银行承兑汇票业务存在的问题及建议.docx

工作研究瓣戮潞戳黎瓣赣添鬃黪瓣藕鬻鬻罐麓戳鳓臻黼麓骥麓镳籍瓣戮臻蘩麟瓣濑躐鬻疆缫银行承兑汇票业务存在的问题及建议岳维芳黄新民目前，各金融机构在办理银行承兑汇票、贴 承兑能力及市场供需变化的调查。如有的合同要 现、转贴现、再贴现业务中，基本上能认真执行中 素填写不全，信贷部门调查资信评估报告不全；有 华人民共和国票据法、商业汇票承兑、贴现与再 的无企业报表、无营业执照；有的抵押担保不实； 贴现管理暂行办法和授权授信、调审分离、相互 有的事后监督检查不力，违规问题得不到及时发 监督制约、会议审批或会审联签等制度，但同时也 现；甚至个别行严重违反规定，帐外签发银行承兑 存在一些不容忽视且急需解决的问题。 汇票，造成银行资金风险。一、存在的主要问题 3办理银行承兑汇票业务未按规定收取和1违规现象较多。主要有：超越权限签发；低 管理保证金。按照企业信用等级评估和企业财务 于保证金比例签发；无真实贸易背景签发；其他违 经营状况，对办理银行承兑汇票业务的保证金缴 规。以上违规行为，有的已形成银行承兑汇票案 存都做了相应的规定，但在保证金帐户开立、专户 件，造成银行垫款。 储存和资金划转等方面均有违规现象。经调查，2签发银行承兑汇票手续不全，审核不严，部分单位不同程度地存在弱化保证金专户管理，事后监督不力，个别行帐外签发。有的行为了扩 企业随意挪用保证金的问题，有的企业保证金帐 大业务范围，忽视或放松了对申请单位资信评估、 户资金频繁出入，保证金帐户成了结算户。计科目、报表格式和信息披露制度；二是出台银行、 重塑我国公正、公开、公平的金融司法秩序。 证券和保险三大监管法规和金融机构市场准人退 (三)完善金融监管约束机制 出(破产)法规；三是制定信贷资产保全法和外 为确保监管工作的公正、有效和权威，要参照 资金融机构法，按国际资本充足率要求，制定资本 发达市场经济国家经验，制定金融监管工作条 充足率的监管框架；四是借鉴国外经验和国际通行例，量化监管内容，细化指标，规范操作规程，对监 的监管规则，根据金融电子化和信息化业务迅捷发管者实行再监管。一是建立监管人员资格规定。包 展的要求，及时制定和调整金融法律法规，事先进括：奖励，职称，所从事的专业，工作年限，具备条件 行规范性监管程序设计；五是建立独立的金融司法的要通过人总行监管人员资格考试，确定任期。二 体系，重塑信用秩序。信用风险是我国金融最大的 是明确各级监管机构职责。明确总行与大区行、上 风险，一个重要原因是地方政府支持下的司法部门 级行与下级行、各级行内部职能部门之间、行领导 片面考虑地方利益实行地方保护，暗中支持企业以与部门负责人、部门负责人与监管人员的不同职 改制为名逃废银行债务，致使金融部门巨额债权被 责、权力、义务及监管标准，并制定监管工作量化考 悬空，同时也掩盖了大量的金融违法违规行为，由 核办法。三是实行监管责任追究制度。对监管人员 于没有独立于地方政府的金融司法体系，银行对这的违规和失职行为实行终身责任追究，各级行领导 种逃废债行为只能愤而视之，为此，有必要尽快组 和监管人员调离工作岗位时，必须进行离任审计。 建中国金融法院，专门授理银行、证券、保险、信托 在条例中细化有关处罚规定，追究内容可包括：监 业及其他金融机构的诉讼案件，受中国金融工委、管程序是否依法合规；处罚是否坚持原则，依法办 最高人民法院双管，中央设最高院、大区设中院、省 事；监管纪律是否严明等。 一级设初院，并分别按专业设立不同的部门。组建 作者单位：工商银行乌拉特前旗支行 后的金融法院主要工作是对原地方司法部门审理、(责任编辑李贵林) 裁决不公的金融案件进行重审纠正，并在此基础上华北金融2002年第1期 万方数据4信贷文本档案管理不系统。一是文本档案 现。