信合考试银行货币学论述题.doc

附加论述题1简述国际金融市场形成应具备的条件。答：这些条件包括，稳定的政局；自由开放的经济体制，主要包括自由开放的经济政策和宽松的外汇管制；健全的金融制度和发达的金融机构；现代化的通信设施与交通方便的地理位置；训练有素的国际金融人才。2简述20世纪80年代以来国际金融市场发展的新趋势。答：这些新趋势有，全球一体化趋势。主要表现为遍及全球的金融中心和金融机构正在形成一个全时区、全方位的一体化国际金融市场。融资方式的证券化趋势。主要指传统的通过商业银行筹资的方式开始让位于通过金融市场发行长短期债券的方式，即有“金融脱媒”的趋势。金融创新的趋势。主要体现在新的金融市场的创新、新的金融工具的创新、新的交易技术和金融机构的创新。 3简述欧洲货币市场的作用和影响。答：欧洲货币市场是一种以非居民参与的在某种货币发行国国境之外从事该种货币借贷或交易的市场，是离岸金融市场的核心组成部分。欧洲美元市场是欧洲货币市场最主要的部分。欧洲货币市场不仅是欧洲区域内的市场，还包括亚洲、北美、大洋洲、拉丁美洲以及其它各个经营境外货币存放款业务的国际金融中心；欧洲货币也不单指欧洲国家的货币，欧洲一词在此的意思是境外的，欧洲货币市场实质上是境外货币的借贷市场。欧洲货币市场的作用有，为各国经济发展提供资金便利。因为在这个市场上，金融机构发达，资金规模大，借款成本较低，融资效率高。有利于平衡国际收支。推动了跨国公司国际业务的发展，为资金在国际间转移提供便利。欧洲货币市场的影响有，刺激投机，加剧了外汇市场的动荡。削弱各国金融政策实施的效果。它“借短贷长”的特点增加了经营欧洲货币业务的银行所承受的风险。名词解释 再贴现：指当商业银行自身需要资金周转，而贴现取得的票据尚未到期时，它可以持票向中央银行申请贴现，取得贷款，这种贴现就叫 再贴现。商业银行：是指依照商业银行法和中 华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发 放贷款、办理结算等业务的企业法人。同业拆借：它是金融机构因为资金周转需要，相互之间借人、借出的资金头寸。信托：是指为了实现一定的目的，把自己的财产或资金委托给他人代为管理或经营的一种法律行为。金融租赁：是指出租人根据承租人对租赁 物和供货人的选择或认可，将其从供货人处购得的租赁物按合同约定出租给承租人古有、使用，向承租人收取租金的交易活动。账户实名制：是指客户应当以自己的真实姓名开户，不得使用假名、化名、笔名。按照我国现行账户实名制的要求，个人账户名称必须与个人身份证上的姓名一致，企业的账户名称则须与营业执照上的名称一致。票据贴现：是指贷款人购买未到期商业汇票，向贴现客户贷出资金的一种特殊贷款形式。通知存款：指存款人在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。保证：是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。权利质押：指用代表金钱或财产的有价证券作抵押，对债权进行担保的行为。现金投放：是指商业银行向人民银行支取现金时，现金就从央行发行库发出，进人商业银行的业务库的过程。经常项目：是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方转移等项目。其中，贸易收支指一国出口商品所得收人和进口商品的外汇支出的总称。劳务收支指对外提供劳务而引起的货币收支，包括境外建筑安装工程、国际运输、保险、跨国文化体育的商业表演等。单方面转移指对外进行单方面的、无对等往来的支付，如华侨汇款、政府的对外援助和捐赠等。远期汇率：是汇率期货的价格，指在未来特定时日买卖外汇或人民币所使用的兑换价格。准贷记卡：要求持卡人须先在发卡银行交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支。货币回笼：又叫“人库”，是指货币从业务库回到发行库的过程。境内上市外资股：又称为B股，它是以人民币标明面值，以外币认购和买卖，在境内上海、深圳证券交易所上市交易的股票，其投资者最初限于外国或者港澳台地区的自然人、法人和其他组织，以及定居在国外的中国公民等。近年来，B股市场对我国境内居民开放，后者可以其合法持有的外汇参与B股交易。停牌：指由于发生法律规定的事件，上市公司的股票暂停交易。可转换公司债券：是指发行人依照法?定程序发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。它是一种无担保、无追索权、信用级别较低的、兼有债务性和股权性的中长期混合型融资和投资工具。封闭式基金：是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。金融期货：是指以金融工具为标的物的期货合约。金融期货作为期货交易的一种，具有期货交易的一般特点，但与商品期货相比较，其合约标的物不是实物商品，而是传统的金融商品，如证券、货币、汇率、利率等。