行政事业单位会计日记账、明细账科目填写方法.xls

工资汇总表 资产类别金额 一 房屋建筑物 制造费用A厂区32000 B厂区36000 管理费用6000 二 机器设备 制造费用A厂区32000 B厂区36000 管理费用6000 23000 合计98000 工资汇总表 会计科目金额 生产成本A产品32000 B产品36000 制造费用A厂区6000 管理费用23000 合计98000 发发出出材材料料汇汇总总表表 会会计计科科目目甲甲材材料料乙乙材材料料合合计计 生生产产成成本本 A A产产品品1 14 47 71 15 50 0 1 14 47 71 15 50 0 B B产产品品1 16 63 35 50 01 18 84 47 73 35 52 20 01 10 08 85 5 制制造造费费用用 A A厂厂区区1 16 63 35 50 0 1 16 63 35 50 0 合合计计1 17 79 98 85 50 01 18 84 47 73 35 53 36 64 45 58 85 5 单单据据A A产产品品耗耗用用B B产产品品耗耗用用 一一般般耗耗用用 单单价价 甲甲2 28 80 01 11 10 00 00 02 25 50 06 65 5 4 4 2 28 80 03 35 50 00 0 2 28 80 04 47 75 50 02 25 50 0 乙乙2 28 80 02 21 15 50 00 04 43 3 9 98 84 46 62 2 2 28 80 05 51 15 50 00 0 2 28 80 06 61 12 20 00 0 2 22 25 50 02 25 50 0 1 14 47 71 15 50 01 16 63 35 50 0 1 18 84 47 73 35 5 3 38 8 银银行行存存款款日日记记账账 2001 凭 证摘 要对方科目 帐页 月日种类 编号 121期初余额 11 收收回回L L M M公公司司货货款款应收账款 22 赊购甲材料 支付甲材料运费 原材料 43 支支付付上上月月税税金金 发发放放利利润润应交税费 应付利润 55 付付H H公公司司上上月月货货款款应付账款 56 付上月工资应付利润 67 购入乙材料500千克原材料 79 收到M公司货款应收账款 710 还G公司货款应付账款 812 付B产品运费销售费用 1114 捐赠希望工程营业外支出 1215 向向G G赊赊购购乙乙材材料料10001000公公斤斤原材料 1416 销售B750件主营业务收入 1 14 4 17 付付B B产产品品销销售售运运费费销售费用 1418 销售A500件主营业务收入 1519 向H公司赊购甲材料付材料运费原材料 1620 提现库存现金 1622 支支票票支支付付G G公公司司货货款款 及及车车间间零零星星修修理理费费 应付账款 1824 支支票票支支付付职职工工医医药药费费应付职工薪酬 2025 付N公司货款应付账款 2126 收到L公司货款应收账款 2227 向向G G赊赊购购乙乙材材料料15001500 公公斤斤 付付运运费费69006900 原材料 2328 提现 2530 支票支付运费销售费用 2731 付本月水电费制造费用 管理费用 2933 付违约金营业外支出 3034 收到L公司货款应收账款 收入支出余额 科目 编号 科目名 称 200 000 00 190 000 00390 000 00 1001 库存现金 1 400 00388 600 00 1002 银行存款 113 000 00275 600 00 1122 应收账款 50 000 00225 600 00 1221 其他应收款 50 000 00175 600 00 1403 原材料 96 000 0079 600 00 1405 库存商品 22 500 0057 100 00 1601 固定资产 50 000 00107 100 00 1602 累计折旧 44 000 0063 100 00 2001 短期借款 5 000 0058 100 00 2202 应付账款 10 000 0048 100 00 2221 应交税费 4 000 0044 100 00 2501 长期借款 150 000 00194 100 00 4001 实收资本 6 000 00 188 100 00 4103 本年利润 115 000 00303 100 00 4104 利润分配 6 000 00297 100 00 5001 生产成本 2 500 00294 600 00 5101 制造费用 42 500 00 252 100 00 6001 主营业务收入 2 500 00249 600 00 6401 主营业务成本 7 800 00241 800 00 6601 销售费用 63 600 00178 200 00 6602 管理费用 80 000 00258 200 00 6603 财务费用 