Excel财务管理模型设计(授课).xls

Excel 在 财 务 管 理 中 应 用 公式与函数 公 式 函 数 公式与函数 公 式 函 数 公式与函数 公 式 函 数 公式与函数 公 式 函 数 公式与函数 公 式 函 数 小华商场2007年销售额分类统计表 制表日期 2011 3 1 单位 元 季度副食品日用品电器合计占全年份额 1季度45626547899559952609931 95 2季度12368522898945662331328 54 3季度78952565654815581856622 72 4季度12555546125456661372116 79 合计1494823180257861778581699100 00 学 生 成 绩 表 考号姓名性别专业语文数学英语总分平均分 3010056王娜女电子商务5 56 6657819966 3 3010057赵化男计算机78909025886 0 3010058商斌男电子商务785 57 76620167 0 3010059于凯男计算机65985 54 421772 3 3010060张三男市场营销4 43 3766618561 7 3010061洒荣彬男计算机65766620769 0 统计参加考试人数 6 统计男生总分 1068 均分不及格人数 0 电子商务专业人数 2 等级 90 100分为 优 75 89 不含 为 良 60分 74分为及格 60分以下为不及格 6 存款年限 年 0 250 51235 年利率 3 33 3 78 4 14 4 68 5 40 5 85 10000 10083 251018910414109361162012925 2000020166 52037820828218722324025850 30000 30249 753056731242328083486038775 40000403334075641656437444648051700 50000 50416 255094552070546805810064625 等级注 及格数据条件格式 格式 条件格式化 良数据有效性 数据 有效性 设置 及格 及格 及格 及格 1 求和函数 格式 sum 地址范围 绝对地址定位符 作用是在公式自动复制过程中的单元格地址不发生变化 2 平均函数 格式 average 地址范围 3 条件函数 格式 IF 条件 值1 值2 作用 当条件成立时 输出值1 否则输出值2 4 条件求和 格式 sumIF 条件范围 求和条件 求和范围 作用 对指定范围的数据进行求和 5 统计函数 格式 count 范围 作用 统计指定范围的数据类型数据的个数 6 条件统计函数 格式 countif 范围 条件 作用 对指定范围内符合条件的数据型数据进行统计 6 1 求和函数 绝对地址定位符 作用是在公式自动复制过程中的单元格地址不发生变化 2 平均函数 格式 average 地址范围 3 条件函数 格式 IF 条件 值1 值2 作用 当条件成立时 输出值1 否则输出值2 4 条件求和 格式 sumIF 条件范围 求和条件 求和范围 作用 对指定范围的数据进行求和 5 统计函数 格式 count 范围 作用 统计指定范围的数据类型数据的个数 6 条件统计函数 格式 countif 范围 条件 作用 对指定范围内符合条件的数据型数据进行统计 奥宏广告公司 年收益表 第一季度14367 9 第二季度12890 5 第三季度15483 8 第四季度17833 2 表3 1 月份销售单价交易总额 一月50900 二月1003000 三月301200 四月1047000 五月875050 六月1507500 月份销售收入 万元 一月3 二月6 三月93 四月4 五月6 六月96 14367 9 12890 5 15483 8 17833 2 奥宏公司 年收益表 第一季度第二季度第三季度第四季度 0 5000 10000 15000 20000 季度 收益额 Series1 14367 9 12890 5 15483 8 17833 2 奥宏公司 年收益走势图 第一季度第二季度第三季度第四季度 0 5000 10000 15000 20000 季度 收益额 Series1Series2 50 100 30 104 87 150 销售单价与总额 一月二月三月四月五月六月 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 0 20 40 60 80 100 120 140 160 月份 交易总额销售单价 93 96 销售收入 万元 90 92 94 96 98 100 销售收入 万元 3 6 4 6 一月 二月 三月 四月 五月 六月 0 2 4 6 8 10 销售收入 万元 月 月 227109 160206 79310 姓名 月 张三216 李四118 王五225 月 月 2843 2014 2228 4220 产品销售表 月2820 月 月 鼠标301401252215 键盘274226 显示器154328 机箱261420 整机431522 合计141136111 93 96 销售收入 万元 90 92 94 96 98 100 销售收入 万元 3 6 4 6 一月 二月 三月 四月 五月 六月 0 2 4 6 8 10 销售收入 万元 第一季度 14367 9 24 第二季度 12890 5 21 第三季度 15483 8 26 第四季度 17833 2 29 奥宏公司 年收益比例图 第一季度第二季度第三季度第四季度 14367 9 12890 5 15483 8 17833 2 奥宏公司 年收益走势图 第一季度第二季度第三季度第四季度 0 5000 10000 15000 20000 季度 收益额 Series1Series2 50 100 30 104 87 150 销售单价与总额 一月二月三月四月五月六月 