存款准备金制度：指商业银行按照中央银行规定的比例，将其吸收的存款总额的一定比例款额，缴存中央银行指定账户。农村信用合作社：是指经中国人民银行批 准设立，由社员人股组成的，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。抵押：指债务人或者第三人不转移对财产 的占有，将该财产作为，债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定就该财产折价或者拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。货币市场基准利率：一般是指银行间同业拆放利率。它是一种单利、无担保、批发性利率， 在金融市场上具有普遍的参照作用，其他利率水平或金融资产价格均根据这一基准利率水平来确定。内幕交易：是指内幕人员以获取利益或者减少损失为目的，利用内幕信息进行证券发行、交易的活动。资本充足率：是指银行资本与经过风险加权后的银行资产之比。资本项目：是指国际收支中因资本输出和输人而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。证券：广义上说，证券是各类经济权益凭证的统称。在民法中，“物”的一种就是有价证券，它不仅指股票、债券等，而且包括票据、提单等权益凭证。狭义上的证券，仅指在证券交易所交易的权利凭证，表明持有者对证券上代表的经济利益的权利。其中最典型的是股票、债券和基金单位。上市公司收购：是指收购人通过在证券交易所的股份转让或其他方式，持有一个上市公司的股份达到一定比例，从而获得对该公司的实际控制权的行为。商品期货：是指标的物为实物商品的期货合约，如玉米期货、小麦期货或者金属期货等。中国人民银行：它是我国的中央银行，是在国务院领导下主管金融事业的行政机关，是国家货币政策的制定者和执行者，同时也是金融市场的监管者。银行的抵销权：抵销权在我国银行业务中一般称为“扣款还贷”，即当客户欠银行的款到期时，如果客户拒不还款，银行可以扣收客户在银行活期存款账户中的款项归还贷款。境外上市外资股：是指股份有限公司向境外投资者发行的，以人民币标明面值，以外 币认购，在境外公开的证券交易场所流通转让的股票。其中，在香港市场发行并上市的股票称为H股。期货合约：是指由期货交易所统一制订的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量的实物商品或金融商品的标，准化合约。信用贷款：是指银行或其他金融机构基子借款人的信誉而发放的贷款。呆账准备金：指根据国家规定，由贷款银行按照贷款余额的一定比例提取的，专门为了冲销呆账的准备金。委托贷款：是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代理发放、监督使用并协助收回的贷款。留置：指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照“合同约定期限履行债务的，债权人有权依法留置该财产，以该财产折价或者拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。人民币普通股：又称为A股，是由我国境内的公司发行，供境内机构、组织或个人（不含港、澳、台投资者）以人民币认购和交易的普通股股票。期货保证金：在期货市场上，交易者需按期货合约价格的一定比率交纳一定资金作为履行期货合约的财力担保，方可参与期货合约的买卖，这种资金就是期货保证金。人的担保：它是以保证人的信用来担保债的履行。保证这种担保形式属于人的担保。汇率：是一个国家的货币和另一个国家货币之间兑换的比率。限仓制度：是期货交易所为了防止市场风险过度集中于少数交易者和防范操纵市场行为，对会员和客户的持仓数量进行限制的制度。即期汇率：是当前外?币与人民币的兑换价格。股票承销：是指证券公司依照其与发行人之间的承销协议，承办股票发行事宜，筹集发行人所需资金的行为。银团贷款：指多家贷款人依据同一贷款协议向同一借款人提供资金的贷款方式。反担保：是指债务人对为自己的债权人提供担保的第三人提供的担保，又称为“担保的担保”，其功能是保障第三人将来承担担保责任后，能够顺利实现对债务人的追偿权。优先股：是公司在筹集资金时，给予投资者某些优先权的股份。这种优先权主要表现在两个方面：一是有固定的股息，不随公司业绩好坏而波动，并且可以先于普通股股东领取股息；二是当公司破产进行财产清算时，优先股股东对公司剩余财产有优先于普通股股东的索取权。但优先股股东一般不参加公司的红利分配，亦无表决权，不能借助表决权参加公司的经营管理。基准股票：指债券持有人可以将债券转换成的发行公司的某类股票。存单：是银行对存款人出具的证明其在该银行的存款金额的书面凭证。问答1、银监会的监管范围有哪些？中国银监会负责对全国银行业金融机构及其业务活动进行监督管理。