十一条第二十一条集团战略规划部门需要提前三周准备要下达的会议议程 规则及材料要求 提前四周准备集团总体战略规则初稿 各业务单元战略规划 需要提前一周提交本单元的战略规划报告 第二十二条第二十二条各业务单元呈报的材料图表一律用 PPT 形式 按要求格式 不超过 50 页 质询及对质询的应答要求以事实及数据为基础 质询对事 不 对人 与会人员对各业务单元规划有质询权 集团最高领导对修正要求有终决 权 第二十三条第二十三条集团战略规划部门负责人负责总结 分发会议上关于各业 务单元规划修改要求的要点和规划完成的时间表 并责成修改 由集团战略规 划部跟踪进度 集团最高领导最终确认 第六章第六章战略规划战略规划时间安排时间安排 第二十四条第二十四条机械院集团战略规划每五年编制一次 集团公司战略发展 部自 6 月 1 日开始相关准备工作 在当年 7 月 1 日前提出战略规划提案 在 8 月 1 日前完成编制工作 第二十五条第二十五条在非计划编制年度 集团战略规划每年调整一次 集团公 司战略发展部自前一年 10 月 1 日开始相关准备工作 在当年 10 月 15 日前提 出战略规划调整提案 在 10 月 30 日前完成战略规划调整工作 第二十六条第二十六条权属公司战略规划每五年编制一次 权属公司自前一年 8 月 1 日开始相关准备工作 在当年 9 月 1 日前提出战略规划提案 在 9 月 30 日前完成编制工作 第二十七条第二十七条在非编制计划年度 权属公司战略规划每年调整一次 权 属公司自前一年 10 月 1 日开始相关准备工作 在当年 10 月 15 日前提出战略 规划调整提案 在 10 月 30 日前完成调整 10 83 第七章第七章战略规划文档归档 保管和查阅战略规划文档归档 保管和查阅 第二十八条第二十八条集团战略规划文档包括集团战略规划文件 集团战略规划 调整文件 权属公司战略规划文件 权属公司战略规划调整文件 第二十九条第二十九条集团战略规划文档统一由集团公司战略发展部进行保管 第三十条第三十条 集团公司战略发展部根据公司档案管理制度 对战略规划文档 进行归类和标识以方便查阅 妥善保存相关文档 第三十一条第三十一条集团战略规划文档是重要的档案 集团公司战略发展部要 实施分级保密管理制度 防止文档被无关者查阅 第八章第八章附则附则 第三十二条第三十二条本制度由机械院集团战略发展部起草 修订并负责解释 第三十三条第三十三条本规定如有与国家相关法律 法规 规定相抵触的 应以 相关法律 法规 规定为准 第三十四条第三十四条本制度经由机械院集团院长审批后发布施行 11 83 制度三 财务规划管理制度制度三 财务规划管理制度 第一章第一章总则总则 第一条第一条为进一步加强机械科学研究院的财务规划管理 及时反映科研生产 和经营的运行状况 结合实际情况 特制定本办法 第二条第二条本制度中的机械院集团财务规划是指机械院集团在集团公司的领导下 在充分保障集团权属公司经营自主性的前提下 所做出的财务规划 第三条第三条集团财务规划实行目标管理 计划目标的完成情况将作为各单位年度 经营业绩考核的主要依据 第四条第四条 本制度中 除特殊注明之外 集团 是指机械院集团 权属公司 是指机械院集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业 第五条第五条本制度对机械院集团财务规划的流程 周期与内容做出规定 是机械 院集团开展财务规划管理工作的依据 机械院集团公司和集团各权属公司必须按 照合理和适当的程序遵照执行 第二章第二章 财务规划管理机构财务规划管理机构 第六条第六条机械院集团财务规划的管理机构包括机械院最高决策层和机械院集团 战略发展部和财务部 