银银行行存存款款日日记记账账 6 900 00 251 300 00 6801 所得税费用 1 000 00250 300 00预提费用 5 250 00245 050 00应付利润 1 490 00243 560 00应付职工薪酬 935 00242 625 00营业外支出 5 000 00237 625 00 120 000 00357 625 00 357 625 00 357 625 00 357 625 00 357 625 00 357 625 00 357 625 00 现现金金日日记记账账 2001 凭 证摘 要对方科目帐页收入支出余额 科目编号 月日种类编号 期初余额3 000 00 1244付付零零星星管管理理费费用用管理费用225 002 775 001001 1013李林报销差旅费其他应收款275 003 050 001002 1620提现银行存款2 500 005 550 001122 1621购买办公用品管理费用325 005 225 001221 2328提现银行存款1 000 006 225 001403 1405 1601 1602 2001 2202 2221 2501 4001 4103 4104 5001 5101 6001 6401 6601 6602 6603 6801 科目名称 库存现金 银行存款 应收账款 其他应收款 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 短期借款 应付账款 应交税费 长期借款 实收资本 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 主营业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 所得税费用 预提费用 明明细细账账 总总账账科科目目 其 其他他应应收收款款 明明细细科科目目 李李明明 20012001年年凭凭证证 摘摘要要月月日日种种类类号号数数 12121 1期期初初余余额额 10101313 李李林林报报销销差差旅旅费费 借借方方贷贷方方借借或或贷贷余余额额 借借1 000 001 000 00 1 000 001 000 00 明明细细账账 明明细细账账 总总账账科科目目 应应收收账账款款 明明细细科科目目 M M公公司司 20012001年年凭凭证证 摘摘要要月月日日种种类类号号数数 12121 1期期初初余余额额 1 11 1收收回回L L M M公公司司货货款款 7 79 9收收到到M M公公司司货货款款 8 81111 赊赊销销B500B500给给M M公公司司 借借方方贷贷方方借借或或贷贷余余额额 借借150 000 00150 000 00 100 000 00100 000 00 50 000 0050 000 00 100 000 00100 000 00 明明细细账账 明明细细账账 总总账账科科目目 应应收收账账款款 明明细细科科目目 L L公公司司 20012001年年凭凭证证 摘摘要要月月日日种种类类号号数数 12121 1期期初初余余额额 1 11 1收收回回L L M M公公司司货货款款 6 68 8赊赊销销A750A750件件给给L L公公司司 21212626 收收到到L L公公司司货货款款 24242929 赊赊销销A500A500件件给给L L公公司司 30303434 收收到到L L公公司司货货款款 借借方方贷贷方方借借或或贷贷余余额额 借借90 000 0090 000 00 90 000 0090 000 00 165 000 0165 000 0 80 000 080 000 0 115 000 0115 000 0 120 000 0120 000 0 明明细细账账 明细账 总账科目 库存商品 明细科目 A产品 2001年凭证 摘 要 借方贷方余额 月日种类号数单价数量金额单价数量金额单价 121期初余额95 3141结转完工产品成本98 201 2000196 402 0097 134 3142结转已销产品成本97 134 1750169984 5 本月合计20001964021750169984 597 134 数量金额 100095000 3000 291 402 00 1250169984 5 1250 121 417 50 明细账 余额 明细账 总账科目 库存商品 明细科目 B产品 2001年凭证 摘 要 借方贷方余额 月日种类号数单价数量金额单价数量金额单价数量 11期初余额1301500 3141结转完工产品成本128 247 20002564931293500 3142结转已销产品成本1291250 161247 52250 本月合计20002564931250 161247 51292250 金额 195000 451493 290245 5161247 5 290 245 50 明细账 余额 