所得税年报操作手册.doc

所得税年报操作手册一、 所得税年报查账征收在线申报(一) 用户登录1. 互联网访问/dzswj/，或者在青岛国税局主页中点击“税税通”图标，进入税税通网上办税厅界面。2. 在网上办税厅中点击“网上申报”模块，进入网页申报系统，点击“纳税申报”按钮，进入纳税申报界面。3. 点击所得税年报A类税种进入列表填表界面，如果电脑没有安装控件或者加载表样失败，可以在右上角“下载”中下载最新控件安装包，关闭浏览器之后安装控件。(二) 报表填写1. 点击左侧列表树进入具体报表。填写报表时，在数据输入后点回车将数据生成到栏次内，以完成表内公式的计算。2. 网页申报系统会根据纳税人在国税登记的行业、会计制度、单位性质等情况自动判断展现纳税人需要申报哪种收入支出明细表（A101010、A102010等）。3. 列表数目前根据纳税人填写的报表顺序来排列报表（填报表单会根据纳税人保存报表的状态来自动生成，无需纳税人操作），带有星号的报表为必须填写的报表（部分行业的纳税人会同时展现一般企业的收入支出表与金融企业的收入支出表，需要纳税人自行选择填报，只允许选择一套）。4. 报表填写时需要先填写下级报表（如A105050表为A105000表的下级报表），保存下级报表后相关数据会自动传递至上级报表中。（如果所有报表都保存之后需要修改下级报表的数据，建议在修改之后将报表再逐级保存一遍。如修改A105050表后，再次保存A105000表，以便数据能够完成同步）。5. 报表保存时会进行表内与表间数据的校验，如果有校验未通过的情况下进行纳税申报，则会提示您有表内校验未通过，不能进行申报。6. A107040减免所得税优惠明细表中的小微减免会根据纳税人填写的基础信息表信息、应纳所得税额以及减免所得税优惠明细表中是否享受其他优惠类型来自动计算出小微减免的数额，如果纳税人应纳税所得额满足小微减免，并且也没有享受其他优惠减免，而小微减免没有自动计算的话，可能是基础信息表填写的资产总额与从业人数超出限制，或者基础信息表没有保存。(三) 纳税申报1. 报表填写完毕之后，点“返回”按钮返回纳税申报界面，选择所得税年报A类税种与财务报表年报税种（所得税年度申报需要绑定财务报表）同时打钩，点击“申报”按钮即可申报。2. 申报进行后台数据校验，校验失败会返回具体错误信息，根据错误信息修改调整报表，校验通过申报成功会返回申报成功提示与扣款情况信息。二、 所得税年报查账征收EXCEL模板填报(一) 报表填写1. 在网上办税厅中点击“网上申报”模块，进入网页申报系统，在右上角“下载”模块中下载2014版年度所得税离线申报模板（2017年修订）.xlsEXCEL模板，在电脑上用EXCEL工具打开下载的模板进行数据填写。2. 模板打开时会提示是否启用宏，需要点击启用（如果没有提示，并且进入之后无法选择填报表单，EXCEL2003版本的，需要在EXCEL菜单栏的工具选项安全性宏安全性中，调成“中”，之后关闭模板再次打开即可；EXCEL2007版本的，需要在EXCEL开发工具宏安全性启用所有宏；EXCEL2010版本及以上在打开时会提示安全提醒，点启用即可）。3. EXCEL模板填写需要先填写企业所得税年度纳税申报表填报表单工作表，选择需要填写的报表，选择填报的报表在EXCEL工作表会显示出来。4. 在EXCEL工作表中选择具体的报表进入报表界面填表，也可以在填报表单中点击具体报表名字直接跳转至该表。5. EXCEL模板的数据会根据业务需求的公式自动计算（初次打开报表时，栏次格内显示“0.00”的栏次为有公式的栏次，显示空白格的栏次为手动填写的栏次，有公式的栏次多数是不能手填的。部分栏次会有数据格式及大小关系的限制，如提示输入值非法，则需按填表说明查看此栏次的填写要求，按要求填写）。6. EXCEL模板在跨工作表间也有数据公式，填写数据可以实现多表间数据同步计算，基础信息表为必填表，部分数据计算的条件也与基础信息表有关，所以请先填写基础信息表，基础信息表除302对外投资模块外，都是必填项目，301企业主要股东至少填写一行（基础信息表表头的申报方式无需填写）。(二) 纳税申报1. EXCEL模板填写完毕保存后，需要在网页申报打开所得税A类年报表，点“导入模板”按钮，选择保存的EXCEL模板进行导入。2. 导入成功后，数据会全部导入到网页申报中，此时并非申报成功，导入数据之后需要在网页申报年报表的任意一张表中保存一次，此时所有报表会全部保存（界面展示不同步，返回纳税申报界面重新进入可展示填写的报表都已保存）3. 返回纳税申报界面，选择所得税年报A类税种与财务报表年报税种（所得税年度申报需要绑定财务报表）同时打钩，点击“申报”按钮即可申报。4. 申报进行后台数据校验，校验失败会返回具体错误信息，根据错误信息修改调整报表，校验通过申报成功会返回申报成功提示与扣款情况信息。三、 所得税税收优惠备案申报1. 所得税年度A类报表填写完毕之后，如果填写的税收优