项目贷款调查报告格式(200708).doc

关于某公司某项目项目贷款万元的调查报告某信贷管理部门：某公司为我行存量贷款客户（或新拓展客户），信用等级、上年公开统一（内部统一、特别）授信万元，其中：授信种类，存量占用额度及占用种类。其各关联公司的的授信额度、授信种类、存量占用额度和占用种类情况。本次拟调查同意对该公司内部统一授信万元、发放项目贷款万元。调查情况如下：一、 贷款主体基本情况（一）基本情况贷款人成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。主要经营产品、年设计生产能力、现在实际生产数量、市场占有率、产品在竞争领域中所处的位置和竞争优势。贷款人经营历史沿革、营业规模和经营状况、在区域和行业中的地位和影响（对于新成立的项目公司，可根据实际情况简化）。企业法人营业执照（营业执照、事业法人（单位）登记证书等）、组织机构代码证、贷款卡，以及必须的行业经营许可经营证明或资质证书等主体资格证明文件是否齐备有效，是否存在被吊销、有效期满的情况，是否符合固定资产贷款应具备的基本条件，是否具备合规合法的贷款主体资格。（二）信用状况贷款人在他行和我行的开户情况、我行信用等级评定情况、授信及用信情况、利息偿付情况、信用形态及贷款质量；对外担保及履行情况，是否涉及诉讼，是否有不良信用记录。（三）与我行的合作情况银企（校、院）合作协议的签订情况，合作协议的主要内容和执行情况，包括：贷款人我行的日均、月均存款余额、存贷比，货款归行率、低风险业务与我行合作的额度和占比、我行结算量和占比、国际业务与我行合作的额度和占比、代理保险、代发工资等的合作情况。对于合作协议执行达不到我行贷款比例的，分析原因并提出改进措施。（四）法定代表人及主要管理人员情况法定代表人（或主要负责人）和主要经营管理人员（总经理、财务和市场部门负责人等）基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，是否为跨行业经营，并判断是否具有从业经验和相应的经营管理能力，是否有不良信用记录。是否存在在逃费债企业和破产企业担任主要负责职务的情况。二、关联公司情况（根据对贷款人的主要调查内容进行调查）1、关联公司关系图谱，即各相关关联公司的关联情况，该集团性客户的类型。2、关联公司之间的相互担保情况。3、各关联公司基本情况。包括：成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、经营范围、组织结构、管理模式、经营情况、市场地位、信用状况、财务状况、法定代表人和主要负责人。4、关联公司之间的关联交易和关联借款情况。是否存在各关联公司大额转移资金的情况。5、贷款人股东（可控制该公司的单位或个人）是否有不良记录，是否为逃费债企业、经营状况一般或有可能出现其他问题的企业，是否存在股东侵占贷款人合法利益的行为。5、其他应调查的情况。三、财务状况调查1、调查人员必须在调查报告中明确写明是否对客户的相关会计科目和明细帐、总分帐、原始凭证等按照六相符的原则进行过核实、抽查和核对。如果没有的，在调查报告中明确写明，不衔接的应说明原因并对其财务核算的真实性提出明确意见。申请人财务制度执行是否规范、财务报告能否真实反映申请人的资产负债状况和经营成果。2、对于生产经营满3个会计年度的，必须有3个会计年度的数据及当期的数据；对于生产经营未满3个会计年度的，提供全部年度数据及当期的财务数据。3、客户提供的应是单独报表或合并报表，不得接受客户的汇总报表。4、如果财务报表经过审计，须提供审计报告全文，并根据申请情况进行调查核实。对于有保留意见、否定意见或拒绝发表意见的，必须进行进一步的详细调查，并向会计师事务所调查了解原因，在调查报告中进行描述。5、固定资产、无形资产、资本公积、实收资本等是否有评估增值因素，增值的额度有多大、其原始的取得成本，是否符合会计规定。6、应收帐款、其他应收款、存货、短期投资、应收票据、应付票据、应付帐款、其他应付款等科目的明细及原因，相关明细判断是否符合会计规定。对于额度变化比较大或异常的，根据相应的明细分析原因，并判断是否合理。7、关联交易和关联款项的额度及增减变化情况，对该公司财务状况的影响。8、根据所得税缴纳的额度判断是否足额计提所得税，根据税金科目判断是否按时足额交税。9、根据三张报表的钩稽关系，判定报表数据是否衔接;根据调查提供的明细，判断应收帐款、其他应收款、存货、短期投资、应收票据、应付票据、应付帐款、其他应付款等科目是否正常，对于额度较大的，应进行重点调查、并分析判断；对于相关数据变化比较大的，也应重点调查其原因，并在调查报告中明确揭示。10、其他应进行调查的情况。