事后，存款人声称从未办理过存单质押，要求 要素记载不规范，普遍存在授信资料要素记载、签 支取存款，形成银行垫款数额巨大。 章不全的问题；二是有关信贷文档不齐全，普遍存三、几点建议 在着保证金划款凭证、银行承兑汇票、汇票背书转为加强对银行承兑汇票的监督管理，有效遏 让、开户许可证、贷款证、营业执照副本等复印件 制银行承兑汇票案件和银行垫款的发生，促进银 归档不及时的问题。 行承兑汇票业务健康发展，建议有关单位和部门二、存在问题的主要原因 做好以下工作。1执行法规、制度不严，违规操作。发生问题 1加强内部管理，提高员工素质。我国加入 的单位普遍存在执行中华人民共和国票据法、“WTO”后，商业银行面临的压力越来越大，因此票据管理实施办法、商业承兑汇票承兑、贴现加强内部管理，提高员工素质已成为当务之急。建 与再贴现管理暂行办法等法规和各项规章制度 议商业银行领导高度重视内部管理，不仅要抓制 不严，违规操作的情况。如农业银行某分理处有关 度的建设，更要抓制度的落实。同时加强对员工的 工作人员用“K”类电报向承兑行查询，没有收到职业道德教育和业务培训，努力提高员工的综合 对方行答复，也没有对企业资信状况进行实地考素质，以适应未来发展的要求。 察，仅依据对申请人的口头询问和了解就办理有 2加强风险意识教育，严格执行操作程序。 关贴现手续。又如有的单位对企业的资信状况，资一是进一步加强防伪反假教育，组织员工学习有 金来源审查不严；对企业贸易真实性、经营状况等 关票据业务的知识，提高识假、防假、反假能力；二 了解和研究不够，执行保证金制度不严；与企业信 是规范操作手续，严格按照有关法律、法规及本单 息沟通不畅、不能及时发现问题。 位制定的实施细则审理票据，严格审批手续，做到2内控机制不健全，内部管理不严。有的单 层层把关；三是规范审批手续的保管，由信贷部门 位对企业签发银行承兑汇票、办理贴现资格审查和会计部门各保留完整的审批手续、台帐等，两部不细、把关不严，有的内控制度没有落到实处，造门都要保存备查；四是加强对担保企业的资信状 成内部人员作案。如2000年6月28日，农业银行 况调查，在认真审查商业票据申请人资信程度的 某支行信贷部对没有记载被背书人名称的汇票，基础上，还要注重对其担保人的担保资格和资信 没有按规定督促企业填写，给本行信贷员黄某留状况的凋查，以保证在出票人发生支付风险时，银 下了作案机会。黄某几经背书、贴现得逞后携款潜行可依法对担保人行使追索权。 逃，形成银行垫款1000万元。又如农业银行某支 3加强保证金专户管理。要严格执行保证金 行自t996年9月18日至2000年5月9日，累计 制度，按企业资信条件、信用等级和规定比例收取 账外签发银行承兑汇票笔，金额很高，该支行 保证金，防止盲目拉票，恶性竞争，随意降低保证 长期以来对银行承兑汇票重要空白凭证管理混金比例的现象发生，在确保保证金入帐后，方可办 乱，有章不循，违规操作，无专人专柜保管，不按规理银行承兑汇票。加强对保证金帐户的管理，严格 定登记重要空白凭证登记簿，使用空白凭证不销遵循专款专用的原则，杜绝随意挪用保证金。对已 号。会计、联行等有关要害岗位人员相互之间职责 签发的汇票，保证金不足的尽快督促企业足额缴 不清，一人多岗，缺乏监督制约机制，联行往来帐存；对于因保证金不足而造成垫款的有关人员要 户不能定期进行核对，内部审计部门监督不力，不分清责任进行处理；对于保证金被抽调、挪用而造 能及时发现问题，堵塞漏洞。成银行垫款的要追究有关人员的责任。3业务人员风险意识薄弱、防范能力差。如4进一步完善查询、查复制度。加大查询、查 中国银行某支行在1999年12月至2000年9月复的内涵，建议在常规查询的基础上增加“该票据 间，有“不法分子”连续向其所辖的4个分理处介它行是否查询”和“法院是否冻结资产”等事项，防 绍客户存入巨额存款，然后用伪造印鉴、合同、协 止一些不法分子利用伪造、变造票据进行诈骗。 