经营模式和盈利能力分析.doc

四海洋馆经营模式及盈利能力分析(一)总体发展思路XX海洋馆2003年-2008年收入、营业毛利、现金净流量情况表2003年2004年2005年2006年2007年2008年收入58448712957498341098011110经营毛利55678083886390591010710282现金净流量-113 1060196149519133200 从收入指标来看，XX海洋馆的收入稳中有升，但上升幅度并不大，这应该是出于处于破产保护状态的XX海洋馆业务发展受到了明显的限制。当这种限制通过重组等途径被打破的时候，企业收入将会大幅度增长。从经营毛利指标来看，经营受限的情况下每年还保持较高的增长率。这一方面说明了XX海洋馆具备良好的成本控制能力，在成本上升的情况下并没有对经营毛利造成重大影响；另一方面也充分印证了管理层的经营能力和海洋馆的未来价值。海洋馆的连年亏损并不是自身盈利能力不强，而是由于巨额的财务费用和折旧费用造成。未来XX海洋馆一旦重组成功，管理层的经营潜质将得以充分施展，各项战略与业务将冲破限制得到有效拓展，同时企业的经营成果也将更加丰硕。从现金流量指标来看，XX海洋馆保持了平均1419万的净现金流量，以及平均280.47%的环比增长率。稳定增长的现金流量充分说明了企业的价值与永续经营的能力。XX海洋馆未来完全可以利用稳定的现金流量来进行融资，其良好的偿债能力为XX海洋馆的长期发展提供了非常有利的条件。由上述分析可知，XX海洋馆确实具备相当的盈利能力，其亏损原因主要不是出自它的经营能力。XX海洋馆建设的高投入造就了高额的负债和每年巨额的折旧费用，如果不保证一定的收入规模很难盈利。但也正是由于海洋馆的一次性投入使其财务杠杆效应极其明显，只要投资报酬率大于资金成本，收入的增长将带来利润较大幅度的提升。海洋馆地处动物园之内，与A市其他两所海洋馆的团体游览盈利模式不同，XX海洋馆以散客为主，有着独特的竞争优势，另外现今国内外的海洋馆行业有着强大的发展势头。因此，XX海洋馆的发展思路因具有以下特点：1.XX海洋馆要突出经营特色，持贯彻“珍奇特”经营方向，建设奇妙而欢乐的海洋，全面实施“双科”战略。2. .XX海洋馆要利用上市构建资本平台，畅通融资渠道，充分发挥资本运营的优势，实施多元化战略，扩大盈利空间，缔造持续竞争优势。3 XX海洋馆行业的竞争是特色和品牌的较量，海洋馆企业未来发展之路必然是通过实施差异化战略，聚集核心经营项目来打造自身核心竞争力。4.XX海洋馆要提升科研水平，发展成为科研基地和科普教育基地。5.XX海洋馆要向文化创意领域发展，建立自己的文化品牌。（二）主要经营措施XX海洋馆通过对现有鱼类资源的开发和控制，利用与科研院所的合作开发建立科研基础，已经代表了公司在业务拓展方面的提前布局，这种前瞻性目前尚未在业绩上得到体现，旅游商品开发有望成为新利润增长点，而动物表演、贸易技术输出、科研、文化产品开发等项目也应在随后几年内陆续为公司业绩增色添彩。1. XX海洋馆的创新要以旅游市场为导向，以产业为龙头，以效益为中心，以管理为基础，以珍、奇、特为追求目标，实现二次创业。主动退出业内传统的“我为最”宣传纷争，做别人没有的，做别人做不到的事情，将通过“珍、奇、特”的宣传主题塑造自己的新形象，引导市场的未来发展，引导游客不作一些“之最”的肤浅对比，而让游客专注于在浩瀚海洋之中去留恋、去学习、去探索，真正符合海洋馆的宗旨：陶怡大众，教益学生，维系生态。2.结合XX海洋馆鱼类养殖技术，通过市场化的方式与鱼类观赏市场相结合实施观赏鱼养殖产业化战略。根据XX海洋馆游客多为家庭出游的情况，实现海洋鱼类的家庭展示功能。在专业化和鱼类资源方面依托XX海洋馆，该项目可形成较强的竞争优势。此外，该项目所带来的附加业务的发展空间也较大，也促进培训、技术支持、入户服务、容器装修等业务的发展。目前，XX海洋馆对适于观赏的小丑鱼进行了一定数量的养殖繁育开发，表明XX海洋馆具备开发该业务的能力和基础。3.目前XX海洋馆销售的商品类别主要有玩具、日用品、工艺品、文化用品、标本、奥运商品和食品。其中自开发产品包括毛绒海龟系列玩具、毛绒水母系列玩具、鲟鲟发光玩具、海豚发光玩具、吉祥物系列钥匙扣系列、特色扑克、海洋馆标志匙扣、生命的呼唤DVD光盘等。