评价手册--人力资源.docx

风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.1-R1未能制定与公司发展战略相一致的人力资源需求计划，导致公司人力资源无法满足发展战略或业务发展的要求，影响公司战略目标的实现综合部6.1-CA1公司根据发展战略提出人员招聘需求或公司各部门根据生产任务、业务发展情况，提出本部门招聘需求，制定本部门年度需求计划，报综合部进行分析汇总后，再报公司领导审批部门年度人力资源需求计划1）查看部门年度人力资源需求计划和公司人力资源需求计划；2）检查人力资源需求计划是否经过相应的合理审批；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.1-KZ16.1-R2人力资源需求计划编制人员对岗位和人员配置不熟悉，导致人力资源需求计划不合理，影响公司日常经营的效率综合部6.1-CA2综合部根据单位的岗位招聘计划，结合单位生产经营状况和人员结构状况，对其人员需求进行分析，制定年度需求计划部门年度人力资源需求计划1）询问公司年度人力资源需求计划的制定的流程并查并查阅书面的年度人力资源需求，查看其需求计划是否合理；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.1-KZ1风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.1-R3公司其他部门未通过综合部门统一向外发出招聘信息，导致招聘信息未得到有效管理，求职者难以识别信息，影响公司人力资源招聘的有效落实综合部6.1-CA3由公司综合部统一发布招聘信息，由公司参加的人才交流大会必须有公司综合部相关人员参加员工招聘信息1）询问员工招聘信息如何发布并查看员工招聘信息；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.1-R4发布招聘信息前未对招聘岗位的具体要求和条件有充分的认识和了解，导致招聘到的人不符合岗位要求，影响公司的招聘效率和正常的业务开展综合部6.1-CA4公司综合部在发布员工招聘信息时对招聘岗位进行职位分析，在招聘信息中对岗位招聘需求进行明确员工招聘信息1）查看员工招聘信息，并对所属的岗位要求进行查看，检查二者是否一致；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.1-R5未能根据预招聘岗位选择合理途径发布招聘信息，导致信息发布的范围受限，求职者无法成功接受信息，影响人力资源招聘的有效落实综合部6.1-CA5公司综合部根据人员需求情况确定招聘方式，确定招聘信息发布途径，组织招聘录用发布招聘信息途径1）询问发布招聘信息途径；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.1-R6招聘信息发布过程中对于应聘人员需提交的应聘材料未明确说明或说明不准确，导致招聘人员无法有效地进行人员招聘，影响招聘的质量综合部6.1-CA6公司综合部在招聘信息发布时对应聘所需材料给予明确、具体的说明招聘信息1）查看招聘信息是否对应聘人员所需要提交的相关材料进行具体说明；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.1-R7招聘过程中没有建立面试官和招聘决策人回避制度及招聘监督机制，导致过程不公平，影响人力资源招聘的有效落实综合部6.1-CA7综合部建立起员工招聘回避机制，同时纪委、工会对应聘人员资格审查、文化考试、选拔录用等招聘程序进行监督，保证公司能招聘到人力资源规划所需的人员面试人员资格审查记录、文化考试成绩记录1）查看人力资源招聘制度；2）查看纪委、工会对应聘人员资格审查记录、文化考试成绩记录阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.1-KZ76.1-R8综合部未能对初步面试合格的应聘人资料进行背景调查，导致对应聘人资料的真实性了解不够充分，影响招聘质量综合部6.1-CA8综合部应对拟录用人员，进行背景调查，并且明确调查内容背景调查内容1）询问招聘关键岗位员工或中高层管理人员是否对其背景进行调查，并查阅相关的背景调查内容；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.1-R9未能对录用人员进行体检和职业健康检查，导致在职员工的职业健康安全受威胁，影响公司员工的健康安全综合部6.1-CA9对拟录用人员，由综合部通知应聘者到指定医院统一进行体检体检报告1）查阅新招聘员工的体检报告；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.1-R10最终录用结果未经过预招聘岗位直接上级领导审批确认，可能导致录用人员不符合其直接上级的需求和期望综合部6.1-CA10为保证招聘工作质量，严肃招聘纪律，综合部将联合公司纪委、工会组成招聘工作组对应聘人员资格审查、文化考试、选拔录用等招聘程序进行监督。