银行业金融机构 包括在我国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融 机构以及政策性银行。此外，银监会的监管范围还包括金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以 及经其批准设立的其他金融机构。银行或非银行金融机构在境外设立的分支机构或者其他境外的业务活动，也都属于银监会的监管范围。2、简述申请设立商业银行的条件？（1）有符合商业银行洽和公司法规定的章程； （2）符合商业银而规定的注册资本最低限额； (3).有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高管人员； (4)有健全的组织机构和管理制度； (5)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与 业务有关的其他设施。3、简述商业银行的经营原则？(1)安全性原则。安全性作为商业银行经营原则是传统的理论，在全世界金融市场中都被接受，大多数国家的摄行将安几全性排为第一位的经营原则。 (2)流动性原则。该原则是指商业银行的资金要保持较高程度的经常流动的状态。 (3)效益性原则。商业银行不论产权性质如何，都应该以盈利为目的。4、简述金融租赁运作过程？（1)设备审批和选定； （2）申请租赁； （3）订购设备； （4）直接发货； (5)设备保险和保养； （6）支付租金； （7）设备的转让、续租与退回。5、简述银行与客户法律关系的成立。(1)存款契约。学理上一般认为，存款合同是实践性合同。具体来看，当银行接受存款并签发存款凭条、存单，或登记存折予以确认时，存款合同才成立。 (2)贷款契约。贷款合同是诺成性合同，只要双方达成一致，并签订书面协议，合同就成立。 (3)结算契约。银行与客户之间的结算契约，通常自银行在客户的开户申请书上确认盖章时起，合同成立。 （4）自动提款机交易。从法律性质上说，消费者在自动提款机上取款的交易属于结算账户交易的一种具体形式，即客户指示银行对自己付款。一般认为，当客户输人密码、提款金额后按下自动提款机的确认键时，就对银行发出了“取款”的指令。6、简述银行客户的权力。(1)存款客户要求返还存款的权利。存款客户有权要求银行返还与存人时相等数额款项的全部或者部分，这是其作为债权人的权利。 (2)存款客户要求取得利息的权利。“存款有息”是我国商业银行法明确规定的存款人权利。存款相当于客户将特定货币资金“贷”给了银行，因此，客户有权取得利息收人。 (3)知情权。客户在与银行办理业务前，有权获得银行服务的性质、风险、条件、收费等方面的信息。7、贷款活动的基本原则是什么？（1.）合法原则。 (2)应当遵循资金使用的安全性、流动性和效益性原则。 （3）自愿、平等和诚实信用的原则。 (4)公平竞争、密切协作的原则。8、简述禁止抵押的财产种类。担保法和物权法规定了一些财产禁止设定抵押担保，这些财产包括： （1）土地所有权； (2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地所有权； (3)学校、幼儿园、医院等以公益为自的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； （4）所有权、使用权不明或者有争议的财产； （5）依法被查封、扣押、监管的财产； （6）依法不得抵押的其他财产。9.简述人民币的发行原则。(1)经济发行的原则，即根据市场经济发展的需要和货币流通规律的要求发行货币。 (2)计划发行的原则，即根据国民经济和社会发展计划来发行货币。 (3)集中发行的原则，即货币的发行权集中在中央银行，禁止其他单位擅自发行货币。 31.简述贷款业务的一般程序。(1)贷款申请； (2)调查与评估； (3)贷款审批； (4）签订借款合同； （5)贷款发放； （6)贷后检查； （7）贷款偿还。 32.实行外汇管理的国家都用有的共同外汇管理目的是什么？尽管实行外汇管理的国家的政策有其特殊性，但都有共同的外汇管理制目的： （1）维护本国货币的汇价水平的稳定； （2）保持国际收支平衡； （3）保证本国经济独立自由地发展。 33.简述商业银行法的立法目的。（1）保护商业银行、存款人和其他客户的合法利益。 (2)规范商业银行的行为，提高信贷资产质量。 (3)维护金融市场秩序。 （4）促进经济发展。 34.物的担保与人的担保并存的情况下，保证人应当如何承担担保责任？按照物权法第167条的规定，担保合同中可以约定债权人首先执行哪一种担保。如果没有约定，或者约定不明的，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权；第三人提供物的担保的，债权人可以就物的担保实现债权，也可以要求保证人承担保证责任。保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。 