具有海洋特色的商品开发的空间较大，未来，XX海洋馆通过研发、设计海洋主题的自主品牌产品，通过与生产厂家的合作进行产品的生产，通过拓展馆内的销售市场和馆外的销售市场来实现产品的终端销售。目前，海洋馆自己设计的虎鲸杯子等产品，已取得相当好的销售业绩。4.XX海洋馆可以通过对特色海洋动物卡通片的制作来涉足文化产业，XX海洋馆特色的海洋动物能够为影视片制作提供鲜活的素材，通过动物的语言和行为的拟人化，创作出的卡通形象正如影视明星一样会产生明星效应一样，文化产业开发与海洋馆的经营形成互动局面。5.由于水族馆行业的特殊性，专业化管理是其经营的一大特征。XX海洋馆拥有其他经营不善或濒临破产的水族馆所迫切需要的专业化管理，完全可以通过制定行业技术标准和管理规范来进行管理输出,通过组建XX海洋馆专业管理公司，通过向国内中小水族馆派出管理团队，收取管理费，这也是今后XX海洋馆今后一个重要利润增长点。6.随着海洋主题旅游项目的盛行，海洋知识作为一种自然科学，其涵盖了多个学科领域，科普教育产业化战略就是通过市场化的教育培训方式，通过设立海洋课堂、海洋知识试验基地等手段，使海洋知识普及化。目前 “家庭号”客源构成XX海洋馆客源结构的重要部分，家庭对孩子海洋知识教育的需求也初步显现，表明海洋知识正如其他产业化的学科一样具备产业化办学的需求基础。（三）具体实施策略1 XX海洋馆应对现有动物表演进行包装和设计，将表演水平提升到世界一流水平，使其动物表演成为世界上最精彩和最独特的表演。具体策略有：(1).积极引入新的大型动物种类，提升动物表演的水平，加强与外界合作，推出形式新颖、内涵丰富、有更高艺术水准的动物表演产品，打造动物表演品牌。(2).以动物为中心，利用剧院水面之大，与一流的编剧、导演合作，创作富有艺术感染力的新剧情；邀请滑稽表演大师参与到动物表演中，充分体现人与动物的和谐亲近，让游客主动参与并体验到其中的惊险和幽默。(3).在现有动物种类的基础上，引进新的大型海兽，增加动物表演的震撼力。如虎鲸的引入。(4).推出情景剧表演，塑造海洋馆动物明星，打造动物表演品牌。2坚持“珍奇特”的展示思路，展示的设计要以奇特性和观赏性为基本指导。每年推出一种有影响力和震撼力的大型物种，同时顺势推出几个小型而有特色的物种，在五年内使海洋馆的展示发生结构性的变化，形成规模化“珍奇特”。具体策略：(1).雨林奇观要成为以中国的珍奇和特色物种为主的淡水鱼类展示区域。(2).海底环游要做到特色生态主题展示。(3).中华鲟馆要力争增加野生大型鱼的数量，争取增加江豚或其他长江大型动物或者鱼类，使展示更有视觉冲击力。(4).新鲨鱼馆要建设成有着全新的展示形式（让游客从水面、水中及水底各个层面均观看鲨鱼）、新的互动形式、新的展示种类的综合主题馆。(5).要形成三个主题表演区：海底环游美人鱼的故事、国宝中华鲟馆的情景剧，新鲨鱼馆的人鲨共舞、水中漫步，增加游客参与互动的项目。3.利用XX海洋馆的价值与其他企业合作，创作新的文化产品，提升文化价值。具体策略：(1).创作海豚总动员卡通片，以海豚为主角，反映海豚的生命历程和浪漫的故事。争取在07年前推出第一批产品，并围绕此文化产品，开发出有特色的系列旅游纪念品。(2).在馆内建立立体电影院，放映我们自己或与海洋题材的卡通片及各种海洋科普教育片。(3).改造科普角，利用现代电子技术与科技手段，营造一个虚拟的海底世界，与馆内真实的海底世界形成呼应。(4).利用海洋馆剧院的水面和动物，与他人合作，创作经典剧目，常年晚间场演出。4.利用XX海洋馆的软资源即我们的品牌与技术开拓新的领域，加强合作，实现贸易与技术输出，创造新的价值。具体策略：(1).与其他国家开展鲸类交流及贸易的合作(2).目前日本已开发出供海豚食用的人工健康饵料，通过合作可以为对方在北京代加工和代卖该产品。(3).在中国进行人工珊瑚的养殖技术推广。(4).向其他水族馆输送动物表演(5).与其他水族馆开展鱼类交易、交流等方面的合作(6)为其他水族馆提供动物驯养、表演技术、鱼类养殖及维生系统设备等方面的管理技术输出。(7)争取成为水生哺乳动物驯养师技术等级培训中心5借助于XX海洋馆的特色，借助于