并对录用情况进行张榜公示，接受群众监督录用审批文件1）查看相关员工录用审批文件；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.1-KZ10风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.1-R11没有建立试用期制度，导致公司可能无法了解拟录用员工真实水平综合部6.1-CA11综合部应建立员工试用期制度，并对员工在试用期间的表现予以评定试用期评定相关文件1）查看试用期评定相关文件；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.2-R1未结合公司实际情况制定公司员工培训管理程序，未规定归口管理部门，导致公司教育培训无序混乱，无法提高员工的素质与操作技能职工教育管理部6.2-CA1公司职工教育管理部负责培训活动的计划、实施和控制，其他各个部门负责协助职工管理部进行培训的实施，组织部门内部的培训外出培训审批表1）查看职工教育培训管理制度；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.2-KZ16.2-R2公司未制定人力资源培训需求计划，导致人力资源培训不符合需求，造成培训资源的浪费；职工教育管理部6.2-CA2职工教育管理部每年发放员工培训需求调查表，部门负责人结合本部门的实际情况，将员工的培训需求调查表汇总，上报职工教育管理部。职工教育管理部会同综合部共同制定公司的年度培训计划年度培训计划、培训需求调查表1）查看年度培训计划；2）查看培训需求调查表；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.2-KZ2风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.2-R3计划外派培训或临时外派培训实施未经过相应的审议和审批流程，可能导致培训不符合实际需求，造成培训资源的浪费职工教育管理部6.2-CA3部门内部组织年度培训计划内外派培训应由所在部门填写外出培训审批表（附：外出培训学员花名表和详细的经费预算报告），报业务部门分管领导签字同意后，报职工教育管理部审批；对于临时的各类外派培训或进修的员工，确需外出培训的，比照计划内的审批程序执行。经公司分管领导同意，职工教育管理部审批后方可外出培训外出培训审批表1）查看部门计划外和临时外出培训申请审批表，检查其是否按规定走合理的授权审批流程；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.2-KZ1风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.2-R4培训费用无预算或预算编制不合理，导致培训经费难以控制、公司资金使用不合理，影响公司资金使用效率职工教育管理部6.2-CA4根据年度培训计划制定实施方案，实施方案中应包括制定培训经费的预算，实施方案经董事会或总经理办公会审批同意后，以公司文件的形式下发到各部门培训实施方案1）查看培训实施方案，关注其是否经过合理的授权审核批准；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.2-KZ46.2-R5未对培训费用报销手续和内容进行规定，导致培训预算失控职工教育管理部6.2-CA5建立起培训费用的报销管理制度，对培训费用报销的范围和手续进行明确的规定培训报销费用记录1）查阅培训管理制度，检查其是否有对培训费用报销的具体规定；2）查看培训报销费用相关记录；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.2-KZ5风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.2-R6培训费用的支出无审批，导致培训资金使用无法控制，影响公司资金保全目标职工教育管理部6.2-CA6培训费用支付前必须经过职工教育管理部主管审批，统一办理借款手续；培训结束后，培训费用的审核采用集中审核的方法，由纪委、职工教育管理部、财务部进行会审，确认符合规定后，方可列支培训费用支付审批文件1）查看培训费用支付审批文件；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.2-R7培训未按照计划和预算开展，导致培训费用使用不合理或培训资金使用舞弊风险，影响资金使用效率职工教育管理部6.2-CA7培训费用支付前应将培训开展情况报告、外出培训学员花名表和详细的经费预算报告进行整理，交职工教育管理部主管审批，通过后交总经理审批年度培训计划、培训需求调查表1）查看年度培训计划；2）查看培训需求调查表；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.2-KZ2风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.2-R8未规范培训单位选择的程序，难以保证培训单位质量，影响培训效果的实现职工教育管理部6.2-CA8职工教育管理部负责选择培训机构，培训机构的选择可以按照招投标管理办法规定来实施，应当对来公司进行培训的导师进行资格检查，确保公司受训人员获得高水平或权威性的专业培训培训单位选择相关文件1）查看培训单位选择相关文件；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.2-R9外培合作时，培训协议未经审批就签订，导致所需支付的培训费用得不到审批，无法支付，造成法律纠纷职工教育管理部6.2-CA9与外部培训单位合作时，职工教育管理部负责与外部培训机构签订相关合作协议，根据培训需求形成培训方案，经公司分管领导审批同意后，联系培训机构拟定培训协议并经过相应的审核