第七条第七条机械院集团最高决策层是集团财务规划的最高决策和审核机构 由集 团最高领导和财务规划工作主管和相关领导等组成 主要职责包括 1 审批机械院集团财务规划 2 审核机械院集团财务规划调整提案 形成意见 3 审议机械院集团权属公司财务规划 形成决议 4 审议机械院集团权属公司财务规划调整提案 形成决议 5 对相关机械院集团财务规划的各项重大事项进行最终决策 第八条第八条机械院集团最高决策层通过财务规划质询会的方式审议和批准集团财 务规划和确认权属公司财务规划 12 83 第九条第九条机械院集团战略发展部和财务部是集团财务规划的执行机构 在机械 院集团最高决策层领导下开展财务规划工作 战略发展部和财务部分别负责财务 规划中的经营规划和财务预算部分 并在专业分工的基础上充分协作 共同开展 财务规划相关工作 其职责包括 1 由战略发展部牵头 共同组织制订和修订机械院集团各项财务规划 管理制度 分别侧重于经营和预算部分 2 由战略发展部牵头 共同组织制订和修订机械院集团财务规划 对 机械院集团财务规划进行调整 3 由战略发展部牵头 共同审核权属公司财务规划并提出各自建议 审核权属公司财务规划的调整并提出各自建议 4 由战略发展部牵头 共同组织进行集团财务规划相关重要问题的研 究 5 由战略发展部牵头 共同监督集团财务规划的实施 第三章第三章 财务规划内容要求财务规划内容要求 第十条第十条集团财务规划主要包括以下内容 1 集团战略规划及第一年目标概述 1 1 战略规划第一年目标 1 2 经营计划及预算计划前提和假设 2 主要经营业绩指标及完成计划 3 为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措 时间表 责任人及资源需求 3 1 新业务的建立 3 2 老公司新市场的开拓 4 影响经营计划完成的主要风险 发生可能性 影响程度和防范举措 5 详细的财务预算计划 5 1 损益表 5 2 现金流量表 5 3 资产负债表 5 4 费用预算 13 83 5 5 投资预算 5 6 融资需求预算 第十一条第十一条权属公司财务规划主要包括以下内容 1 本公司战略规划及第一年目标概述 1 1 战略规划第一年目标 1 2 经营计划及预算计划前提和假设 2 主要经营业绩指标及计划 3 为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措 时间表 责任人及资源需求 3 1 新业务的建立 3 2 老公司新市场的开拓 3 3 新战略联盟的建立 4 现计划和集团目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措 5 影响经营计划完成的主要风险 发生可能性 影响程度和防范举措 6 详细的财务预算计划 6 1 损益表 6 2 合同管理报告 6 3 现金流量表 6 4 资产负债表 6 5 费用预算 6 6 投资预算 6 7 融资需求预算 14 83 第四章第四章 机械院集团财务规划制定流程机械院集团财务规划制定流程 第十二条第十二条机械院集团财务规划制度流程主要包括集团下达初步的期望业 绩指标 权属公司制定公司和部门的财务规划及财务目标 汇总 质询 谈判 修正 权属公司财务规划 批准各权属公司财务规划四个主要步骤 第十三条第十三条集团下达初步的期望业绩指标环节包括以下步骤 1 集团最高决策层根据国资委考核要求和集团战略规划设定初步财务 业绩期望 2 根据业绩期望制定业绩期望目标 3 战略发展部结合财务部意见分解 初定各公司的期望财务业绩指标 财务部下达年度预算编制指导思想和要求 4 战略发展部和财务部提供各公司必要的技术协助及指导 第十四条第十四条权属公司制定公司和部门的财务规划包括以下步骤 