销售公司ERP系统财务模块实现.doc

销售公司ERP系统财务模块实现 摘要：强大的系统集成功能是SAP产品的重要特点。中石油销售ERP系统充分结合销售企业实际业务流程，系统包括FI、SD、MM、PM等模块，各业务模块与财务模块集成，充分体现销售公司的财务核算需求。 关键词：ERP系统；采购流程；销售流程；财务核算 ；FMIS接口；移动平均价 中图分类号：TP319文献标识码：A文章编号：1009-3044(2011)21-5246-02 The Achievement of Financial Modules in ERP System of Sales Company JIN Wen-ting (ERP System Branch, Automation Institute of Lanzhou Petrochemical Company, Lanzhou 730060, China) Abstract: Strong system integration function is an important specialty of SAP. The ERP system has many modules, such as FI, SD, MM, PM module. Each business module integrates with financial module. Combined with actual business process of sales enterprises, ERP system of CNPCs sales system can embody the financial accounting demands of sales company. Key words: ERP system; purchasing process; sales process; financial accounting; FMIS interface; moving average price SAP系统强大的系统集成性决定了SAP系统中的财务凭证绝大多数不是通过手工录入的，而是通过系统集成的方式由其他业务基础生成的。采购收货入库、销售出库、收到供应商发票的校验、给客户开票记账，这些业务在发生时会遵循有关记账原则，按照预先设置好的会计科目，自动计入总帐。 1 中石油销售ERP系统财务模块实现 1.1 ERP概述 ERP系统是基于先进的企业管理理念上高度集成化的信息系统，是一套将财务、销售、库存、制造和其它业务功能合理集成的应用软件系统，是一套能实现实时在线管理的系统，企业总部可以通过ERP对各级分支进行网上业务审批和远程监控，下级分支也能够通过ERP查询总部各类信息的新型企业管理模式。 传统的会计几乎把大部分时间耗费在事后核算工作上，企业实施ERP信息系统后，大量重复繁杂的核算统计工作均通过系统自动处理完成，实现了公司关键业务财务数据由相对滞后的手工汇总向过程化同步生成的方向跃变，把财务人员从枯燥的数字中解脱出来，且在实施监控的同时使企业各业务流与资金流适时形成一个完整的闭环管理。 1.2 销售公司ERP实施 中石油销售ERP推广，严格按照项目前期准备阶段、需求调研阶段、系统实施推广阶段、系统上线准备阶段、上线以及上线后支持等阶段实施。在项目实施前，对各销售公司实际业务需求调研工作显得十分重要，扎实有效的项目需求调研，可以为项目培训、流程重组等后续环节找准方向，也可以抓住关键需求，快速赢得用户认同，为项目成功上线打下基础。 中石油销售ERP系统统一采购、库存和销售的处理流程，从计划到执行实现从上到下的控制，与财务自动实现集成，业务运作的同时产生相关的查询和分析报表。 1.3 财务核算方案 中石油销售ERP系统财务子系统包括总分类账、应收账款、应付账款、管理会计、特殊功能分类账核算六大模块。总账模块是财务子系统的核心部分，它支撑和统帅着其它各部分。总账与应收账款、应付账款等各个模块之间通过记账凭证相联系。总账模块的主要功能包括：维护总账科目、维护财务集成参数、各种凭证及账户的查询等。应收账款、应付账款等业务在相应模块中处理，并自动生成记账凭证传入总账模块。 为满足中石油会计一级核算的需求，销售ERP系统与原有的FMIS系统做融合，ERP凭证通过接口程序上传到本地FMIS系统，然后由本地FMIS系统再将凭证上传到总部会计一级核算系统，在本地FMIS系统出具财务报告。