35.我国的外汇担保合同主要有哪几种？我国外汇担保合同主要有以下几种： （1）借款担保。它既包括境内的机构和外商投资企业境外借款的担保，也包括我国驻外企业的境外借款的担保，还包括我国工程承包公司在国外借款和外国公司提供的信贷的 担保。 （2）投标担保。它是我国外汇担保人为我国工程承包公司对外国招标项目投标时提供的担保，保证投标公司履行标书中约定的义务，如果投标公司不能履行其义务，担保人负责赔偿招标人的损失。 (3)履约担保。它是特指在国际贸易中，出口商或进口商及其银行向对方保证履行合同义务的担保。出口商的履约担保是保证按期、按约定地点和约定的货物交货；进口商的履约 担保是保证按约定条款接货与付款。 36.简述保证人的补偿权力。保证人有两项特殊补偿权利； (1)追偿权，保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。 (2)代位追偿权，债权人在法院受理债务人破产案件后未申报债权的，保证人可以参加破产财产的分配，、预先行使追偿权。 37.简述商业银行终止的原因。（1）因解散而终止。商业银行可能因为分立、合并或者出现银行章程中规定的情况而解散，原来的银行就终止了。 (2)因撤销而终止。商业银行因为违反法律、行政法规，被吊销经营许可证的，银监会可予以撤销。 (3)因破产而终止。银行因为不能支付到期的债务，达到了破产法所规定的破产界限时，经过银监会同意，可由人民法院宣告破产。4、试述抵押权的实现方式及清偿顺序。（1）实现抵押权的方式：债务履行期届满，抵押权人未受清偿时，债权人可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、买卖该抵押物所得的价款受偿；协议不成的，抵押权人可以向人民法院提起诉讼。抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。处理抵押物所得的价款多于债务的本金利息的部分，应该归还给抵押人。 （2）债权人清偿顺序： 同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款按照以下规定清偿： 抵押合伺已登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿。 抵押权已登记的先于未登记的受偿。 抵押权未登记的，按照债权比例清偿，不区分抵押合同订立的时间先后。11.试述担保的形式与分类。(1)物的担保与人的担保： 物的担保是指以特定财产作为保障债权的手段，当债务人不履行到期债务时，债权人有权就担保财产优先受偿。抵押、质押、留置等都属于物的担保。人的担保是以保证人的信用来担保债的履行。，保证这种担保形式属于人的担保。(2)单一担保与最高额担保： 这是按照担保的运作方式进行的分类。单一担保是指对单个主合同项下的某一特定 金额的债权提供的担保。最高额担保，是指对一定期限内连续发生的多个债权，在预先确定的最高限额内提供的担保。(3)担保与反担保： 我国物权法第171条规定：“第三人为债务人向债权人提供担保的，可以要求债务人提供反担保。”反担保是指债务人对为自己的债权人提供担保的第三人提供的担保，又称为 “担保的担保”，其功能是保障第三人将来承担担保责任后，能够顺利实现对债务人的追 偿权。12.试述证券投资基金与股票、债券的区别。(1)投资者地位不同。股票持有人是公司的股东，有权对公司的重大决策发表自己的意见。 债券的持有人是债券发行人的债权人，享有到期收回本息的权利。基金份额的持有人是 基金的受益人，体现的是信托关系。 （2）收益情况不同。基金和股票的收益受经营状况、市场风险等影响，是不确定的；而债券的收益依合同事先约定，是确定的。 （3）投资方式不同。与般票、债券的投资者不同。证券投资基金是一种间接的证券投资方式， 基金的投资者不直接参与有价证券的买卖活动，不直接承担投资风险，而是由专家具体负责投资方向的确定和投资对象的选择。 (4)投资回收方式不同。债券投资是有一定期限的，期满后收回本金。股票投资是无限期的， 除非公司破产、进人清算，投资者不得从公司收回投资；如要收回，只能在证券交易市场上按市场价格变现。投资基金则要视所持有的基金形态不同而有区别：封闭型基金有一定的期限，期满后，投资者可按持有的份额分得相应的剩余资产，在封闭期内还可在交易市场上变现；开放型基金一般没有期限，投资者可随时向基金管理人要求赎回。13.试述虚假陈述的界定。虚假陈述是指对证券发行、交易及其相关活动的事实、性质、前景、法律等事项作出不实、严重误导或者含有重大遗漏的、任何形式的虚假陈述或者诱导，致使投资者在不了解事实真相的情况下作出证券投资决定的行为。 根据违法行为主体的不同，虚假陈述包括： (1)发行人、上市公司在公开披露的招股说明书、上市公告书、公司报告及其他文件中作出虚假陈述； (2)证券交易所、证券公司、证券登记结算公司、证券服务机构及其从业人员，证券业协会、证券监管机关及其工作人员，在证券交易中作出的虚假陈述或者信息误导； （3）其他人员，如媒体从业人员、国家工作人员或其他人员等编造、传播虚假信息，扰乱证券市场的行为。