1 各权属公司负责人直接领导公司的财务规划 设立本公司财务规划 目标 2 业务部门负责人在公司负责人的领导下 制订本业务部门财务规划 汇总下属经营部门计划 3 公司财务部门在公司负责人的领导下按本公司战略规划的第一年目 标和总部期望目标 汇总下属业务部门计划 起草公司财务规划 第十五条第十五条汇总 质询 谈判 修正权属公司财务规划环节包括以下步骤 1 权属公司负责人批准本公司计划 呈报集团总部 2 战略发展部汇总各权属公司计划 财务部和战略发展部各自就财务 规划中的经营计划和财务预算进行初步分析 并进行充分沟通 发 现潜在问题及缺口 提出初步调整建议 上报集团最高决策层 3 集团最高决策层提出初步修改意见 并组织由战略发展部 财务部 人力资源部等财务规划管理相关部门和人员 各权属公司负责 人 财务负责人及相关人员共同参加的质询会 对各权属公司 权属 公司财务规划进行质询 集团战略发展部负责具体组织会务工作 并重点关注经营计划质询 并向集团领导提供分析及技术支持 财 务部参与组织工作 重点关注财务预算计划质询 并向集团领导提 供分析及技术支持 权属公司负责人陈述和解释本权属公司财务规 划 财务负责人按需要参与解释 权属公司业务部门负责人按需要 参与质询会 陈述本业务部门计划 15 83 第十六条第十六条审议确认各权属公司规划环节包括以下步骤 1 各业务部门负责人根据质询会要求修正本业务部门计划 2 各权属公司财务部门汇总业务部门修正计划并修正本公司规划 3 战略发展部汇总各权属公司修正计划 财务部和战略发展部各自就 财务规划中的经营计划和财务预算进行复查 并进行充分沟通 确 保集团目标的尽量实现 并将修正结果上报集团最高决策层 4 集团最高决策层了解修订预算结果 如有必要进一步质询 协商和要 求修正 5 修正结束后集团最高决策层确认计划 最后由集团战略发展部确定 成文 并通过权属公司董事会或股东会的正式决议 形成纠偏和考 核依据 第五章第五章 财务规划执行过程管理财务规划执行过程管理 第十七条第十七条集团对财务规划关键指标的执行情况实行过程控制 控制的主 要形式有月度财务信息监控 半年度 年度经营业绩考核会等形式 第十八条第十八条各权属公司财务部门每月向集团财务部报送公司报表 并向战 略发展部和财务部提交财务规划完成情况分析报告 财务规划完成情况分析报告 应包括以下内容 1 主要指标的进度完成情况 2 完成财务规划存在的主要问题 3 公司和业务部门拟采取的主要措施等 第十九条第十九条财务部要负责催收各权属公司财务报表和分析报告 并在收到 报告并汇总后一个星期内负责编写集团财务规划执行情况分析报告 对重大问题 进行及时披露 并分别报送主管领导和抄送战略发展部 第二十条第二十条战略发展部在收到权属公司报送资料后 应侧重分析财务规划 中经营计划执行情况 并负责结合财务部门分析报告进行综合判断是否采取调控 措施 第二十一条第二十一条 在日常监控中发现重大问题集团层面必须进行调控时 战略发 展部应及时向集团最高决策层或财务规划主管领导进行汇报 并提出建议处理措 施 同时视问题大小启动相关调控程序 包括进行企业领导质询 成立专项小组 调查 召开临时董事会和进行人员调整等 16 83 第二十二条第二十二条 最高决策层年中和年末组织召开经营业绩考核会 考核围绕年 度财务规划核心考核指标进行 对集团和各权属公司财务规划执行情况进行综合 考核 其中年中考核以解决问题为要旨 进行及时纠偏和调控 年中和年末考核 结果与人员考评 激励挂钩 并将相关结果和资料及时报送国资委 第六章第六章 财务规划质询会财务规划质询会 第二十三条第二十三条 财务规划质询会的目的是对年度经营计划及财务预算进行质询 提出修改意见 