浅谈担保项目的保后管理.doc

浅谈担保项目的保后管理担保是国际公认的高风险行业，风险控制始终贯穿于担保业务的全过程，保后管理是风险控制的重要环节，目的在于防范、控制和化解风险。 担保机构在项目承保之后，由于企业在持续经营的过程中，面临市场竞争、宏观经济环境、行业政策、技术等方面变化的风险，因此，对担保项目企业实施风险监控，加强保后管理成为必然。担保项目的保后管理，一般采用月报、季访、分析、分类、分级、抽查、现场考察的方法进行，遵循早发现、早汇报和早处理的原则。 一、保后管理的意义和作用担保机构签订保证合同之后，即意味着承担风险的开始，在担保责任解除以前，通过对被担保企业经营活动情况、偿债能力以及对到期偿还债务的因素进行不间断的监控和分析，及时发现问题，并对存在的问题和风险采取必要和有效的补救措施，减少担保代偿，化解担保损失，促使被担保企业按时归还贷款本息的管理过程，是防范和控制担保风险的重要手段。保后跟踪监管有利于及时了解被担保项目企业的经营管理情况和偿债能力，能有效分散和控制风险；有利于促进被担保企业改善内部经营管理，提高经济效益，强化按时偿还贷款的意识。通过保后监管可以深入了解被担保企业的资金需求，合理把握对被担保企业未来的担保扶持力度；也有利于担保机构业务人员了解不同行业的发展规律，提高风险预测能力，发现自身在担保业务操作中存在的不足 ，不断改进业务操作方式，提高经营管理水平。 二、建立保后管理责任制担保机构根据担保业务的高风险特点，应当建立担保项目跟踪管理责任制。 一般由业务部门项目经理对经评审通过的在保项目进行保后跟踪监管，管理部门项目主审负责对在保项目进行保后监督管理。实行部门分工与合作相互制约的制度，有关人员应当承担相应的监管责任。 1、业务部门职责 业务部门项目经理负责对被担保企业进行跟踪监管、按月收集被担保企业的会计报表及各种经营管理信息，分析被担保企业生产经营及资产负债变化情况。根据对担保项目的不同分类，实行调查间隔期不同的方式方法，深入企业对其经营状况及经营环境的变化情况进行检查，但担保后第一个月与担保到期前一个月必须深入项目企业调查，一般检查的重点是现场勘察，动态跟踪企业财务的变动情况，资金的使用情况，掌握影响企业偿债能力的重要因素，判断在保项目的风险程度。项目经理定期实地调查之后，应当出具跟踪调查监管报告，报告的内容包括:被担保企业基本情况、生产经营情况；财务情况、反担保物的价值与保管状况，建议及风险预警发布。 2、风险管理部门职责 风险管理部门项目主审，负责按照担保项目的在保期限建立项目监督档案，将跟踪监督管理阶段收集的会计报表、跟踪调查监管报告、变化了的书面资料等建档记载；按照业务部门项目经理分管的项目，监督其跟踪监管制度的执行情况，并记录在案，作为考核依据。风险管理部门根据年度工作重点，拟定当年的保后跟踪监督调查重点，或根据业务部门跟踪监管报告反映出的问题，进行专题监督管理调查，并出具项目监督管理调查报告。风险管理部门应于每季终了十日内，组织在保项目情况分析汇报会，对担保风险度较大、不良贷款和欠息增加、亏损加大等情况逐户进行分析，并提出加强监管的措施。汇总业务部发布的项目风险分类情况，向担保机构领导提供在保项目整体情况。 业务部门、风险管理部门要紧密配合，协商处理有关问题，及时沟通反馈相关信息，共同做好保后跟踪管理工作。 三、担保项目的风险分类管理 对在保项目实行风险分类管理，分类的原则一般为： 1、正常类 被担保企业有能力履行借款合同，被担保企业的资产状况、财务状况和资信状况良好，经营业绩显著，有较好的发展前景，有充分把握按时足额还本付息，担保机构不会发生担保代偿，反担保措施价值充足，安全、可靠。无须由担保机构实施代偿。 2、关注类 被担保企业有能力偿还贷款本金和利息，但是存在可能对偿还债务产生不利影响的因素，这些因素继续发展下去，可能会影响贷款本金和利息不能按时偿还，担保项目设置的反担保措施出现价值下降，担保机构有发生代偿的潜在风险。 