业务管理流程优化方法.ppt

安徽海螺水泥股份有限公司业务管理流程优化咨询报告 德勤咨询 上海 有限公司北京分公司一九九九年十一月 目录 报告概要3业务管理流程概述7业务管理流程优化方法11业务管理流程诊断分析16 及采购管理流程的优化方案 企业管理系统概况 报告概要 支持因素 知识 人才 技术 产品开发 工艺 质量 资本运作 服务 供给信息 物流 增值流 工作流 需求信息 工作流 供应市场 企业 分销商 销售市场 采购 生产 销售 流程诊断的主要工作方法 得出诊断结论 报告概要 业务管理流程主要问题 控制 效率 组织 环节 监控 流程未设具体的管理主体管理主体应具备的功能不完全流程管理主体职责不清 流程中组织结构不完整流程环节设置与公司总体战略不匹配各流程环节设置不匹配 合理授权不够不同类型业务审批手续相同 不能体现监控的重点监控手段不够细化 起不到监控作用 审批手续重复 繁琐各流程手工操作较多管理信息系统没有全面使用 也未集成 报告概要 业务管理流程优化的基本方法 报告概要 业务管理流程概述 企业管理系统概况 支持因素 知识 人才 技术 产品开发 工艺 质量 资本运作 服务 供给信息 物流 增值流 工作流 需求信息 工作流 供应市场 企业 分销商 销售市场 采购 生产 销售 资金管理 预算管理 业绩评估 财务管理流程是业务管理流程的核心体现 业务管理流程概述 控制法律 法规 国家政策 公司内部制度等 技术支持人员 系统 工具等 影响业务管理流程的主要因素 业务管理流程 业务管理流程概述 企业管理流程的评价标准 控制 效率 组织健全环节完整监控独立合理授权 最短时间最低成本 业务管理流程概述 业务管理流程优化的基本方法 删除 简化 集成 自动化 业务管理流程优化方法 删除 流程优化的基本方法介绍 一 删除所有无附加价值的步骤 过度控制重叠环节等待时间 业务管理流程优化方法 简化 流程优化的基本方法介绍 二 简化所有过于复杂的环节 形式程序沟通渠道 业务管理流程优化方法 集成 流程优化的基本方法介绍 三 集成功能 理顺流程过程 职责部门客户供应商 业务管理流程优化方法 自动化 流程优化的基本方法介绍 四 运用先进的信息技术加速流程运转 提高流程运行质量 数据收集数据传输数据分析 业务管理流程优化方法 采购管理流程 描述 管理活动 涉及部门 用料单位供应部门 供应部门仓库管理部门技术支持部门 供应部门审计部门技术支持部门 财务部供应部门 财务部供应部门 收货实物计量实物检验入库生成报告 选择供应商询价比价和技术确认签订采购合同重大合同审计 记录往来帐定期与供应商对帐 申请付款付款审批付款相应的帐务处理 提出用料计划汇总形成采购计划预算审核批准采购 业务管理流程诊断分析 采购流程 采购管理流程 最佳实务 目的 技术手段 最佳实务 保证申请的真实性和适当性 申请应有适当的审批手续 保证采购物品与请购物品一致 保证应付帐款的真实性和合理性 在确保企业财务状况安全的前提下 及时支付 防止采购过程中的舞弊行为 采购申请相应生成采购定单设定审批的权限和途径将 采购卡 应用于用料单位低值易耗品的采购 与供应商建立战略联盟大宗物资采购宜集中 一般性采购宜分散产地分散的通用物资采购适用统一的购销合同 建立企业统一的验收制度将推动供应商的品质保证流程的建设作为企业与供应商合作关系的一部分内容使用条码技术 缩短验收时间并自动更新库存 对一定金额以下的采购定单 自动批准 付款应付帐款管理与采购过程紧密衔接按供应商 经办人 申请人追踪 报告采购定单的进展 对一般性的重复采购物品 自动支付依据重要性原则合理授权 简化费用报销程序对往来频繁的供应商的付款采用电子支付手段 电子数据交换集成化的业务处理系统 如SAP Lawson等 接收货物的条码管理统一银行帐户电汇划转 业务管理流程诊断分析 采购流程 采购管理流程 问题与建议 一 业务管理流程诊断分析 采购流程 采购管理流程 问题与建议 二 业务管理流程诊断分析 采购流程 采购管理流程 问题与建议 三 业务管理流程诊断分析 采购流程 采购管理流程 问题与建议 四 业务管理流程诊断分析 采购流程 采购管理流程 现状 一 业务管理流程诊断分析 采购流程 采购管理流程 现状 二 业务管理流程诊断分析 采购流程 采购付款的数量化分析 在采购流程的诊断过程中 我们从财务的角度 对公司月度付款的情况进行了统计分析 以了解公司支付的特点及其对采购流程效率的影响 采样月份 1999年2月 分析 在支付活动的各种类型中 费用报销占付款笔数的48 但其每笔金额仅为9000元 