以确保各权属公司的经营目标有相当高度且实际可行 并尽量保 证集团总体经营目标 财务目标实现 第二十四条第二十四条 年度财务规划质询会的参加人员包括集团最高领导 总会计师 战略发展部 财务部 人力资源部及其他与财务规划相关人员 列席 权属公 司董事会成员 按需要参加 总经理 公司财务规划人员 下属经营单位负责 人 只在质询本经营单位计划时列席 第二十五条第二十五条 年度财务规划质询会的会议议程包括以下环节 1 董事长介绍集团总体财务目标期望 2 总会计师介绍集团总体财务目标向各控股公司的初步分解 3 总会计师宣布会议规则 4 各控股公司呈报控股公司的财务规划 接受与会人员质询 明确修 改方向 5 总会计师总结发言 明确各控股公司计划修改完成时间表 6 董事长宣布闭会 第二十六条第二十六条 总会计师需要提前四周下达集团总体财务目标期望值 并提前 三周准备要下达的会议议程 规则及材料要求 各控股公司需要提前一周提交本 单元的财务规划报告 第二十七条第二十七条 各公司呈报的材料图表要求有 PPT 形式的演示稿 按要求格式 不超过 10 页 质询及对质询的应答要求以事实及数据为基础 质询对事 不对 人 与会人员对各控股公司计划及预算有质询权 董事长对修正要求有终决权 第二十八条第二十八条 总会计师负责总结 分发会议关于各控股公司计划修改的要求 及时间表 战略发展部和财务部负责跟踪计划的修改 重新汇总 直至与集团要 求达成一致 17 83 第七章第七章 经营业绩考核会经营业绩考核会 第二十九条第二十九条 经营业绩考核会的目的是对财务规划执行情况进行考核 对执 行过程中的重大偏差进行调整和改进 对财务规划中的关键指标进行考核和兑现 第三十条第三十条经营业绩考核会由最高决策层和财务规划主管领导 战略发展 部 财务部 人力资源部门和审计部门共同参与 由战略发展部和人力资源部负 责具体组织工作 第三十一条第三十一条 经营业绩考核会的参加人员包括集团高层 集团最高决策层 集团财务规划和考核相关职能部门负责人 权属公司董事会成员 按需要参加 负责人 权属公司财务负责人及各权属公司下属业务部门负责人 只在需考核本 业务部门规划时出席 第三十二条第三十二条 总会计师应提前准备要下达的会议议程 规则及材料要求 各 控股公司根据需要提前提交本公司的经营业绩报告 第三十三条第三十三条 半年度考核会主要工作流程如下 1 各权属公司业务部门提前两周汇报本业务部门业绩 重大问题和应 对措施 2 各权属公司财务部门汇总公司数据 提前一周为考核会准备材料 3 战略发展部牵头 和财务部共同汇总材料 进行整理和分析 提前 三天向集团领导汇报明显的业绩差异和重大问题 4 各权属公司负责人参加考核会 汇报本公司业绩 重大问题和应对 措施 5 集团领导参加考核会 了解预算执行情况和业绩差距 在实际业绩 和计划差异过大时进行干预或启动紧急调控程序 6 集团领导宣布集团和各权属公司半年度考核结果 7 战略发展部和财务部负责督办落实会议重大调整决定 第三十四条第三十四条 年度考核会主要工作流程如下 1 各权属公司业务部门提前三周汇报本业务部门业绩 2 各权属公司财务部门提前两周汇总公司数据 为考核会准备材料 3 战略发展部牵头 和财务部共同汇总材料 进行整理和分析 提前 一周向集团领导汇报明显的业绩差异和重大问题 4 各权属公司负责人参加考核会 汇报本公司业绩 18 83 5 集团领导参加考核会 了解预算执行情况和业绩差距 6 集团领导宣布集团和各权属公司年度考核结果 7 人力资源部门将业绩考核结果和管理人员个人的考核进行结合 进 入人员考核程序 第八章第八章 财务规划时间安排财务规划时间安排 第三十五条第三十五条 机械院集团财务规划每年编制一次 