审批培训方案审批相关文件1）查看培训方案审批相关文件以及培训合作协议；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.2-KZ96.2-R10对新进员工未能组织教育培训学习，导致新进员工对公司的规章制度，岗位的安全意识等缺乏认识，影响公司日常生产和经营职工教育管理部6.2-CA10新员工培训首先由综合部和职工教育管理部共同实施，然后由各个部门与职工教育管理部组织实施岗位培训，按照公司要求未经上岗培训不得转为正式员工新员工培训记录1）查看新员工培训记录；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.2-KZ106.2-R11未建立培训信息档案和培训人员记录，导致培训监管缺失，影响培训效果职工教育管理部6.2-CA11内部培训期间职工教育管理部监督学员出勤情况，形成出勤记录；同时，建立起公司培训工作档案和员工培训的档案学员出勤情况记录1）查看学员出勤情况记录；2）查阅内部培训师的管理档案；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.2-KZ116.2-R12未能妥善保存教育培训材料，如：电子版文档、ppt及各项纸质资料，无法有效形成历史文档，影响员工对培训材料的再学习职工教育管理部6.2-CA12职工教育管理部负责对培训过程进行记录，保存过程资料，如电子文档、录音、录像、幻灯片等。培训结束后以此为依据建立公司培训档案培训内容资料1）查看归档的培训内容资料；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是6.2-R13培训后未进行评估，导致培训不能达到预期效果，培训流于形式，影响公司日常经营效率职工教育管理部6.2-CA13职工教育管理部负责组织培训结束后的评估工作，以判断培训是否取得预期培训效果，培训评估包括测验式评估、演练式评估等多种定量和定性评估形式培训评估相关文件1）查看培训评估相关文件记录；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.3-R1公司未建立规范的薪酬规划体系，没有对员工工资薪酬体系进行明确规定，导致员工薪酬体系混乱，无法有效控制公司经营成本综合部6.3-CA1建立起规范的工资薪酬规划体系，对员工的工资薪酬体系进行明确的规定1）询问并查阅是否建立明确的薪酬规划体系；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.3-R2不同岗位和职位的员工薪酬标准没有进行规划，导致薪酬不公，影响薪酬应该具有的激励效果综合部6.3-CA2公司应建立健全员工工资与工作绩效挂钩的工资收入分配办法，要明确内部岗位职责和技能要求，实行以岗位定薪，岗变薪变，定期根据实际情况进行工资薪酬标准的适度调整 1）询问并查阅岗位工资管理制度，检查是否对工资薪酬标准进行明确；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.3-R3薪酬福利标准的编制、审核和批准为同一人，导致薪酬分配不够客观公正，影响公司日常经营效率综合部6.3-CA3应明确薪酬福利标准的编制、审批与审核的职责进行相互分离1）查阅岗位工资管理制度，检查对其是否有相关规定；1是是6.3-R4薪资的计算未能进行复核，导致薪资计算错误，影响公司的资金安全综合部6.3-CA4增加薪资计算复核程序，避免薪资计算给公司带来损失以及与员工造成不必要的纠纷相关工资计算表单1）查阅薪资计算的表单，检查工资的计算是否经过相应的复核；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是6.3-KZ46.3-R5工资发放前未对发放数进行复核，导致实际工资发放数与计算核定数不一致，影响公司资金安全综合部6.3-CA5在工资发放之前对数额进行复核，并与财务部进行核对，保证实际工资发放数与计算核定数一致1）询问并了解薪资发放时是否对发放数进行复核，并检查相应的复核记录；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是6.3-R6超过工资总额计划的资金未经审批即发放，导致资金使用未受到控制，影响公司资金安全综合部6.3-CA6各部门严格执行公司下达的工资总额计划，不得随意突破。如因特殊情况需要增加工资，要预先提出追加工资计划，说明追加的理由和依据，报公司审批追加工资计划审批文件1）询问并了解公司追加发放工资计划的申请审批流程；2）检查追加工资发放计划阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度是是6.3-R7对员工薪资的发放未统一归口部门管理，薪资发放失去控制，影响公司资金安全综合部6.3-CA7明确对员工薪资的发放实施归口部门管理，禁止工资发放职责分散1）查阅岗位工资管理制度关于工资发放的有关规定，询问公司所有员工的工资发放是否进行归口管理；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度是是6.3-R8对加班工资的发放无有效依据，导致薪酬分配不公正，影响公司资金安全综合部6.3-CA8各单位要做到有计划、有组织地安排生产经营，按计划完成生产经营任务。如果在法定节假日根据生产经营需要安排员工加班生产作业，必须发给加班工资。