3、预警类 被担保企业的还款能力出现支付困难，经营活动出现重大变化，正常收入难以保证归还贷款本金及利息，需要通过对外重新融资等办法来偿还贷款，担保机构有可能为被担保企业履行部分代偿责任或实施全额代偿。 4、逾期类 被担保企业未按期偿还贷款但尚未代偿。 5、代偿类 被担保企业到期不能偿还贷款，导致担保机构代偿。 四、 跟踪管理的主要内容 由于被担保企业所处行业的不同以及担保贷款类型的不同，保后跟踪管理的侧重点也不尽相同，在一般情况下，保后跟踪管理的主要内容有以下三个方面： 1、 还款意愿与还款能力 对被担保企业的还款意愿的分析，关注被担保企业法定代表人或管理层主要人员有无变化。与合作银行及担保机构的合作态度有无变化、被担保企业提供资料的真实性、对担保贷款的重视程度、对银行贷款利息的支付情况等方面进行判断。要认真核实财务数据，全面了解被担保企业真实的财务情况至关重要，是准确把握被担保企业基本情况，掌握被担保企业偿债能力的重要途径。分析被担保企业的财务资料应当高度关注：流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、资产负债率、销售利润率、现金流量、净资产收益率等财务指标。 2、经营环境及经营策略的变化 关注国内、外政策、金融、经济环境的变化是否影响被担保企业的经营与未来发展；担保贷款用途是否符合合同约定；担保贷款所支持的项目进展情况是否与初审预测的情况相符；被担保企业有无重大的投资或经营策略的变化；市场、客户变化情况；是否存在改制、资产重组情况；近期有无对外提供担保或涉及经济纠纷、诉讼等情况。 3、反担保措施及反担保物价值的变化 设置的反担保措施是否有效；抵押物是否存在并完好无损；市场价格的变化是否影响到抵押物的价值降低，是否需要更新或增加抵押物；保证反担保人的保证能力及其变化情况；抵押人是否存在侵害担保机构利益的违规或违法行为等。 五、 保后管理中发现问题的处理 依据对担保项目的风险分类，结合保后监管中发现的问题，要及时采取措施，减少风险隐患。 1、加大监管力度 （1）正常类 一般由业务部门按照“在保项目管理暂行办法”进行日常监管，风险管理部门配合，随时了解项目的进展情况和掌握影响其风险程度的因素，遇有影响项目风险程度变化的重大情况发生应及时报告，并采取积极措施避免造成损失。 （2）关注类、预警类项目 一旦担保项目进入关注类、预警类，由业务部门，风险管理部门配合，法律事务人员参与制定对策及采取措施。对情况比较复杂，问题较为严重的关注类、预警类项目，可由风险管理部门（业务部门）牵头协调各有关部门参加组成专门小组，指定项目负责人，制定化解风险，减少损失的方案。 （3）逾期类、代偿类项目 一般预警类以下的项目就可确定为代偿风险项目，在代偿风险项目中，因项目的代偿特征已经显现，或者可能发生代偿与损失的概率明显提高，此时就要对这些项目高度关注，监测代偿特征的变化，加大监管的力度，并及时采取针对性措施，对有可能造成的代偿加以控制，当代偿的因素已不可逆转，应当向管理层发出主动代偿的信号，以争取有利时机，使损失降到最低。 2、控制帐户 当发现担保项目环境、被担保企业财务状况发生重大变化，支付能力出现困难，或者项目出现突发性事件，性质特别严重，就要及时与协作银行联系，争取银行的配合，查明其帐面资金状况；另一方面与被担保企业保证反担保人联系，要求其配合提供有关线索，调动一切社会关系，收集信息。强化被担保企业的还款意愿，提高被担保企业的违约成本，争取被担保企业一切有效的还款途径。 3、签订还款计划协议 假如担保项目处于风险分类的关注类与预警类之间，被担保企业生产经营遇到了临时性资金周转困难，出现贷款逾期，但反担保措施价值充足，法律手续完备，变现性较强，担保机构应当协助被担保企业加强企业管理，设定监管帐户，要求被担保企业制定还款计划，保证在短期内（担保宽限期内）归还贷款本金及利息。担保机构可与被担保企