集团财务规划部门自前一 年 11 月 1 日开始相关准备工作 在当年 11 月 15 日前将集团目标进行分解 提 出并下达初步的期望业绩指标 第三十六条第三十六条 各权属公司自前一年 11 月 15 日开始相关准备工作 在 12 月 10 日前完成公司财务规划编制工作 第三十七条第三十七条 财务规划质询会在 12 月 10 日至 12 月 20 日之间进行 第三十八条第三十八条 最终财务规划在 12 月底之前定稿 第三十九条第三十九条 经营业绩考核会于当年 7 月份和次年 1 月份进行 第九章第九章 财务规划文档归档 保管和查阅财务规划文档归档 保管和查阅 第四十条第四十条集团财务规划文档包括集团财务规划文件 集团财务规划调整 文件 权属公司财务规划文件 权属公司财务规划调整文件 第四十一条第四十一条 集团财务规划文档统一由集团公司财务部进行保管 第四十二条第四十二条 集团公司财务部根据公司档案管理制度 对财务规划文档进行 归类和标识以方便查阅 妥善保存相关文档 第四十三条第四十三条 财务规划文档是重要的档案 集团财务部要实施分级保密管理 制度 防止文档被无关者查阅 第十章第十章 附则附则 第四十四条第四十四条 本制度由机械院集团战略发展部和财务部起草 修订并负责解 释 第四十五条第四十五条 本规定如有与国家相关法律 法规 规定相抵触的 应以相关 法律 法规 规定为准 第四十六条第四十六条 本制度经由机械院集团院长审批后发布施行 19 83 制度四 外派财务监事管理制度制度四 外派财务监事管理制度 第一章第一章总则总则 第一条第一条为建立和完善机械院集团法人治理机制 使权属公司的财务决策符 合集团整体利益最大化的要求 科学有效地管理外派财务监事 根据 公司法 参照 上市公司治理准则 等相关法律法规和机械院集团章程 制定本制度 第二条第二条外派财务监事是指机械院集团对外投资时 由机械院集团提名并代 表机械院集团在被投资企业出任财务监事的员工 第三条第三条外派财务监事按照是否在机械院集团兼任经营管理职位分为专职监 事和非专职监事 专职监事是指在机械院集团不兼任经营管理职位的外派财务 监事 非专职监事是指在机械院集团兼任经营管理职位的外派财务监事 第四条第四条本制度中 除特殊注明之外 集团 是指机械院集团 权属公司 是指机械院集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业 第二章第二章职责 权力和义务职责 权力和义务 第五条第五条集团通过外派财务监事对权属公司董事会和经营层经营管理进行监 督 外派财务监事应该严格履行其职责 外派财务监事的职责包括 1 参与检查权属公司财务工作 并及时向集团汇报权属公司的财务现 状 2 检查 监督权属公司的经营管理政策 特别是财务政策是否符合母 公司的总体政策与目标 财务管理制度是否健全有效 3 对权属公司董事 经营层成员在经营管理中的行为是否合法合规 母公司政策 目标和章程进行监督 当权属公司董事 经营层成员 的行为损害权属公司或母公司利益时 应责令其立即纠正 并及时 向集团汇报 4 检查权属公司所做出的涉及母公司所有权利益以及母公司总体政策 目标或章程的重大财务决策是否通过母公司领导审批 20 83 5 对权属公司存在重大缺陷的决策项目 有权要求权属公司重新论证 并进行复议 6 集团赋予的其他职责 第六条第六条外派财务监事在履行职责时 应该享有相应的权力 外派财务监事 的权力包括 1 获知权属公司各类经营管理信息的权力 2 获知集团有关其任职权属公司经营管理信息的权力 3 列席集团有关其任职权属公司经营管理决策会议的权力 4 出席权属公司的监事会和列席董事会的权力 5 在权属公司监事会上对所议事项进行表决的权力 