如遇特殊情况必须加班时，按照规定发给加班工资加班工资发放记录1）询问员工加班工资的发放流程；2）查看加班工资发放记录；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.3-R9员工工资变动未经充分审批，导致工资变动不够客观或引起资金舞弊风险综合部6.3-CA9员工的工资调整应根据公司制定的岗位工资管理制度执行，员工工资调整应提供充足的经相关部门领导审批的书面申请材料，报综合部审批后实施调整员工岗位调动审批表记录1）询问员工工资变动申请审批流程；2）查阅员工工资变动的审核审批记录；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度是是6.3-KZ96.3-R10员工岗位调动时，未能及时调整薪酬标准，导致发放薪酬不合理，影响员工工作效率综合部6.3-CA10员工工作岗位调动时，应依据工资岗位管理制度的相关规定对员工进行相应的薪酬调整，并经过综合部的审核审批员工岗位调动审批表记录1）查阅员工岗位调动审批表单，检查其是否对员工的薪酬进行相应的调整；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度是是6.3-KZ96.3-R11员工离职后，未能及时办理注销手续，并及时通知相关部门进行停发工资，造成工资重复发放，影响公司资金安全综合部6.3-CA11员工离职后，综合部应及时调整工资发放情况，并更改工资发放台账，将人员姓名在下月工资发放计划内删除工资发放台账修改情况1） 查阅员工离职审批单，并检查其是否及时删除员工工资发放台账中离职员工信息，并检查工资发放系统是否及时进行了删除阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是6.3-R12以现金形式发放的员工工资、奖金、加班费，以及各种津贴和补贴，未经过员工本人签字认可，造成经济纠纷综合部6.3-CA12公司给职工发放现金的，均须员工本人签字认可（特殊情况可由职工本人委托其他人代签）员工确认签字记录1）查看员工确认签字记录阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是6.3-R13无部门对绩效考核进行归口管理，导致绩效考核无序混乱，影响公司日常管理活动综合部6.3-CA13综合部为绩效考核归口管理部门，绩效考核实行分级管理，报综合部备案绩效考核备案文件1）询问绩效考核的管理流程，并查看绩效考核备案文件；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.3-R14无相关部门对公司领导进行绩效考核，导致公司领导绩效考核缺失综合部6.3-CA14薪酬考核委员会负责对公司领导层进行绩效评价绩效考核制度1）查看绩效考核制度，并询问对于公司领导的绩效考核管理流程；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.3-KZ146.3-R15公司未能制定合理的绩效标准或绩效考核标准，未经领导及上级部门的审批，导致绩效考核无有效依据，造成绩效考核无效综合部6.3-CA15依据公司战略规划下达经营目标，公司综合部编制绩效考核草案，经绩效考核领导组审核确定形成绩效考核标准绩效考核草案、绩效考核标准审批文件；1）询问并了解是否制定绩效考核标准；2）查阅绩效考核标准审批文件；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度1是是6.3-R16经营环境发生变化时，未能及时调整绩效考核指标，导致绩效考核结果未能做到合理公正，影响员工工作积极性综合部6.3-CA16及时根据外界经营环境变化调整绩效考核标准，重新梳理、评估考核指标1）询问并查看绩效考核管理制度，检查其是否有相关的规定；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度是是6.3-R17考核标准、考核材料传递不及时，导致被考核人员资料提交不全，影响考核结果准确性综合部6.3-CA17严格规定考核材料的提交与传递时间，在规定时间前由各部门提交考核报告到综合部考核的相关材料1）查看绩效考核管理制度，查阅是否存在考核的相关材料依据；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.3-KZ176.3-R18未设置合理奖惩措施，导致绩效考核不能发挥激励作用，影响公司日常经营效率综合部6.3-CA18根据年度考核办法对部门、个人考评并结合分管领导意见进行奖惩员工考核奖惩记录1）查看员工考核奖惩记录阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.3-KZ18T6.3-R19当被考核人员对考核结果提出异议时，主管领导未能及时获知和处理，影响考核结果公平性综合部6.3-CA19建立绩效反馈机制，在考核结果正式生效前，应当允许各被考核人员对考核结果发表看法。