根据资产负债率、流动资产占比及流动资产明细判断客户的资产结构、占比是否合理，是否具有长期偿债能力；根据流动比率、速动比率、现金保有量、流动资产的结构、现金流动负债比率判断客户是否具有短期偿债能力；根据应收帐款、存货、应付帐款、应收票据、应付票据等科目判断主要参与流转的资产占用是否合理，并根据应收帐款周转率、存货周转率、流动资产周转率等判断流动资产周转是否合理；根据销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化情况判断其经营状况，根据增长率指标、回报性指标判断赢利能力如何和发展情况如何；根据现金流量情况，结合利润额度、现金保有量、对经营性现金流量的主要影响因素判断现金流入情况是否正常；并贷款人的总体财务状况进行整体判断（如财务状况优秀、良好、正常、一般、较差、很差）。 某公司主要财务指标 单位：万元项目年当期项目年当期资产总额负债总额流动资产流动负债货币资金银行借款短期投资应付帐款应收票据预收帐款应收股利应付福利应收帐款应付利润其他应收款其他应付款预付帐款一年内到期的长期负债存货长期负债长期股权投资银行借款固定资产长期应付款在建工程专项应付款无形资产少数股东权益现金净流量所有者权益经营性现金流量实收资本投资性现金流量资本公积筹资性现金流量未分配利润销售收入资产负债率主营业务成本流动比率主营业务利润速动比率营业利润总资产周转率投资收益净利润增长率利润总额应收帐款周转率净利润净利润率存货周转率资产收益率销售利润率净资产收益率现金流动负债比率流动资产周转率利息保障倍数销售收入增长率对于事业法人客户，按照上述要求、根据上述标准进行调查，但必须调查以下因素（包括但不限于）：1、当地教育、卫生和财政部门对该类客户的预算外和预算内资金的政策和管理方式，其资金预算的管理方式和资金分割、划拨方式，测算其实际的年可剩余支配资金，并据此测算其实际的还本付息能力。2、对于学校类客户，其收取的各项收费的构成和结构，其捐资助学费的收取情况，其捐资助学费的上缴情况和使用情况，提出应从捐资助学费中提取的财政统一核算因素、办公经费补充因素、教师工资和福利等因素，每年的实际剩余。3、对于医院类客户，其医疗收入的结余情况和药品收入的结余情况，当地卫生和财政部门对该类客户的预算外和预算内资金的政策和管理方式，并注意核实对于医院收费后当地卫生和财政部门的统筹因素和实际可支配额度。对于新成立的项目公司，以上财务情况可以适当简化，调查重点放在项目本身评估。但应结合项目的投入情况、资金来源等情况与其财务核算情况进行对比分析，判断客户是否严格执行了会计准则和规定。四、本次项目情况调查（一）项目建设的背景和必要性主要调查：项目建设的相关背景因素和建设的必要性。（二）项目主要概况项目建设内容、地理位置、建设期、总投资（总投资包括固定资产投资和全部流动资金需要量之和）；项目设计生产能力。（三）政策和经营管理能力1、产业政策和信贷政策主要包括项目建设或拟从事的经营活动是否符合国家产业政策、技术政策、区域政策和环保政策以及我行的信贷政策。2、市场营销能力调查该公司采取的市场营销策略，其采取的销售渠道、销售方式、促销模式、定价策略和定价地位、结算和赊销方式（对其资金、应收款、存货等的影响）等。并对其市场营销能力在同业中进行比较。3、技术研发能力调查是否有专门的研发人员和研发部门，其研发力量是否较好，是否有技术储备和技术领先能力、是否有一定的技术领先优势。4、管理能力调查包括集团客户的管理模式，如是否采用集中资金管理的方式、是否采用产购销分离的生产经营模式，其内控是否合理、管理到位，资金调拨是否规范。主要管理人员是否有足够的经营管理经验和经营管理能力，主要管理人员是否稳定；其规模扩张是否有足够的资金储备和人才储备等。5、市场能力调查分析所处行业的行业政策、行业发展阶段、行业竞争程度、行业壁垒以及产品所处行业在产业链中的地位、判断行业的整体市场特点并预测行业市场特点的变化趋势、判断所处的产品的上下游产品中所处的位置，对上、下游产品的定价、采购的地位。从总量和结构两个方面分析项目产品的国际、国内和目标市场的供求情况、判断项目产品的市场供求关系和特点，预测潜在竞争者和潜在客户对未来产品供求关系的影响。从以下几个方面判断项目产品是否具备市场竞争能力：（1）项目产品的规模效益、生产技术和工艺、品牌（2）项目产品的定价机制（政府定价或市场定价），项目产品价格的竞争能力（3）项目产品是否具有稳定的原材料、能源供应商（4）项目产品目标市场确定是否科学、是否根据目标市场和项目产品的特点建立可靠的营销网络和竞争策略综合以上几个方面，判断项目产品的市场前景、预测项目市场目标实现的可能性。（四）项目合法性手续主要包括项目立项、可研报告、环评报告以及用地、规划、报建等手续是否齐全合法。对于项目手续不齐全、手续不衔接的，应进一步调查原因并必须在调查报告中进行揭示。（五）建设生产条件和建设进度主要包括项目建设必备的水文、地质、气候、用水、用电、用气等条件是否落实、项目的设计、建设、工艺流程、重要设备采购等条件是否具备；原材料、燃料、运输等生产条件是否落实；项目目前进展情况（应结合建设的内容进行明细调查）；设计、施工、监理等部门是否具备相应资质。