6 提议召开权属公司董事会的权力 7 提议召开权属公司临时股东大会的权力 8 指导和监督权属公司财务部门和审计部门日常工作的权力 9 集团赋予的其他权力 第七条第七条外派财务监事的基本义务包括 1 遵守国家法律法规 集团章程 忠实履行职务 维护集团利益 不 得利用监事的职权为自己谋取私利 2 不得利用监事职权收受贿赂或者其他非法收入 不得侵占集团的财 产 3 不得泄露集团秘密 4 作为集团的对权属公司经营管理的监督者 在权属公司监事会和列 席董事会进行表决时 要慎审行使表决权 不得损害集团利益 5 外派财务监事不得同所任职公司订立合同或者进行交易 第三章第三章聘任聘任 第八条第八条集团在选派和任命外派财务监事时 要遵循程序规范 标准透明 用人唯贤等用人原则 第九条第九条外派财务监事的基本任职资格包括 1 根据国家相关法律法规具备担任公司监事的资格 21 83 2 承认并信守集团章程 承诺根据公司章程及有关的管理制度忠实 诚信 勤勉地履行职责 3 具备良好的职业道德和职业素质 4 具备现代公司治理的基本知识 熟悉相关法律法规和内部管理制度 5 具备一定的管理能力和专业能力 管理能力包括沟通协调能力 管 理创新能力和人际交往能力等 专业能力包括研究分析能力 问题 解决能力 学习能力 表达能力等 6 年富力强 有足够的时间和精力履行其应尽的职责 第十条第十条外派财务监事的选拔和任命流程如下 1 集团董事会根据权属公司的实际情况 向人力资源部和财务部提出 委派外派财务监事的需求计划 2 人力资源部和财务部根据外派财务监事需求计划组织初步选拔 根 据初步选拔结果提出外派财务监事候选人名单 2 3 人 3 董事会提名委员会对外派财务监事候选人名单进行审核 并提出外 派财务监事提名议案 1 人 4 集团董事会对提名委员会通过的外派财务监事提名议案进行审核 并形成集团的决议 5 外派财务监事提名议案经过权属公司股东大会表决通过之后 由董 事会主席签发外派财务监事任命书 6 外派财务监事收到外派财务监事任命书之后前往权属公司就职 第十一条第十一条 外派财务监事既可以是专职监事 也可以是兼职监事 第十二条第十二条 外派财务监事应该要保证有充分的时间和精力来切实履行其职 责 专职监事最多可以同时在不超出 4 家权属公司担任外派财务监事 兼职监 事最多可以同时在不超出 2 家权属公司担任外派财务监事 第四章第四章工作方式 内容和报告工作方式 内容和报告 22 83 第十三条第十三条 外派财务监事在人事管理上接受集团董事会的直接领导 业务 上接受集团财务部的指导 第十四条第十四条 外派财务监事的日常办公地点根据实际情况来确定 既可以在 集团办公 也可以在权属公司办公 第十五条第十五条 外派财务监事如果在集团办公 应该遵守集团的日常管理制度 如果在权属公司办公 应该遵守权属公司的日常管理制度 第十六条第十六条 外派财务监事应该按照权属公司通知准时出席监事会和列席董 事会 如果由于客观因素不能出席监事会和列席董事会 应该以书面形式委托 集团其他外派财务监事代行职责 并及时向集团汇报 第十七条第十七条 外派财务监事在出席权属公司监事会之前 要做好充分的准备 工作 包括 1 主动向权属公司其他监事 经营层和相关部门了解和获取监事会议 题的相关信息 2 对监事会拟审议的议题 外派财务监事和其他监事之间要及时进行 内部沟通 并在充分沟通的基础上提出初步的决策议案 及时把决 策议案向集团相关领导汇报并进行相应修改 第十八条第十八条 外派财务监事根据集团的决议 代表集团在权属公司监事会和 董事会上对相关事项进行监督并发表意见 并及时把会议结果向集团领导和财 务部进行汇报 第十九条第十九条 外派财务监事在权属公司监事会和董事会发表意见时 