14.试述持卡人和发卡行之间的法律关系。卡人与发卡行之间的法律关系，是银行与客户之间围绕银行卡账户而形成的一种结算关系。 (1)发卡银行的权利主要包括：审查申请人的资信状况，决定是否向申请人发卡及确定信用卡持卡人的透支额度。对不遵守其章程规定的持卡人，有权取消其持卡人资格，并可授权有关单位收回其银行卡。对持卡人透支有追偿权。 （2）发卡银行的义务主要包括：发卡银行应当本着权利与义务对等的原则制订银行卡申请表及信用卡领用合约，不得加人不公平损害持卡人利益的格式合同条款。向银行卡申请人提供有关银行卡章程、使用说明及收费标准等资料。按月向持卡人提供对账服 务，但已向持卡人提供存折或者本月无新交易时除外。向持卡人提供挂失服务，设立 24小时挂失服务电话。保密义务。银行卡章程或领用合同中其中应特别说明密码的重要性。 （3）持卡人的权利主要包括：享有发卡银行所承诺的各项服务的权利，对不符服务质量可进行投诉。申请人、持卡人有权知悉其选 用的银行卡的功能、使用方法、收费项目、收费标准、适用利率及有关的计算公式。持卡人有权在规定时间内向发卡银行索取对账单，并有权要求对不符账务内容进行查询或改正。借记卡的挂失手续办妥后，持卡人不再承担相应卡账户资金变动的责任。 (4)持卡人的义务主要包括：向发卡银行提供真实的申请资料并按照发卡银行规定向其提供符合条件的担保。遵守发卡银行的章程及领用合约的有关条款，不得恶意透支。持卡人或保证人通讯地位、职业等发生变化，应当及时书面通知发卡银行。不得以 与商户发生纠纷为由拒绝偿付发卡行已经对外付出的款项。 15.试述我国现行的金融资产管理公司的设立和组织机构。(1)注册资本：金融资产管理公司的注册资本均为人民币100亿元，由财政部核拨。 (2)设立批准：金融资产管理公司均由国务院决定设立，中国人民银行颁发金融机构法人许可证，并向工商行政管理部门依法办理、登记。金融资产管理公司设立分支机构，须经财政部同意，并报银监会批准，由其颁发金融机构营业许可证，并向工商行政管理部门依法办理登记。 （3）组织机构设置：金融资产管理公司设总裁一人、副总裁若干人，由国务肺任命；总裁对外代表金融资产管理公司行使职权，负责金融资产管理公司的经营管理。金融资产管理公司监事会的组成、职责和工作程序，按照国有重点金融机构监事会暂行条例执行。 16.试述贷款通则对贷款人的限制。为了减少信贷资产的风险，提高信贷资产的质量，贷款通则对贷款人从事贷款业务也规定了一些限制，主要有： (1)不得对存在下列情形之一的借款人发放贷款：生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的；建设项目按国家规定应当由有关部门批准而未取得批准文件的；生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的； 在实行承包、租赁、联营、合并（或兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的；等等。 (2)自营贷款和特定贷款，除按中国人民银行规定计收利息之外，不得收取其他任何费用；委托贷款，除按中国人民银行规定计收手续费之外，不得收取其他任何费用。 (3)不得为委托人垫付资金，国家另有规定的除外。 17.试述欺诈客户的界定。欺诈客户是指证券公司、证券登记结算公司及其从业人员在证券发行、交易及相关活动中诱使投资者买卖证拳以及其他违背客户真实意愿、损害客户利益的行为，包括： (1)违背客户的委托为其买卖证券； （2）不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件； （3）挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上资金； (4)未经客户允许，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；（5）为牟取佣金收人，诱使客户进行不必要的证券买卖； (6)利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假货物误导投资者的信息； (7)其他违背客户真实意志，损害客户利益的行为，如接受客户全权委托，或者承诺给客户保底收益等。 18.试述商业银行对存款人的保证支付责任。(1)商业银行保证支付存款人取款是无条件的责任。因为这是债权人行使债权的行为，不应受到银行作为债务人的条件限制，保证支付同时也是银行信誉的基础。商业银行法第 33条规定：“商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和 利息。”法律规定的是“不得拖延，是无条件的。