FMIS融合系统成功地实现了在FMIS系统中录入凭证，同时ERP系统可以数据共享，保留了地区公司个性化设置。 ERP系统财务集成是指在采购、销售、移库等业务的处理过程中，系统自动采集业务数据，自动选择总账科目和分账科目，自动生成记账凭证。要实现采购、销售、库存与财务的集成，必须事先设置好财务集成参数。主要以采购、销售业务为例，探讨业务模块的对财务模块的影响。 1.3.1 采购流程 中石油销售ERP系统的采购流程是通过系统采购与财务的集成，采购业务过程中发生的财务数据实时体现，实时反应采购成本、款项等情况，保留了完整的审计轨迹，为企业及时提供分析依据。 采购业务可能是先收到油品，也可能是先收到发票，或两者同时收到，不论哪一种情况，采购业务均分三步进行记录。第一步，在维护收货且采购油品入库时，系统自动生成油品入库记账凭证，记录存货增加。第二步，收到采购发票后，在应付账款模块中进行采购发票校验，自动生成记账凭证，记录应付账款。第三步，向供应商付款。 采购流程在收到油品入库时，ERP系统会自动生成会计凭证，借记库存商品科目，贷记途物资科目，其分录如下： 借：库存商品（台帐产品 成本中心销售方式业务日期） 贷：在途物资（往来单位 利润中心台帐产品业务日期） 收到供应商采购发票后，将发票输入系统，系统根据发票金额确认应付账款，根据税务代码及业务来源选择税金科目并计算税额，生成凭证，其分录为： 借：在途物资 （往来单位 台帐产品业务日期） 进项税 （税类型） 贷：应付内部单位款或应付账款（往来单位（内部单位或供应商） 在油品已入库且发票已输入系统后，必须将采购发票与采购订单进行匹配，订单金额与发票金额之间的差额在允许范围内，差异进差异科目。 财务人员根据资金计划付款，其分录为： 借：应付账款（往来单位） 贷：银行存款 （现金流量） 要实现这些科目的辅助核算，需要在ERP系统做相关的替代增强。首先根据销售公司核算逻辑，编写替代程序和增强出口程序，台帐通过移动类型替代到相应台帐，成本中心替代为本公司实际核算成本中心，销售方式根据本公司实际的销售方式替代为明细销售方式，往来单位替代为与本单位业务往来的供应商，实现销售公司采购业务集成凭证财务辅助核算要求。 1.3.2 销售流程 通过系统销售与财务的集成，销售业务过程中发生的财务数据实时体现，实时反应销售成本、收入、款项等，保留了完整的审计轨迹，为企业及时提供分析依据。 销售与财务集成的会计业务在销售订单的处理过程中自动生成记账凭证。在维护交货并下达油品出库通知单时，系统自动生成结转油品销售成本的记账凭证，油品销售成本按移动平均价计价方法结转。在出具ERP系统销售发票时，系统即自动生成记账凭证，确认应收款和销售收入，应收款和销售收入的金额根据销售订单的单价、税率以及产品出库通知单的数量进行计算。同时将数据传输到金税系统（ERP系统与金税系统做了接口），打印增值税发票。 销售出库时结转成本自动生成会计凭证，会计分录为： 借：主营业务成本 （产品 成本中心 销售方式销售流向） 贷：库存商品 （台帐产品成本中心销售方式） 销售结算时自动生成的会计凭证，会计分录为： 借：银行存款（资金流向 现金流量 票据号） 或预收账款（往来单位 成本中心 票据号） 贷：主营业务收入 （产品成本中心销售方式 销售流向） 销项税（台帐） 同样，在销售流程中要实现这些科目的辅助核算，需要确定销售公司财务核算逻辑，编写替代程序和增强程序，实现财务辅助核算要求。 1.3.3 集成会计业务处理的特点 中石油销售ERP系统采用移动平均价计算库存成本，此方法能够在物料入库时实时计算库存成本，使每次入库物料的价格波动实时反映到库存，在例外情况下物料的价格差异才会反映到差异科目。 财务子系统作为ERP系统的一个组成部分，实现财务子系统与ERP其它子系统之间的信息集成，是中国石油在未来几年全面推广应用的目标，也是财务软件发展的必然趋势。 2 结论 业务处理在财务上的及时反映：通过ERP系统强大的集成功能，实现了业务处理在财务管理上的及时反映，随时为财务分析与决策提供有力的依据。在采购过程中，油品的入库、损耗的处理、采购发票处理等；在库存管理过程中，油品调拨、油库盘点、加油站盘点等；在销售过程中，油品的出库、销售发票处理等，以上的各个业务环节均在财务凭证及实时的财务报表中反映出来，记录了整个业务过程完整的流程。在销售过程中，实现了先款后货的实时控制，为企业提供了有力的实时控制手段。 参考文献：