差旅费报销制度.doc

差旅费报销管理制度1 目的为了规范公司差旅费报销工作，发挥财务内控职能，本着从简节约及人性化管理原则，特制定本制度。2 适用范围河南宏信实业股份有限公司各部门3 权限各部门经理负责审核差旅行程（出差起止时间、目的地等），经理以上人员出差由直接上级审核行程。财务部负责确定报销标准、审核票据，确定应报销金额。4 内容4.1差旅费报销一般规定任何员工因公出差必须事先经直接上级和部门负责人批准，填写出差申请单（见附件），部门经理以上人员由直接上级批准。出差日期以车、船、飞机票打印日期为准，当无原始票据证明出差日期导致无法确定补助计算日期时，需提供部门第一负责人签批的出差日期说明。凡与上级负责人批准的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经其上级负责人签署意见后方可报销。出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员的签名确认。随同上级管理人员出差的随行人员的住宿费、交通费按照上级管理人员的标准列支（一般不超过两人），其他补助标准按本人级别报销。出差人员应在回公司后7个工作日内办理报销事宜（遇节假日顺延）。先由用人部门审核行程，然后财务部审核票据及报销标准，确定报销的金额，最后公司领导审批后进行报销。报销差旅费时必须一次报销完毕，不允许分次报销，当年费用应在年内报销完毕。本制度标准为通用标准，特殊情况打申请，公司领导审批同意的，可以按照审批标准报销。4.2差旅费标准岗位级别交通工具住宿标准伙食标准火车飞机市内交通工具市内交通费地市级及以上县级及以下地市级及以上县级及以下公司领导/副公司领导软卧普通仓位公交/出租车凭车票实报200元/天150元/天60元/天60元/天总监/部门经理/副经理硬卧 审批公交凭车票实报150元/天80元/天40元/天40元/天处长级以下硬卧 审批公交凭车票实报120元/天60元/天40元/天40元/天4.3交通工具说明4.3.1飞机根据业务需要，公司副总以上领导可乘坐飞机；其它人员因业务需要乘坐飞机的必须报公司领导批准；如果飞机票打折低于相应级次火车票，经批准也可乘坐飞机。 未经审批，乘坐飞机的，按照应乘坐的交通工具标准报销。4.3.2火车原则上白天硬座优先、夜晚硬卧优先。白天乘车6小时以下，夜晚3小时以下要乘坐硬座。根据业务需要可乘坐动车、高铁的，一般不得乘坐软卧。4.3.3出租车原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经副总以上（含）人员事先批准，可乘坐出租车。报销时应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。4.4住宿标准说明出差到发达都市、沿海开放城市的（指：北京、天津、大连、秦皇岛、烟台、青岛、威海、连云港、上海、宁波、温州、福州、广州、湛江、北海、泉州、深圳、珠海、厦门、汕头、海南），住宿标准可上浮30%。住宿费报销时，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿。超出住宿标准部分由出差人自行承担。上述住宿费标准为一个标准间的标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。应优先选择出差地分子公司、办事处宿舍住宿。 4.5 伙食补助、市内交通补助说明出差时间不足一天，伙食补助视实际误餐数执行：早餐按伙食补助标准的20%计算，午餐和晚餐各按伙食补助标准的40%计算。出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，扣除招待当餐的伙食补贴。出差期间的市内交通凭车票实报。自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不享受市内交通补助。4.6出差时，对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具的，将不予报销相关费用。4.7其他事项4.7.1伙食补助天数的计算：出差补助天数计算采用“出差天数1”的方式，采用算尾不算头的方法计算（当天往返的按一天计算）。但在出差第一日12：00前起程的，可以计算当天补助，即，出差天数不需要减1天。出差补助以到达地的标准计算。4.7.2报销住宿费必须提供填写完整、规范的正规发票，如公司名称必须填写完整、准确且名称有可明显反映其具有住宿业务的字样（如宾馆、酒店）；发票日期必须符合出差行程。4.7.3长期驻外人员（包括在一个地点工作超过1个月的项目性工作人员）补助，首次到达目的地之日起，10天以内（包含10天）的按照差旅费补助计算；10天以外的按照驻外人员补助计算。驻外人员伙食补助标准：发达都市、沿海开放城市50元人/日，其他地区40元人/日。住宿费执行公司标准的30%，或在驻地租房，房租实报实销，但最高不得超过住宿费标准的20%，在一地驻外时间超过2个月只能报销租房费用。由各部门负责人进行把控。4.7.4客服部及采购部驻外人员差旅费用报销标准附后。5 考核标准对于违反申请、审核程序或原始票据、报销单填写不合乎规定的，财务人员有权拒绝报销或直接核减报销金额。财务部门在票据审核过程中，连续发现报销人员不按照费用报销原则及程序进行报销，或经常出现错票和假票时，可根据情节轻重，对该部门和责任人进行通报批评；情节严重的，对责任人负激励50200元，部门负责人连带50。如发现有意虚开发票或使用假票套取、骗取公司费用的情况，可对该人员十倍罚款直至解聘。附件： 出差申请单姓名所属部门岗位出差目的地事由出差期间年 月 日 至 年 月 日 行程计划费 用预 算备注 审核人： 审批人：说明1、详列出差事由；2、详列出差预算。客服部标准：区域住宿补助标准伙食补助标准手机话费市内交通工具商丘区20元/日40元/日实报实销公交/出租车，凭票实报山东区80元/日40元/日实报实销公交/出租车，凭票实报其他根据差旅费报销管理制度执行。如需招待，经请示公司领导获批后方可进行，凭票报销。采购部标准：1、广西南宁常年租房，房租据实报销，出差去南宁一般不报销其他住宿费用。市内交通配置电动