当然，无条件只限于支付本金和利息，不 包括办理其他业务，如办理定期转存，办理存本取息等业务。 (2)延期支付应承担相应的法律责任。银行如果延期支付存款人的取款，可能要承担由此产生的后果。客户如果起诉银行拖延支付，要求银行赔偿经济损失时，除了本金、原有的利息外，银行还应支付延期支付的利息，并可能承担包括定金在内的其他经济损失的民事赔偿责任。 19.试述以存单为表现形式的借贷纠纷的责任分配方式。(1)情形一：资金经过银行转账银行指定用资人在这种情形下，由于出资人并未直接接触用资人，仅与银行打交道，因此，银行与用资人对偿还出资人本金及利息承担连带责任。 （2）情形二：资金经过银行转账出资人自己指定用资人在这种情形下，首先由用资人返还出资人本金和利息。银行因其帮助违法借贷的过错， 应当对用资人不能偿还出资人本金部分承担赔偿责任，但不超过不能偿还本金部分的40。 （3）情形三：资金未经过银行转账银行指定用资人在这种情形下，首先由用资人偿还出资人本金及利息，银行对用资人不能偿还出资人本金及利息部分承担补充赔偿责任。 （4）情形四：资金未经过银行十出资人自己指定用资人在这种情形下，首先由用资人返还出资人本金和利息。银行因其帮助违法借贷的过错， 应当对用资人不能偿还出资人本金部分承担赔偿责任，但不超过用资人不能偿还本金部分的20%。1会计凭证是如何分类的，银行会计凭证的使用范围有什么特点分类：A按凭证的来源和用途分类：原始凭证和记账凭证b按凭证形式分为：单式凭证和复式凭证c按格式和使用范围分为：基本凭证（是银行会计人员根据原始凭证及业务事项，自行填制并凭以记账的凭证）和特定凭证（是根据某项业务的特殊需要而制定的专用凭证如支票，进账单等，它既是原始凭证又是记账凭证）使用范围特点：1必须要符合记录银行各项经济业务2充分考虑银行、企业、会计核算的共同需要3要有利于提高会计工作的质量和效率2会计凭证的基本要素和传递原则基本要素：1凭证的名称及编制的日期（特定凭证中须注明记账日期）2收、付款人开户银行的名称和行号3首付款人的户名和账号4货币名称和大小写金额5款项来源、用途、摘要及附件张数6会计分录和凭证编号7客户按照有关规定的签章8银行及有关人员签章传递原则：1现金收入业务必须先收款，后记账，以防漏收或错收账款2现金付出业务必须先记账后付款以防账户余额不足而垫付款项3转账业务必须先付后收，即先记付款单位账户，后记收款单位账户，以防付款单位套用资金，造成银行垫款4对他行票据、托收业务必须坚持受托后再入帐，贯彻银行不垫款原则4借贷记账法的主要内容和账户结构借贷记账法的内容包括：1记账符号： 在账户中，用借和贷作为记账符号2记账原则： 以有借必有贷，借贷必相等为记账规则3试算平衡： 以有借必有贷 借贷必相等的记账规则进行试算平衡4可以设置和运用双重性质的账户 账户结构：借贷记账法下，账户左右方分别称借方、贷方，本期发生额即为借方发生额、贷方发生额，余额分别有借（贷）方期初余额、借（贷）方期末余额。其基本结构即为“借、贷、余”三栏。5贷款损失准备计提的种类、比例、范围： 种类：1，一般准备：根据全部贷款余额的一定比例来提取的，用以弥补尚未识别的可能性损失 2，专项准备：根据央行的原则，对贷款进行风险分类后来提取的，用来弥补专项损失。 3，特种准备：针对某一个国家某一个地区、某一个行业，的总风险大小不同来计提的准备金。计提范围：不只是贷款，还包括其他承担风险和损失的资产。信用卡透支；信用证变换；银行担保变换等。计提比例：一般准备按年末贷款余额的1% ；专项贷款（分类）：正常1% 、关注贷款2%、次级25%、可疑50%、损失100% ；特种准备：自行确定。6贷款与贴现的异同：共同之处在于他们都属于银行的资产业务，银行都要按规定收取利息。不同之处：A信用关系涉及的当事人不同 B收取的利息的时间不同 C资金贷放和融通的期限不同D 资金流通性不同 E风险程度不同3明细核算和综合核算的形式明细核算时按账户核算，反映各单位或各项资金增减变化及结果的详细情况，包括1分户账：a甲种分户账(设有借、贷方发生额及余额三栏适用于不计息或或用余额表计息的账户及银行的内部账户）b乙种分账户（设有借、贷方发生额，余额及积数四栏，适用于在帐页上加计积数，计算利息的账户）c丙种分户账（设有借、贷方发生额，余额及销账四栏，适用于逐笔记账、逐笔销账的账户）2登记簿（是一种辅助账簿，属备查簿性质，是分户账的补充）3现金收付日记簿（是现金收付的明细记录，现金收入付出业务发生后依据现金收入传票和现金付出传票分别逐笔、序时登记现金收入日记簿、现金付出日记簿）4余额表（用来核对总账和分户账余额，兵计算利息的工具），又分为计息余额表（适用于计息的科目）和一般余额表（不适用于计息的科目）综合核算是按科目汇总核算反映各类资金的增减变化及其结果的总括情况。包括：1科目日接单（是反映一个科目当日借、贷方发生额和传票张数的汇总记录，是轧平当日账务和登记总账的依据）2总账（各科目的总括记录，是统驭分户账、编制会计报表的依据）3日记表（是全面反映当日各科目借贷方发生额和余额，轧平当日全部账务的工具7银行存款账户的种类，个账户开户条件：按存款账户性质不同分为单位存款账户和储蓄存款账户。 