增值税纳税申报表.doc

附件1： 增 值 税 纳 税 申 报 表（适用于增值税一般纳税人） 根据中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：纳税人名称 （公章）法定代表人姓名注册地址营业地址开户银行及帐号企业登记注册类型电话号码项 目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额1其中：应税货物销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调整的销售额4（二）按简易征收办法征税货物销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7（四）免税货物及劳务销售额8其中：免税货物销售额9 免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18（如1711，则为17，否则为11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31分次预缴税额28出口开具专用缴款书预缴税额29本期缴纳上期应纳税额30本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（0）33=25+26-27本期应补(退)税额34=24-28-29即征即退实际退税额35 期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权声明 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：申报人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：以下由税务机关填写：收到日期： 接收人： 主管税务机关盖章：附件2：增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售情况明细）税款所属时间： 年 月纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细项目栏次应税货物应税劳务小计17%税率13%税率份数销售额销项税额份数销售额销项税额份数销售额销项税额份数销售额销项税额防伪税控系统开具的增值税专用发票1非防伪税控系统开具的增值税专用发票2开具普通发票3未开具发票4小计5=1+2+3+4纳税检查调整6合计7=5+6二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细项目栏次6%征收率4%征收率小计份数销售额应纳税额份数销售额应纳税额份数销售额应纳税额防伪税控系统开具的增值税专用发票8非防伪税控系统开具的增值税专用发票9开具普通发票10未开具发票11小计12=8+9+10+11纳税检查调整13合计14=12+13三、免征增值税货物及劳务销售额明细项目栏次免税货物免税劳务小计份数销售额税额份数销售额税额份数销售额税额防伪税控系统开具的增值税专用发票15开具普通发票16未开具发票17合计18=15+16+17附件3： 值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间： 年 月纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1其中：本期认证相符且本期申报抵扣2 前期认证相符且本期申报抵扣3（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4其中： 海关完税凭证5 农产品收购凭证及普通发票6 废旧物资发票7 运输发票8 6%征收率9 4%征收率10（三）期初已征税款11当期申报抵扣进项税额合计12二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税转出额13其中：免税货物用14 非应税项目用15 非正常损失16 按简易征收办法征税货物用17 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18 纳税检查调减进项税额19 未经认证已抵扣的进项税额20三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22 期初已认证相符但未申报抵扣23 本期认证相符且本期未申报抵扣24 期末已认证相符但未申报抵扣25 其中：按照税法规定不允许抵扣26（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27其中： 海关完税凭证28 农产品收购凭证及普通发票29 废旧物资发票30 运输发票31 6%征收率32 4%征收率33四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂帐额36期初已征税款余额37代扣代缴税额38注： 第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和； 第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和。附件4：增值税纳税申报表附列资料（表三）（防伪税控增值税专用发票申报抵扣联明细）申报抵扣所属期： 年 月纳税人识别号：纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分类别序号发票代码发票号码开票日期金额税额销货方纳税人识别号认证日期备注本期认证相符且本期申报抵扣小计前期认证相符且本期申报抵扣小计合计注：本表“金额”“合计”栏数据应与附列资料（表二）第1栏中“金额”项数据相等；本表“税额”“合计”栏数据应与附列资料（表二）第1栏中“税额”项数据相等。附件5： 增值税纳税申报表附列资料（表四） （防伪税控增值税专用发票存根联明细）申报所属期： 年 月纳税人识别号： 填表日期： 年 月 日纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分序号发票代码发票号码开票日期购货方纳税人识别号金额税额作废标志合计注：本表“金额”“合计”栏数据应等于附列资料（表一）第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和； 本表“税额”“合计”栏数据应等于附列资料（表一）第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额”项数据之和。附件6成品油购销存情况明细表单位名称（印章）： 税款所属期 年 月 单位：吨、元 油品型号期初库存本期入库本期出库期末库存数量金额数量金额应税部分非应税部分数量金额数量金额数量金额自购 代储 自购 代储 自购 代储 自购 代储 自用 代储 自用 代储 自购 代储 自购 代储 123456789101112131415161718 合计 注：本表逻辑关系式为：15=1+5-9-11；16=2+6-12；17=3+7-10-13。