明明细细账账 总账科目 原材料 明细科目 乙材料 年凭证 摘 要 借方贷方余额 月日 种类 号数单价数量金额单价数量金额单价 121期初余额 45 67购入乙材料 4550022500 1215向向G G赊赊购购乙乙材材料料10001000公公斤斤 46 5 100046500 1723赊购乙材料 40150060000 2227 向向G G赊赊购购乙乙材材料料 15001500 公公斤斤 付付运运费费 69006900 44 698 3135结算材料费用 43 985 4200184735 3846 本月合计 4500 1959004200184735 443 98 43 98 数量金额 200090000 2500112500 3500159000 5000219000 6500285900 2300101165 明明细细账账 余额 明明细细账账 总账科目 原材料 明细科目 甲材料 年凭证 摘 要 借方贷方 月 日 种类 号数单价 数量金额单价 数量金额 121期初余额 12 赊购甲材料 支付甲材料运费65 1000 65000 1519 向H公司赊购甲材料 付材料运费 66 1500 99000 3135 结算材料费用65 4 2750179850 本月合计2500 164000 65 4 2750179850 余额 单价 数量金额 65100065000 652000130000 65 4 3500229000 65 4 75049150 明明细细账账 发料单登记 日期原始单据号 材料名称用途 A耗用B耗用 一般耗用 22801 甲材料1000250 152803 甲材料500 192804 甲材料750250 2250250250 32802 乙材料1500 1928051500 292806 乙材料1200 合计 1250 500 1000 2750 1500 1500 1200 4200 发料单登记 用途 销售登记 时间客户单据号 A产品B产品 数量单价金额数量 6 L公司0801750220165000 7 M公司0802500 140803750 140804500230115000 24 L公司0805500230115000 合计1750395000 1250 入库登记 时间单据号 A产品B产品 单价 金额数量数量 7 38011000 200 10000013 3802750 200 15000026 3803250 31 38042000 250000合计2000 2000 销售登记 B产品 明明细细账账 总账科目 生产成本 明细科目 A产品 2001年凭证 摘 要 借方 月日 种类号数直接材料直接人工 123135 结结算算当当月月材材料料费费用用 147 150 00 3136结算当月工资32 000 00 3140结转制造费用 3141结转完工产品成本 本月合计147 150 0032 000 00 贷方 余额 制造费用合计 147 150 00 32 000 00 17 252 0017 252 00 196 402 00 17 252 00196 402 00196 402 000 00 明明细细账账 借方 明明细细账账 总总账账科科目目 生生产产成成本本 明明细细科科目目 B B产产品品 20012001年年凭凭证证 摘摘 要要 借借方方 月月日日 种种类类 号号数数直直接接材材料料直直接接人人工工制制造造费费用用 121231313535结结算算当当月月材材料料费费用用201 085 00201 085 00 31313636结结算算当当月月工工资资费费用用36 000 0036 000 00 3140结转制造费用19 408 00 3141结转完工产品成本 本月合计201 085 0036 000 0019 408 00 100 54100 5418 0018 009 709 70 贷贷方方 余余额额 合合计计 201 085 00 36 000 00 19 408 00 256 493 00 256 493 00256 493 000 00 128 25 明明细细账账 借借方方 明明细细账账 总总账账科科目目 制制造造费费用用 明明细细科科目目 A A厂厂区区 20012001年年凭凭证证 摘摘 要要 借借方方 月月日日 种种类类号号数数折折旧旧费费人人工工费费用用材材料料费费用用 12122222 支支票票支支付付G G公公司司货货款款 及及车车间间零零星星修修理理费费 2731付本月水电费 28283232结结算算水水电电费费 31313535结结算算材材料料费费用用1635016350 31313636结结算算本本月月工工资资60006000 31313838计计提提折折旧旧80508050 31314040结结转转本本月月制制造造费费用用 本本月月合合计计80508050600060001635016350 贷贷方方余余额额 设设备备维维护护费费其其他他合合计计