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 0 20 40 60 80 100 120 140 160 月份 交易总额销售单价 损益表 制作单位 公司2004年12月 单位 元 项目行次本月数 一主营业务收入125000000 减 主营业务成本47500000 主营业务税金及附加520000 二主营业务利润617480000 加 其他业务利润70 减 营业费用9200000 管理费用101580000 财务费用11415000 三营业利润12 152852000 加 投资收益133150000 补贴收入140 营业外收入15500000 减 营业外支出16197000 四利润总额1715903000 减 所得税185247990 五净利润1910655010 财务比率分析2006年 变现能力比率负债比率 流动比率资产负债比率 速动比率产权比率 有形净值债务率 资产管理利率已获利息倍数 营业周期盈利能力比率 存货周转率销售净利率 应收帐款周转率销售毛利率 流动资产周转率资产净利率 总资产周转率净值报酬率 资产负债表 制作单位 公司2006年12月31日 资产负债表行次期初熟期末数负债和所有者权益行次 流动资产流动负债 货币资金短期借款 短期投资应收票据 应收票据应付帐款 应收股利预收帐款 应收利息应付工资 应收帐款应付福利费 其他应收款应付股利 预付帐款应交税金 应收补贴款其他应交款 存货其他应付款 待摊费用预提费用 一年内到期的长期股权投资预计负债 其他流动资产一年内到期的长期负债 流动资产合计其他流动负债 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计流动负债合计 固定资产 长期负债 固定资产总价长期借款 减 累计折旧应付债券 单位 元 期初数期末数 利润表 制作单位 公司 2006年12月单位 元 项目本期金额 上期金额 一 营业收入 减 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加 公允价值变动损益 损失以 好填列 投资收益 损失以 填列 其中 对联营企业和合营企业的投资收益 二 营业利润 亏损以 号填列 加 营业外收入 减 营业外支出 其中 非流动资产处置损失 三 利润总额 亏损以 号填列 减 所得税费用 四 净利润 净亏损以 号填列 比较资产负债表 编制单位 公司单位 元 资产行次2005年2006年增减金额 增减百分比 流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 存货 待摊费用 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原价 减 累计折旧 固定资产净值 减 固定资产减值准备 固定资产净值额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产 财务趋势分析表 制作单位 公司 资产2004年2005年 流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 存货 待摊费用 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原价 减 累计折旧 固定资产净值 减 固定资产减值准备 固定资产净值额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产 财务趋势分析表 项目2004年2005年2006年 货币资金4596987123456589633 短期投资7554584323562556255 应收帐款5566225256231562452 存货2664257584588265414 财务趋势分析 2004年2005年2006年 0 1000000 2000000 3000000 4000000 5000000 6000000 7000000 8000000 年度 金额 元 货币资金 短期投资 应收帐款 存货 财务比率综合分析模型 指标 实际值标准值关系比率 重要性系数 综合指数 ABC A BDE C D 流动比率 速动比率 资产负债表 应收帐款周转率 存货周转率 总资产周转率 主营业务净利率 净资产收益率 合计 杜邦分析模型 权益净利率 0 5262 资产净利率 0 2235 销售净利率 0 4262004 净利润销售收入销售收入 106550102500000025000000 销售收入全部成本所得税 2500000096950005247990 制造费用管理费用营业费用财务费用存货 75000001580000200000415000期初数 1691000 期末数 2345700 权益乘数 2 35 总资产周转率 0 524512526 平均资产总额 47663304 流动资产长期资产 240165225236447615 现金及有价证券应收帐款净额其他流动资产 1962000024600012000 16819445276090020000 杜邦分析模型 投投资资决决策策 期期间间A A方方案案净净现现金金流流量量B B方方案案净净现现金金流流量量C C方方案案净净现现金金流流量量资资金金成成本本率率10 10 0 20000 00 9000 00 12000 00 111000 001000 004000 00 214000 005000 005000 00 35500 004600 00 净现值1 57174 00 775 00 内含报酬率0 160 110 06 修正内含报酬率0 150 110 08 例5 1 某企业投资110万元 以后每年年底将收回20万元 40万元 60万元 50万元万元 50万元 假定资金成本率为10 计算其净值 例5 3 某企业投资110万元 以后4年每年年底将收回20万元 40万元 60万元 50万元 内含报酬率为多少 例5 4 NVP函数与函数的嵌套