（六）项目投资1、总投资和资金筹集方案：包括项目总投资金额、资金来源构成（主要包括资本金、银行借款和其他负债性资金）、资金到位计划；判断项目总投资估算是否合理、资本金比例是否符合规定、是否能够满足防范我行信贷风险的要求，资本来源是否合理可行。2、项目资金运用：项目资金的具体明细用途和投资计划；判断资金运用是否合理，筹资方案和资金用途、用款计划是否匹配。资本金和其他资金尚未完全到位，应调查说明进度和分析到位的可能性；如果需要外汇资金，应说明落实外汇资金的途径和实现的可能性。本项目投资包括固定资产投资、配套流动资金。但同时必须结合调查、评估预测情况测算流动资金的需求额度，并根据逐步达产情况落实流动资金落实方案，并对流动资金到位的可能性、可行性进行详细调查并提供相关依据和测算方式。（七）授信固定资产贷款纳入客户统一授信管理。项目融资经有权审批行审批同意后，视同核定客户统一授信额度。但在调查时必须统一考虑流动资金贷款额度需求，并充分考虑到位的可能性和担保落实的可能性。但对于一般固定资产贷款，其项目贷款（和达产需要的流动资金贷款）纳入统一授信额度。核定方法如下：1、对于不包括房地产、事业法人、建筑、非银行金融机构的AA级及以上客户，采用资产负债率控制法测算。2、对于房地产、事业法人、建筑、非银行金融机构的授信，采用净资产控制法测算，也可以根据担保方式测算。3、对于A级客户，可以根据担保方式测算，也可以采用资产负债率控制法测算。5、对于未评级客户，按照担保方式测算。根据我行对集团性客户授信的规定，对该公司及其关联公司采取“统一授信、分配额度”（分别授信、汇总额度或整体授信、统一使用）的授信管理方式，集团内部单个客户授信额度不得超过其自身风险承受能力，各单个客户授信额度之和不得超过集团整体授信额度。（对非四类行业的AA级及以上客户）根据我行授信相关规定，该集团客户最高综合授信额度=2.33资产总额-3.33负债总额+客户在农行的用信余额=万元，本次拟对该公司公开统一授信万元，没有超过最高综合授信额度。增加此笔授信后，该公司资产负债率为%，没有超过70%，符合我行授信相关规定（以上财务数据取集团合并报表数据）。对于具体用信的A（B、C）公司，根据我行授信相关规定，该集团客户最高综合授信额度=2.33资产总额-3.33负债总额+客户在农行的用信余额=万元，本次拟对该公司公开统一授信万元，没有超过最高综合授信额度。增加此笔授信后，该公司资产负债率为%，没有超过70%，符合我行授信相关规定（以上财务数据取集团合并报表数据）。单个客户授信额度之和是否超过集团整体授信额度，且集团客户之间保证担保额度是否超过我行整体授信额度的30%，是否符合总行对该类客户的限制性规定。对于超过的，应在调查报告中明确揭示。（八）项目经济评价1、项目测算的相关假设包括：达产情况、销售单价确定方式及销售收入核定、成本核定、测算期、折现率等。2、主要财务评价主要包括内部收益率、财务净现值、投资回收期、借款偿还期等。3、盈亏平衡点分析根据盈亏平衡点判断保本能力和抗风险能力。4、敏感性分析包括财务净现值、内部收益率对收入、成本、投资等的敏感性分析，判断项目的财务抗风险能力。通过对上述方面的综合分析，判断项目贷款的偿还能力。对公司的融资采取综合还贷方式的，应对项目还款能力和综合还贷进行综合分析；对政府融资主体存在财政贴息、财政兜底等补充来源的，应当分析补充还款来源实现的可能性和可持续性。（九）用信方式用信方式区分存量信用和增量信用分别描述。采用抵押担保方式的，应根据抵押资产价值认定调查表的主要内容和格式详细描述抵押物的主要特征，并对到户的抵押物的相关调查情况进行详细描述，根据评估报告、调查核实情况，提出对抵押物价值和变现能力的调查核实意见，并判断其变现能力。采用保证担保方式的，须在报告中描述保证人的基本情况、信用状况、对外保证担保情况、经营情况、法定代表人情况、财务状况（须包括主要财务指标，按照本报告贷款人财务指标情况表进行分析），并判断保证人是否具备合规合法的保证担保资格，判断其保证担保能力。对于保证担保能力一般或比较差的，应在调查报告中进行风险揭示，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。采用质押方式的，须在报告中描述质押物的基本情况，并判断质押是否合规合法足值。对于质押物有风险或瑕疵的，应在调查报告中进行风险揭示，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。采用信用方式的，对于企业法人，须就是否符合信用贷款的五个条件逐条进行判断；对于事业法人，须就是否符合信用贷款的四个条件逐条进行判断。对于不符合信用贷款条件的，必须提醒报告使用人注意。（十）信贷风险调查总结贷款人存在的风险点和不确定性因素。主要包