如果有异议，被考核人员可以提交书面复核申请进行处理考核复核申请表1）询问并了解是否有被考核人员对考核情况提出异议的现象以及如何处理；2）查阅有关的考核复核记录阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是6.3-R20未能对绩效考核体系进行定期或不定期评估工作，导致未能调整、更新不适用于实际工作的考核标准，影响考核体系合理性综合部6.3-CA20应建立定期考核评估改进机制，对考核标准及工具定期或不定期进行评估，及时调整和更新考核体系考核评估记录1）询问是否对考核体系执行情况进行定期或不定期的评估；2）查看考核体系的评估记录；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.4-R1劳动合同的各项条款未能满足国家相关法律条例规定，导致法律风险，影响公司合法合规性目标综合部6.4-CA1严格按照国家的法律法规与员工签订劳动合同员工劳动合同1）查看员工劳动合同内容，检查其是否符合合同法规相关规定；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.4-KZ16.4-R2未能合理、合法解决劳动争议，导致法律风险，影响公司合法合规性目标综合部6.4-CA2员工与公司发生劳动争议，当事人可以依法申请调解、仲裁、提起诉讼，也可协商解决劳动争议相关处理文件1）询问劳动争议发生情况；2）查看劳动争议相关处理阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是6.4-R3员工违反劳动合同时，未能进行相应处罚，造成劳动合同条款不严格执行，影响公司对员工约束综合部6.4-CA3员工违反规定或劳动合同的约定解除合同，对单位造成损失的，应按照劳动合同约定赔偿用人单位相关的损失员工劳动合同1）查看员工劳动合同相关的赔偿条款的损失；2）查阅相关劳动合同解除及相应处罚赔偿的记录；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是6.4-KZ16.4-R4新进员工及调入人员档案不齐全，导致未来管理难度加大，影响公司日常经营效率综合部6.4-CA4公司综合部在新员工入职及调入员工时，对员工档案进行收集和审查，保证档案的完整性与真实性，然后进行编号，备份，存档新员工及调入员工档案1）查看新员工档案；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.4-KZ46.4-R5没有重要岗位员工轮岗制度，导致员工发生徇私舞弊风险增加，影响公司资产安全综合部6.4-CA5制定岗位轮岗制度，对关键岗位进行识别，并对这些关键岗位实行定期轮岗关键岗位轮岗记录1）查看关键岗位轮岗记录；2）询问是否建立关键岗位轮岗机制；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是6.4-R6员工休假、请假等事项未能经过上级主管审批，导致员工缺席正常生产活动，影响公司日常经营效率综合部6.4-CA6制定具体办法明确员工休假手续，员工休假前必须向分管领导说明并且通过审批才能开始休假员工休假申请审批记录1）查看员工休假申请审批记录；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度25是是6.4-KZ66.4-R7未建立特定岗位的强制休假制度，导致员工发生徇私舞弊的风险增加，影响公司的资产安全综合部6.4-CA7建立关键岗位的强制休假制度，在某一时间委派人员临时接管其工作，强制进行一次连续工作日（节假日除外）的带薪休假，对其经办业务进行检查关键岗位强制休假记录1）查看关键岗位强制休假记录；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是6.4-R8没有建立关键岗位员工保密制度或签订保密协议，导致员工随意泄露公司机密，影响公司信息安全综合部6.4-CA8对高级管理人员、高级技术人员等关键岗位上负有保密义务的员工签订保密协议关键岗位保密协议1）查看关键岗位员工的花名册及其对应的保密协议；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度5是是6.4-R9个人提交的职称评定材料存在抄袭或造假，给企业造成名誉损失综合部6.4-CA9对公司人员申报职称材料进行审查申报职称材料审查情况1）询问职称材料审查情况；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度是是6.4-R10公司员工职称资质外借，给公司造成法律纠纷或赔偿责任综合部6.4-CA10单位加强对员工职称证书统一管理，严格控制擅自出借职称证书行为员工职称证书管理情况1）询问员工职称证书管理情况；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度是是6.4-KZ10风险点编号风险点描述责任单位关键控制措施编号关键控制措施控制运行频率控制痕迹测试方法制度索引抽取样本量测试人控制设计是否合理控制执行是否有效测试发现（详细描述）工作底稿索引改进建议改进责任人附注6.5-R1没有建立健全员工退出（辞职、解除劳动合同、退休等）机制，导致员工的辞退无据可依或完全由领导主观罢免综合部6.5-CA1应当按照有关法律法规规定，结合企业实际，建立健全员工退出（辞职、解除劳动合同、退休等）机制，明确退出的条件和程序，确保员工退出机制得到有效实施1）查看员工离职管理制度，检查其是否建立员工退出机制；阳泉煤业股份有限公司人力资源管理制度是是6.5-KZ16.5-R2解除劳动合同的经济补偿不符合国家相关规定，导致法律风险，影响公司合法合规性目标综合部6.5-CA2根据劳动合同实施细则结合本单位的相关规定对解除劳动合同的人员给予经济补偿金经济补偿金发放相关记录1）询问是否存在辞退