ERP财务管理实务ACP(应付)日常业务处理PPT课件

日常业务处理 应付管理子系统 ACP 与其它系统的关连 应付系统管理子系统 票据资金子系统 工单 委外子系统 会计总帐子系统 采购管理子系统 自动分录子系统 进 出口管理子系统 设备资产子系统 多角贸易子系统 维修服务子系统 采购开票作业流程 委外进货单 退货单 录入采购发票 采购发票 采购发票审核 核准 应付账款成立 自动生成采购发票 或 进货单 委外退货单 采购发票几点说明 采购发票的建立表示应付账款的成立 可打印应付账款报表与供应商对账一张 采购发票 可以结多笔多张进货单的货款非进 退货的其它支出 也可记录在 录入采购发票 作业中进货商品须经过验收 该笔进货方能进行结账开票 进货单 的 审核码 为 Y 开票码 为 N 方能结账产生 采购发票 一 开票方式 1 直接开票 一张进货单对应一张采购发票适用随货附发票交易2 自动开票 2 1 依厂商开票日 依供应厂商资料建立的设定结帐区间来汇总应付帐款EX 厂商该月份26日后进货者算次月帐款适用月结开立发票者2 2 依统一开票日 依公司结帐规定 每月月底为应付帐款结算日期适用月结或期间开立发票者3 人工手动开票 自行输入采购发票 选择要结账的进货信息 二 录入采购发票字段说明 自动结帐 统一开票日 进货当日验收 001 进货6 1 005 进货6 28 004 进货6 20 003 进货6 18 002 进货6 10 统一结帐区间为6 1 6 30 采购发票6 30 进货单纳入001 002 003 004 005 二 采购发票创建作业字段说明 自动结帐 依厂商开票日 每月25日 进货当日验收 001 进货6 1 005 进货6 28 004 进货6 20 003 进货6 18 002 进货6 10 结帐月份为6月 5 26 6 25 采购发票6 30 进货单纳入001 002 003 004 例子 1 向供应商三星公司订购电池 AA可充式180个 单价50元 个 2009 1 15日到货 并开来发票 发票进货金额9000元 税额450元 厂方验收入库 三 开红字发票 业务背景 供应商EEC进货的发票已开 发现货物有问题 退货 1 录入退货单 三 开红字发票 2 开红字发票 四 采购预开发票 1 录入采购单 四 采购预开发票 2 预开发票 四 采购预开发票 3 收货 采购发票小结 五 核销采购发票付款 原币实付金额 输入这次支付给该供应商的总金额 自动核销 选择需核销的发票 会根据 录入供应商信息 或 设置应付系统参数 中所设定的会计科目自动带出 可以进行修改 五 核销采购发票付款 原币应付金额 采购发票的原币价税合计 原币应付余额 等于 原币应付金额 减去 采购发票的已核销金额 原币核销金额 自动带 原币应付余额 可手工修改 本币核销金额 根据 单身汇率 原币核销金额 自动推算 付款单审核生效后 采购发票被核销采购发票上的 原币已核销金额 和 本币已核销金额 会被自动更新 六 预付 1 录入采购单 六 预付 2 预付款 六 预付 3 收货 六 预付 4 开票 六 预付 5 付款核销 付款小结 对于货物已收到但是采购发票尚未收到的进货单 该怎么处理呢 七 暂估账款核算 1 启用 暂估账款核算管理 2 设置 暂估核算单据性质 3 执行 暂估账款核算 7 1系统前期设置 设置应付子系统参数 7 1系统前期设置 设置应付单据性质 7 1系统前期设置 设置分录性质 暂估 库存现行年月 默认系统当前的库存现行年月 不可修改 选择来源 进货 退货 委外进货和委外退货 并且要指定好暂估账款核算单别 暂估核算单 如果使用自动分录子系统来抛转会计凭证到会计总账子系统的话 系统会根据核算方式的设定 自动产生对应的暂估和冲销凭证 如果没有使用自动分录子系统的话 暂估账款核算 作业可作为收集暂估资料的工具 财务人员可依照暂估账款核算单的数据 来输入暂估凭证到会计总账中 后续的冲销凭证也需手工输入 7 2案例 9月15日 采购部收到供应商甲送到的原材料电缆A 100米 10元 米 1000元税率0 9月30日 仍未收到供应商甲提供的发票 财务部门针对该笔业务进行暂估 以下凭证 借 原材料1000 00货 应付账款 暂估1000 0010月19日 收到供应商甲提供的100米 12元 米的采购发票 需回冲上月暂估 7 2系统处理流程 单到回冲 9月15日 进货单 7 2系统处理流程 单到回冲 9月30日 确认未收到发票需暂估存货1 暂估账款核算 自动生成需暂估明细 7 2系统处理流程 单到回冲 2 维护暂估成本核算单 确认无误审核 7 2系统处理流程 单到回冲 3 通过自动分录抛转暂估成本核算单至总账 7 2系统处理流程 单到回冲 10月19日1 收到采购发票 7 2系统处理流程 单到回冲 2 通过自动分录抛转采购发票至总账回冲上月暂估 7 2系统处理流程 单到回冲 3 暂估账款核算单更新已回冲数量 金额 7 2系统处理流程 单到回冲 小结 9月底暂估成本核算单抛分录 借 原材料1000 00贷 应付账款 暂估1000 0010月采购发票抛分录 借 原材料1200 00贷 应付账款 原材料1200 00借 应付账款 暂估1000 00贷 原材料1000 00结果 原材料 1000 00 1200 00 1000 00 1200 00应付账款 暂估 1000 00 1000 00 0应付账款 原材料 1200 00 7 2系统处理流程 单到补差 1 暂估成本核算单处理方式与单到回冲一样 7 2系统处理流程 单到补差 2 通过自动分录抛转采购发票至总账冲回上月暂估 7 2系统处理流程 单到补差 小结 9月底进货单不抛 暂估成本核算单抛分录 借 原材料1000 00贷 应付账款 暂估1000 0010月采购发票抛分录 借 原材料200 00应付账款 暂估1000 00贷 应付账款 原材料1200 00结果 原材料 1000 00 200 00 1200 00应付账款 暂估 1000 00 1000 00 0应付账款 原材料 1200 00 7 2系统处理流程 月初回冲 当暂估成本核算单抛分录至总账时 生成两张凭证 7 2系统处理流程 月初回冲 当暂估成本核算单抛分录至总账时 生成两张凭证 7 2系统处理流程 月初回冲 小结 9月底暂估成本核算单抛分录生成两张凭证 第一笔 借 原材料1000 00贷 应付账款 暂估1000 00第二笔 日期为下月初 借 应付账款 暂估1000 00贷 原材料1000 0010月采购发票抛分录 借 原材料1200 00贷 应付账款 原材料1200 00结果 原材料 1000 00 1000 00 1200 00 1200