议，将定期存款作全额质押保证，向支行申请签发5，进一步完善信贷档案文本管理。按照档案 银行承兑汇票，骗取汇票后立即到其他行办理贴 管理有关规定细化档案要素，对相(下转第55页)华北金月7杖2002年第1期45 万方数据黧黪糍熬麟戮豢勰辫麓戳嚣藏辫壤麓黪瓣缫熬辫鬻麟辫麟鬻嚣戮瓣戮撼辫瀚麓鹱糍工作 研究 率为货币政策中介指标，以利于实现中央银行货结合的金融电子化监管系统，以形成立体化管理 币政策目标。网络体系，实现实时监管。纵向结构即各级人民银 (二)电子货币行为及电子银行业务置中央银行之间总行、分行、城市中心支行、县支行等 行监管于风险与挑战的包围之中，中央银行可考 的金融电子化监管系统，应上下贯通，提高数据共 虑从以下几个方面加强金融监管。 享和传输效率。横向结构即人民银行的电子化监1中央银行会商国家司法机关和信息产业管系统与辖区各被监管单位的计算机系统相连，管理等部门，以服务和培育网上银行健康发展为金融机构通过金融互联网和人民银行内联网向同 出发点，建立网上银行市场准人标准与退出机 级人民银行报送数据，各级人民银行对这些数据 制。 核查、汇总后，把有效、真实的数据通过内联网报 在市场准人标准上可考虑以下三点：一是严送到数据库中心，数据中心根据各监管机构的需 制度，宽标准。对于网上银行公示、信息发布、交易要将综合数据库中的数据传送到各部门的监管系 风险揭示、系统安全机制设计等制度性安排，须严 统的数据库中，各部门监管人员通过自己的桌面 格管理。对于设备装备、技术投入系统应用等技术 办公系统使用电子化监管系统开展各项监管工性标准，宜采用较为灵活宽松的策略。这样既可以 作。 使中小银行开展网上银行业务避免二次投入和设 3制定交纳准备金、报送金融统计数据的具 备资源冗余，又与我国目前网上银行发展格局相体规程。为确保金融安全稳健运行，在确认数字签 适应。二是严风险防范，宽业务审批。网上银行应名的法律效力基础上，人民银行对电子货币发行 具有较为完备的风险识别、鉴定、管理、处置方案 机构、支付结算渠道亦应纳入监管范畴，对其制定 和计划、应急处理措施、辅助替代手段。在业务上，并实施准备金缴存、数据统计报告等运行规程，进 不进行过多限制，鼓励网上银行根据自身特点与 行现场检查和非现场监测，特别是要求电子货币 发展战略，突出发展某一类业务，以形成局部优 发行承销机构必须随时应持有人要求将电子货币 势。三是严跨境业务，宽国内业务。为对国内网上 兑换为法定货币。 银行业务开展提供一个相对公平的竞争环境及防 4建立金融信息管理分析系统和金融科技 止跨境业务带来的逃汇、走私、转移国有资产等问 风险监测、预警体系，以确保电子货币发行与支付 题发生，应严格跨境业务管理，这既与我国目前的 的顺利进行及维护金融市场稳定。 监管水平、外汇制度相适应，又与我国金融竞争力5加强国际合作，提高监管人员素质。网上 相符，有利于金融体系的稳定与安全。 银行业务的综合性及风险的隐蔽性、破坏性，决定在市场退出方面，应作好电子货币退出机制 r人民银行监管人员不仅要具有某一领域的专 安排，规定网上银行业务终止条件、网上银行业务 长，更要成为掌握全面业务的多面手，能够运用先 清算办法、作好网上银行业务信息资料备份，以防 进的监测手段有效实施监管。为此，监管人员须不 止市场退出对金融运行带来干扰。 断学习国外先进的监管思路与做法，并结合我国2建立金融电子化监管系统，增强监管的可实际完善金融监管，迎接网t银行业务的挑战。控性与有效性。为适应人民银行监管部门纵向设作者单位：内蒙古财经学院金融系 置和行内横向专业分工管理的特点，可建立纵横(责任编辑杨红女)(上接第45页)关文本例如营业执照复印件