附件7：增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日一、计税依据项 目栏次本月数本年累计(一)应征增值税货物及劳务不含税销售额1其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额2 税控器具开具的普通发票不含税销售额3（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额4其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额5（三）免税货物及劳务销售额6其中：税控器具开具的普通发票销售额7（四）出口免税货物销售额8其中：税控器具开具的普通发票销售额9二、税款计算本期应纳税额10本期应纳税额减征额11应纳税额合计12=10-11本期预缴税额13本期应补（退）税额14=12-13纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）： 财务负责人（签章）：法定代表人（签章）： 联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话：代理人（公章）：税务机关受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：本表为A4竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存附件8：消费税纳税申报表填表日期： 年 月 日纳税人识别号： 纳税人名称： 地 址：税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 联系电话：应税消费品名称适用税目应税销售额（数量）适用税率（单位税额）当期准予扣除外购应税消费品买价外购应税消费品适用税率合计期初库存外购应税消费品买价当期购进外购应税消费品买价期末库存外购应税消费品买价12345=6+7-86789合计应纳消费税当期准予扣除外购应税消费品已纳税款当期准予扣除委托加工应税消费品已纳税款本期累计合计期初库存委托加工应税消费品已纳税款当期收回委托加工应税消费品已纳税款期末库存委托加工应税消费品已纳税款15=3x4-10或3x4-11或3x4-10-111610=5x911=12+13-14121314已 纳 消 费 税本 期 应 补 （退） 税 金 额本 期累计合计上期结算税 额补交本年度 欠 税补交以前年度欠税171819=15-17+20+21+22202122截止上年底累计欠税额本年度新增欠税额减免税额预缴税额多缴税额本期累计232425252627如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏备注会计主管：（签章）纳税人（公章）代理人名称代理人（公章）代理人地址经办人电话以 下 由 税 务 机 关 填 写收到申报表日期接收人1、表中2栏“适用税目”必须按照中华人民共和国消费税暂行条例规定的税目填写。2、本表一式三联，第一联纳税人留存，第二联由主管税务机关留存，第三联税务机关做税收会计原始凭证。附件9：企业所得税预缴纳税申报表税款所属期间 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号 ： 金额单位：元（列至角分）纳税人名称项 目行次累计金额实行据实预缴的纳税人填列以下第111行：利润总额1加：纳税调整增加额2减：纳税调整减少额3减：弥补以前年度亏损4应纳税所得额（1+2-3-4）5适用税率6应纳所得税额（56 ）7减免所得税额8汇总纳税成员企业就地预缴比例9实际已预缴的所得税额10应补（退）的所得税额（7-8-10 ）或 （7-8）9-1011实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第1214行：上一年度实际缴纳的企业所得税额12本季（月）应预缴所得税额（12行4或12行12）13本年实际已预缴的所得税额14纳税人公章：经办人： 申报日期： 年 月 日代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码：代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年 月 日附件10：企业所得税年度纳税申报表税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号: 金额单位：元(列至角分)纳税人名称:收入总额行次项 目金 额1销售(营业)收入(请填附表一)2投资收益（请填附表三）3投资转让净收入（请填附表三）4补贴收入5其他收入(请填附表一)6收入总额合计(1+2+3+4+5)扣除项目7销售(营业)成本(请填附表二)8主营业务税金及附加9期间费用(请填附表二)10投资转让成本（请填附表三）11其他扣除项目（请填附表二）12扣除项目合计（7+8+9+10+11）应纳税所得额的计算13纳税调整前所得（612）14加：纳税调整增加额（请填附表四）15减：纳税调整减少额（请填附表五）16纳税调整后所得（13+1415)17减：弥补以前年度亏损（填附表六）（1716）18减：免税所得（请填附表七）（181617）19加：应补税投资收益已缴所得税额20减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）21减：加计扣除额(请填附表九)(2116-17-18+19-20)22应纳税所得额（161718+192021）应纳所得税额的计算23适用税率24境内所得应纳所得税额（2223）25减：境内投资所得抵免税额26加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)27减：境外所得抵免税额(请填附表十)28境内、外所得应纳所得税额（24252627）29减：减免所得税额（请填附表七）30实际应纳所得税额（2829）31汇总纳税成员企业就地预缴比例32汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(3031)33减：本期累计实际已预缴的所得税额34本期应补(退)的所得税额35附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。 法定代表人（签字）：年月日 纳税人公章：经办人：申报日期： 年 月 日代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码：代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期：年 月 日附件11：企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）税款所属期间： 年 月至 年 月纳税人识别码 金额单位：元(列至角分)纳税人名称纳税申报栏项 目行 次本期数累计数收入总额1成本费用2应税所得率3应纳税所得额4适用税率5应缴所得税额（45）6减：实际已预缴的所得税额7应补（退）的所得税额（8=6-7）8纳税人公章：经办人（签章）：申报日期：年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年 月 日备注：本表一式三份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存两份。附件12：储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表扣缴义