必须遵 循集团的决议 第二十条第二十条 外派财务监事在权属公司监事会和董事会闭会期间的主要工作 内容包括 1 了解权属公司财务现状及其存在的问题 并及时把相关信息反馈到 集团 2 监督权属公司董事会和经营班子执行股东大会的各项决议 3 检查权属公司董事会和经营班子经营管理的合法性和合规性 4 配合集团审计部门对权属公司进行审计 5 集团安排的其他工作 23 83 第二十一条第二十一条集团外派财务监事实行工作汇报制度 具体安排如下 1 每月汇报一次 通过列席集团董事会进行汇报 并分别向董事会和 财务部提交书面工作总结 2 财务部负责对财务监事日常工作情况和工作总结进行管理 专业指 导和反馈 并及时向董事会进行汇报 3 对重大事项 根据实际情况进行不定期汇报 既可以单独对财务部 长 总会计师进行汇报 也可以列席集团董事会进行汇报 第二十二条第二十二条外派财务监事工作汇报的主要内容包括 1 汇报期内个人主要的工作内容及其取得的工作业绩 2 汇报期内权属公司财务现状及其存在的问题 3 汇报期内权属公司对股东大会决议和监事会财务相关决议的执行情 况 4 汇报期内权属公司董事会和经营层在经营管理中存在的问题 5 集团所要求的其他汇报内容 第二十三条第二十三条外派财务监事列席集团董事会进行年度述职报告 年度述 职报告是对外派财务监事进行考核的重要依据 第二十四条第二十四条外派财务监事工作汇报既要按要求进行当面的述职汇报 也要提交书面的工作报表 书面工作报表按照集团统一格式和要求编写 是对 外派财务监事进行考核的重要依据 第五章第五章考核和薪酬考核和薪酬 第二十五条第二十五条外派财务监事直接对集团董事会负责 由财务部 人力资 源部和集团董事会成员组成的考核委员会对外派财务监事实施定期考核和测评 日常管理工作由董事会授权财务部来具体执行 第二十六条第二十六条外派财务监事定期接受集团审计部的职责 能力 经济行 为等方面的审查 每年接受集团审计部一次全面审计 第二十七条第二十七条外派财务监事的激励机制纳入集团董事会薪酬委员会薪酬 结构之中 由薪酬委员会管理 24 83 第二十八条第二十八条集团实施外派财务监事补贴制度 外派执行监事补贴标准 由集团发放 在集团管理费用列支 补贴标准视情况另行制定 第二十九条第二十九条外派财务监事补贴在监事任期满整年时以现金形式发放 第三十条第三十条 任期不满整年的外派财务监事如果是正常离任 补贴标准按任 期月度进行折算 如果是非正常离任 取消当期的补贴 第六章第六章解聘 辞职和离任解聘 辞职和离任 第三十一条第三十一条外派财务监事实行任期制 具体任期由其所任职的权属公 司根据公司章程确定 第三十二条第三十二条外派财务监事如果不能胜任工作 集团应该及时予以解聘 第三十三条第三十三条外派财务监事解聘提案由集团财务部会同人力资源部提出 报集团总裁办公会审核通过 提交集团董事会审批 具体流程如下 1 根据外派财务监事工作表现和考核结果 财务部会同人力资源部对 于不能胜任工作需要的外派财务监事提出解聘方案 2 分管人力资源副总裁对外派财务监事解聘方案进行审议 并提出外 派财务监事解聘议案 3 集团董事会对外派财务监事解聘议案进行审核 并形成集团关于外 派财务监事解聘的决议 4 外派财务监事解聘决议经过权属公司股东大会表决通过之后 由董 事会主席签发外派财务监事解聘书 第三十四条第三十四条外派财务监事在任期内可以提出辞职 但是辞职申请须经 集团审核通过之后提交权属公司股东大会审批 具体流程如下 1 外派财务监事向财务部和人力资源部提出辞职申请 2 相关部门对外派财务监事辞职原因进行调查 并提出专业意见 3 集团人力资源副总裁审阅辞职申请 并出示意见 4 集团董事会审议辞职申请 并形成集