水泥款支付仅占总笔数的3 每笔金额平均为350万元 远高于每笔平均额20万元 其他月份也呈现类似特点 结论 目前 公司对每笔款项的支付的审批手续一般为三级审批 即业务部门领导 财务部及公司领导 过于繁杂 未能突出重点 应区别对待 抓大放小 设置审批权限体系 以提高流程的效率 不同类型支付笔数分布图 每笔平均付款金额分析图 业务管理流程诊断分析 采购流程 3 500 000 采购管理流程 改进后的流程 业务管理流程诊断分析 采购流程 重组后的采购流程凸显了供应部的承上启下的协调职能 强调由其主导 避免了多头采购的问题 并融入了财务部的管理职能 平衡资金计划 实现了和其他流程的有机衔接 销售管理流程 描述 管理活动 涉及部门 销售部市场部 销售部各子公司 财务部 财务部销售部 销售部审计部 各子公司销售部市场部财务部 财务部销售部 业务管理流程诊断分析 销售流程 销售管理流程 问题与建议 一 业务管理流程诊断分析 销售流程 销售管理流程 问题与建议 二 业务管理流程诊断分析 销售流程 销售管理流程 问题与建议 三 业务管理流程诊断分析 销售流程 销售管理流程 问题与建议 四 业务管理流程诊断分析 销售流程 预算管理流程 预算的种类 业务管理流程诊断分析 预算流程 财务管理关注的范围 公司预算指导 各单位 部门编制预算 汇总成公司预算 调整预算 装入总帐系统 业务预算管理流程 描述 监控分析 明确预算目标建立预算管理制度统一方法规范格式 按照公司预算管理制度编制本单位本部门预算 汇总各单位各部门预算 与公司战略目标对比调整预算直至形成最终预算 将最终预算装入总帐系统 实际与预算对比分析发现问题决定是否需要修正预算 预算管理委员会 各部门各单位 财务部 财务部各部门各单位 财务部 财务部各部门各单位 管理活动 参与部门 业务管理流程诊断分析 预算流程 资本支出预算管理流程 描述 公司预算指导 确定投资机会 评估分析投资机会 考虑公司资金限制 投资方案优选 实施与监控 明确预算目标建立预算制度 各部门各单位寻找投资机会 预计现金流量计算指标值 确定资金现状制定融资方案 评价项目的可行性 测算收益等指标评价项目是否继续 预算管理委员会 各部门 各单位 财务部 财务部 评委会财务部投资部 财务部投资部 管理活动 参与部门 业务管理流程诊断分析 预算流程 预算与计划管理流程 问题与建议 一 业务管理流程诊断分析 预算流程 预算与计划管理流程 问题与建议 二 业务管理流程诊断分析 预算流程 预算与计划管理流程 问题与建议 四 业务管理流程诊断分析 预算流程 预算与计划管理流程 问题与建议 五 业务管理流程诊断分析 预算流程 资金管理流程 描述 协调 跟踪资金流入 资金集中 预测并确定资金现状 现金余缺管理 资金支出管理 制定适当收款政策统计公司银行帐户数 确定资金集中方法确定资金集中最低标准定期测算资金集中成本 现金收支预测预测借款需求确定现金余额 了解资金市场现状选择 评估及实施投资项目 了解资金支出时间和金额及时收集资金支出的准确信息保护公司免受内部欺诈 财务部销售部 财务部 财务部 财务部 发展部工程部供应部财务部 管理活动 参与部门 业务管理流程诊断分析 资金管理流程 资金管理流程 问题与建议 一 业务管理流程诊断分析 资金管理流程 资金管理流程 问题与建议 二 业务管理流程诊断分析 资金管理流程 资金管理流程 问题与建议 三 业务管理流程诊断分析 资金管理流程 资金管理流程 问题与建议 四 业务管理流程诊断分析 资金管理流程 财务管理报告 合并报表 结帐 核算 合并报表及生成管理报告流程 描述 总帐管理 记录所有发生的经济业务 跨期分摊帐户调整结帐 内部交易抵销报表调整合并 财务分析生成财务报告 财务部 财务部 财务部 财务部 管理活动 参与部门 业务管理流程诊断分析 核算 合并报表及生成管理报告流程 核算 合并报表及生成管理报告流程 问题与建议 一 业务管理流程诊断分析 核算 合并报表及生成管理报告流程 业务管理流程诊断分析 核算 合并报表及生成管理报告流程 核算 合并报表及生成管理报告流程 问题与建议 二 业绩差距管理 业绩奖励 业绩跟踪与报告 选择业绩评价指标 业绩评估管理流程 描述 确定战略目标 确定评价目标值 公司确定战略建立与战略目标相适应的评价目标 选择易懂 易算 可控的评价指标 为每一指标设定目标值指标分解到人 将考核指标与目标值对比实施奖励 董事会 人事部 人事部财务部 人事部财务部 人事部 人事部 管理活动 参与部门 监控分析建立相应数据库 采取措施解决差距建立反