13-存款业务

存款业务第二部分 银行业务第五章 负债业务【本章教材结构】【本章内容讲解】负债业务，是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。第一节 存款业务本节主要考点：1、个人存款业务2、单位存款业务3、人民币同业存款4、外币存款业务本节主要内容：存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务也是银行的传统业务。我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类，其中人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。【例题1-单选】（ ）是银行最主要的资金来源。A.回购 B.同业拆借C.存款 D.贷款网校答案：C网校解析：存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。一、个人存款业务个人存款又称储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。个人存款业务包括：活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款等。【例题2-多选】下列关于我国商业银行存款业务的说法中，正确的有（ ）。A.我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款B.人民币存款包括个人存款、单位存款和同业存款C.存款是银行的资产D.存款业务是商业银行的传统业务E.个人存款又称储蓄存款网校答案：ABDE网校解析：存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源，故C选项说法错误，其他选项说法均正确。【例题3-多选】商业银行个人存款业务包括（ ）。A.定期整存整取 B.个人通知存款C.活期存款 D.定活两便存款E.教育储蓄存款网校答案：ABCDE网校解析：个人存款业务包括活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款。中华人民共和国商业银行法规定，办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。国务院颁布的个人存款账户实名制规定（自2000年4月1日起施行）规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。【例题4-多选】根据商业银行法的规定，办理储蓄业务，应当遵循“（ ）”的原则。A.存款自愿 B.取款自由 C.存款有息 D.为存款人保密 E.快速贷款网校答案：ABCD （一）活期存款活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存折或银行卡及预留密码，可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。在现实中，活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。（1）计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下一季度的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。（2）计息时间中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知（以下简称通知）中规定：从2005年9月21日起，我国对个人活期储蓄存款按季结息，每季度末月的20日为结息日，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利息计算，次日付息。未到结息日清户的，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率支付利息。【例题5-单选】从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按（ ）结息。A.1年 B.半年C.月 D.季度网校答案：D网校解析：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。（3）计息方式通知中规定：除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自行把握。银行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30天）计息期外，也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（闰年为366天），每月为当月公历的实际天数。通知中提供了两种计息方式的选择：一种是积数计息，另一种是逐笔计息。上述6种存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。人民币存款计息的通用公式：利息=本金实际天数日利率人民币存款利率的换算公式：日利率（0）=年利率（）360月利率（）=年利率（）12【例题6-判断】商业银行开展存款业务时，计算利息时的日利率通常用年利率除以计息天数365天。（ ）A.正确 B.错误网校答案：B网校解析：人民币存款利率的换算方式是，日利率=年利率/360；月利率=年利率/12。积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。计息公式：利息=累计计息积数*日利率其中，累计计息积数=每日余额合计数银行使用年利率除以360天折算出的日利率，相对于年利率除以365大（实际计息天数）折算出的日利率要高，实际上提高了储户的利息收益。逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。计息期为整年（月）的，计息公式为：利息=本金*年（月）数*年（月）利率计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：利息=本金*年（月）数*年（月）利率+本金*零头天数*日利率【例题7-单选】下列关于个人活期储蓄存款的说法中，不正确的是（ ）。 A.1元起存，存款计息起点为元 B.按季结息，每季度末月的20日为结息日 C.复利计息，一般采用积数计息法 D.利息按存款日挂牌公告的活期储蓄存款计算网校答案：D【例题8-单选】李先生在2010年2月1日存入一笔1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为0.72，暂免征收利息税，他能取回的全部金额是（ ）元。A.1000.53 B.1000.60C.1000.56 D.1000.48网校答案：C网校解析：若使用积数计息法，则按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式：利息=累计计息积数日利率。其中，累计计息积数=每日余额合计数，日利率（ 0 ）=年利率（）360。计算过程中，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。本题中，计息天数为28天。因此，李先生取回的全部金额为：1000+1000283600.72=1000.56（元）。（二）定期存款定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。根据不同的存取方式，定期存款分为四种：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。【例题9-单选】根据不同的存取方式，定期存款可以分为（ ）。A.协定存款、零存整取、整存零取、存本取息B.通知存款、零存整取、整存零取、存本取息C.协定存款、通知存款、整存零取、存本取息D.整存整取、零存整取、整存零取、存本取息网校答案：D网校解析：定期存款是个人事先约定偿还期的存款，根据不同存取方式，定期存款分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。【例题10-判断】整存零取最为常见，是定期存款的典型代表。（ ）A.正确B.错误网校答案：B网校解析：整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。定期存款种类（1）存款利率。定期存款利率视期限长短而定，通常期限越长利率越高。如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。（2） 到期支取的定期存款计息。到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息。（3）逾期支取的定期存款计息。超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。（4）提前支取的定期存款计息。支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。（5）存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。【例题11-多选】下列关于定期存款利息利率的说法，正确的有（ ）。A.定期存款利率视期限长短而定，通常期限越长利率越高B.存期内遇有利率调整，应按支取日挂牌公告的相应定期存款利率计息C.逾期支取定期存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息D.储户在存款到期前要求提前支取，应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息E.提前支取部分定期存款按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取网校答案：ACDE（三）其他种类的储蓄存款【例题12-单选】下列关于定活两便存款的业务特点的说法中，错误的是（ ）。A.开户时约定存期B.随时可以支取C.利息高于活期储蓄D.银行根据客户存款的实际存期按规定计息网校答案：A网校解析：定活两便存款的业务特点包括：（1）存期灵活。开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。（2）利率优惠。利息高于活期储蓄。【例题13-单选】客户在办理存款时不约定存款期限、支取时提前一定时间通知银行约定支取日期和支取金额的存款是（ ）。A.协定存款 B.活期存款C.通知存款 D.定期存款网校答案：C网校解析：个人通知存款是指开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额：目前，银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种，一般5万元起存。【例题14-单选】下列有关教育储蓄存款的表述中，不正确的是（ ）。A.1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息B.储户特定为在校小学四年级（含四年级）以上学生C.教育储蓄起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元，免征储蓄存款利息所得税D.教育储蓄可提前支取部分存款金额网校答案：D网校解析：提前支取时必须全额支取。【例题15-多选】下列关于我国商业银行存款计息的表述，正确的有（ ）。A.只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率下限，计结息规则由