《XXX》摄制组财务管理制度.docx

电影XXX剧组财务管理制度及具体要求：一、关于发票的规定1、剧组在开展业务过程中，应尽量取得合理发票，在目前税收背景情况下，以取得增值税发票为最优方案。发票内容及相关信息应与合同内容相对应。2、发票的抬头统一规定为公司的名称即“北京卷石影视文化传媒有限公司”。3、押金性质的支出对方单位可以开具以“北京卷石影视文化传媒有限公司” 为抬头的收据，但押金金额和支付时间必须与合同一致。二、关于支付的规定（一）常规财务制度1、剧组所有开支，需在影片制作总预算的范围内合理支出。2、剧组在日常支付中，应当以银行支付为主，尽量减少使用现金支付；3、申请资金的经办人，必须将剧组支付审批单填写完整，且支付审批单需后附粘贴整齐的发票，发票应真实、有效、合法、合规（发票抬头填写准确，发票的金额，内容需要与合同内容表述一致）。4、支付审批单填写要求：申请人、所属部门，收款人账户信息必须填写完整；摘要需清楚表达支出业务的实质；金额需大小写一致，与后附发票金额一致；5、支付流程：报销申请人、制片主任、执行制片人、会计对审核无误的审批单都要签字确认，出纳按审批无误的金额予以支付。（二）借款领用制度1、预算内费用借款各部门预算根据电影总制作预算确定，各部门指定专人负责借款、报销、清账手续。借款人填写借款单时，必须写明借款用途、时间、借款人。2、预算外费用借款原则上不予借款，但是由于特殊原因产生的费用，由实施部门提前出具书面报告，上报制片人批准后，由业务组长填写借款单，写明支取原因，制片主任、执行制片人审核后，报监制签字借款。（三）费用报销制度1、借款人必须及时报销，原则上前账未清后账不借，并做到专款专用。报销时必须持有真实可靠的国家正式发票。注明用途、经手人、验收人或证明人，并将原始单据附后，注意正确的发票抬头。2、预算内费用（1）正式发票报销由报销人填写费用报销单，必须注明时间、用途、附物品明细、经手人签字，业务组长签字，经财务审核后，报制片主任签字报销。（2）无正式发票报销(收据和白条)无正式发票超过1000元者必须提前向财务说明，并获得收据及购物明细，报销单上必须注明时间、用途、附物品明细。3、预算外费用原则上不予报销，但确实因工作特殊需要，应提前向制片主任、执行制片人、制片人申请，批准后方可报销。每笔费用无论是否有正式发票，必须保留原始单据，由各业务组组长签字，经财务审核，报制片主任、执行制片人共同签字后报销。4、群众演员费的报销由群众演员负责人填写（群众演员明细单），由演员副导演、现场制片签字核实，报制片主任签字报销。5、其他除戏用服装的洗衣费外，其它洗衣费一律不予报销。出租车票原则上不予报销，如有特殊原因，需由车管制片及部门长签字方可报销。外出工作误餐时，提前通知生活制片，并按组里规定的误餐标准由生活制片签字后方可报销。报销电话费必须严格按照组里规定的标准执行。严格控制招待费，所有招待费需经过制片主任批准签字，方可报销。剧组严禁个人垫支，个人垫支不与报销。（四）购物制度1、单件商品超过3000元以上的采购,应通知财务人员跟随付款,财务人员只负责付款，不负责任何洽谈，报销时，跟随付款的财务人员应在发票上签字证明。2、所有戏用服装、道具、发型等大批量加工物品，由各业务组长及制片共同与对方洽谈，报制片主任、执行制片人审批后，由财务人员统一结算。（五）汽油费剧组车辆加油，由剧组车辆制片及加油员统一进行管理。车辆加油时，车辆管理人员必须提供行驶公里数。如有特殊情况需在外加油者，必须在发票上注明车牌号、公里数及原因，有同行人员签字证明，经分管车辆制片签字后，予以报销。若发现偷油者，剧组将会警告并予以处罚，情形严重者剧组将追其法律责任。（六）押金凡是有关预付款及押金，由财务人员跟随支付现金或转账，款项责任人为借款人。待最后结算完毕，由业务组长、制片主任签字方可报销。三、关于剧组财务与公司财务的定期沟通规定1、剧组支出应严格按预算规定执行，剧组财务人员每周将预算执行情况报于公司财务；2、对于金额在10000元以上，且不能取得合理发票的支出，应及时与公司财务沟通并积极解