单位存款账户：按用途可分为四类，各单位可根据经营活动和资金流动的需要申请开立1，基本存款账户是存款人办理日常转账和现金收付的账户2，一般存款账户是存款人在基本账户之外，为满足和适应向多家银行借款的需要，在其他借款银行的经营机构开立的存款账户。3，临时存款账户，是存款人因临时经营活动需要而开立的账户。4，专用存款账户，是存款人因特殊业务需要而开立的限定资金来源和用途的账户 个人储蓄账户：可分为活期储蓄存款账户（分为存折户和支票戸）和定期储蓄存款账户（整存整取、整存零取、存本取息、教育储蓄）。开户条件：各种结算方式的规定及核算程序： 支票的基本规定：答：出票人必须在规定的金融机构开立了银行账户。2，支票必须记载一定事项，这些事项必须体现票据的有效性：a表明“支票”字样b无条件支付的字样c确定的金额 d 付款人的名称（开户行）e出票的日期 f 出票人签章。3，票据签发必须使用碳素墨水笔签发 4，支票的名称、金额、日期不能更改。5、支票为简款即付，超过提示付款期，银行不受理。6，签发空头支票或者印章和预期印鉴不符合的要按票面金额的5%处于1000元以上的罚款商业银行与中央银行的往来的主要内容？答：1商业银行向中国人民银行借、还款项2商行向人民银行领取、解存现金3商行向人民银行按比例缴存准备金4商行通过人民银行办理系统内资金调拨和清算5商行通过人民银行接受股东投入资本金和商行向财政上缴利税6通过人民银行清算商业银行各系统往来资金。什么是信用？现代信用有哪些形式？（一）信用的本质、要素与职能 信用是指所有者将一定的财物或货币为客体,以偿还本金及支付利息为条件贷给借者，借者承诺到期还本付息。信用具有三要素:(1) 债权债务关系 、(2) 时间间隔、(3) 信用工具。 信用具有两项基本职能:一是资金再分配职能；二是提供和创造货币的职能。(二）现代不同的信用形式1、商业信用，是企业之间在商品交易过程中，相互提供的信用。 2、银行信用，是指银行和非银行金融机构以货币形态向社会和个人提供的信用。 3、国家信用，是指国家作为债务人向国内外的货币持有者借贷资金的信用。 4、消费信用，是企业、银行和非银行金融机构以商品形态或货币形态为消费者提供的信用。 5、股份信用，是以通过组建股份有限公司和有限责任公司来筹集资金而创造的一种信用形式。6、租赁信用，是租赁公司将其租赁物的使用权出租给承租人，在有限租期内收取租金并到期收回租赁物的信用。7、信托信用，是指委托人基于信任，将财产权转移给银行、信托公司等受托人，使受托人以自己的名义为委托人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的信用关系。8、民间信用，是指自然人之间以货币或实物的形式所提供的直接信贷。亦称私人信用。9、国际信用，是国家之间相互提供的信用。 银行与客户的基本权利与义务是什么？商业银行的权利与义务是什么？答：（1）完全支配客户存款资金的权利。（2）收回本息的权利。（3）抵消的权利。（4）收费的权利。答：1.银行的义务是代客户支付的义务、2.客户支付委托或命令的义务3客收款并结账的义务。4.的义务。我国商业银行资本监管规则是什么？我国商业银行资本监管规则制度的建立与发展商业银行资本管理的基本原则是什么？答：商业银行资本应抵御信用风险和市场风险；商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上；商业银行应同时计算未并表的资本充足率和并表后的资本充足率；商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。非银行金融机构的基本职能什么？答：1、开拓直接融资业务，提供多种金融服务。2、补充银行服务之不足，促进社区经济发展。非银行金融机构的特征是什么？答：1、非银行金融机构的创造货币和创造信用的能力大大低于银行。2、非银行金融机构主要经营信托、保险、证券等业务，法律关系更复杂，业务规则更详细具体，监督更严格。3、非银行金融机构必须冠以与自己所经营的业务相适应的名称，不能冠以“银行”字样。 中央银行的职能：中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中央银行职能传统表述发行的银行、银行的银行、政府的银、中国人民银行的职能制定和执行货币政策维护金融稳定提供金融服务.中国人民银行的职责：（1）发布与履行其职责有关的命令和规章（2）依法制定和执行货币政策（3）发行人民币、管理人民币流通（4）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场（5）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场（6）监督管理黄金市场（7）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备（8）经理国库（9）维护支付结算、清算系统的正常运行（10）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测（11）负责金融业的统计、调查、分析和预测（12）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动（13）国务院规定的其他职责货币政策的主要含义及其意义是什么？答：货币政策是中央银行调节货币供求以实现宏观经济调控目标的方针和政策的总称，是国家宏观经济政策的重要组成部分。 货币政策目标是什么？答：货币政策目标是中央银行实施货币政策所要达到的目的。根据中央银行对货币政策的影响力和影响速度，通常把货币政策划分为三个层次: 最终目标、中介目标、操作目标。最终目标有四个：稳定物价、维持充分就业、促进经济增长、保持国际收支平衡。银行票据的概念与分类？票据指出票人依法签发的，约定自己或委托他人或金融机构向受款人或持票人于到期日或见票日无条件地支付一定金额的有价证券。它包括汇票、本票和支票三种。支票的概念与特点？答：支票是由出票人签发，委托银行或其他金融机构于见票时无条件的向持票人支付确定金额的票据。特征：(1) 支票的付款人只能是金融机构；(2) 支票的付款方式只有一种，即见票即付； (3) 付款提示期限只有10天。法律方面名词解释和简答题抵押、质押和留置三者有什么区别？抵押：一般是指在抵押物上设定一个抵押，抵押物仍然归债务人使用、处置 质押：则需将抵押物放置到债权人处，有债权人负责保管 留置：则一般是指由于对标的物的修缮等活动而产生的债权债务关系，债务方不履行的，则债权方行使留置权，一般在交通运输工具的修理中使用较多。并且法律对留置权行使有特别规定的。譬如一艘货轮在海上遇险，经施救、修理恢复了原状，若货轮所有人拒不支付拖船费和修理费，则拖救人、修理人就可以行使留置权了抵押、质押与留置之异同是什么？ 答：担保物权是一项重要的法律制度，它有三种形式：抵押、质押和留置。担保物权是以支配特定物的交换价值为内容,以确保债权实现为目的而设立，是在债务人或第三人的特定物或权利上设定的物权，当债务人不如期履行债务时，债权人可将该财物折价或拍卖、变卖该财物的价款优先受偿。了解那些财产可用于抵押、质押和留置,抵押、质押和留置有何特点以及设立抵押、质押和留置的方式及程序，对于正确运用担保物权维护当事人的合法权益具有十分重要的现实意义。 可用于抵押、质押与留置的财产有哪些？ 答：1、依法可用于抵押的财产有：（1）、抵押人所有的房屋和其他地上定着物；（2）、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；（3）、抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；（4）、抵押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产；（5）、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的使用权；6、依法可以抵押的其他财产。不得抵押的财产有：（1）、土地所有权；（2）、耕地、宅基地、自留山、自留地等集体所有的土地使用权；（3）、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗设施和其他社会公益设施；（4）、所有权、使用权不明或者有争议的财产；（5）、依法被查封、扣押、监管的财产；（6）、依法不得抵押的其他财产。 2、可用于质押的财产有：动产质押,指不动产以外的物，不动产是指土地以及房屋、林木等地上定着物、建筑物的固定设备等。权利质押的标的有：汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票、商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其他权利（如不动产的收益权）。 3、用于留置的财产，指因.保管合同、运输合同、加工承揽合同依法占有的债务人的动产。 抵押、质押与留置的有什么特点？ 答：1、抵押，指债权人对债务人或第三人不移转占有而用作债权担保的财产，当债务人不履行债务时，以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。抵押的特点：抵押财产不移转占有，设立抵押，抵押物仍由债务人或第三人（抵押人）占有。抵押权人行使优先受偿权，以债务人不履行债务为前提。 2、质押，指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有，以该财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权以该财产折价或拍卖、变卖该财产的价款优