47财务预测之回归分析法.xls

一 选择历史数据所属会计期间 项目1月2月3月4月5月6月7月 销售收入2850300031503300345036003750 货币资金50565760627078 短期投资671213182223 应收票据8122430404458 应收股利2222222 应收利息1111111 应收账款398418440460488500528 其他应收款12141622252831 预付账款22232730333841 应收补贴款33 344 57 88 59 存货120 2121 3126 5129 4130 8133 8136 5 待摊费用3232 535 83636 63738 8 一年内到期的长期债权投资42495559667176 4 其他流动资产34 86 981313 814 8 长期投资合计30333537404143 8 固定资产合计1256127913001333135513801401 无形资产及其他资产合计910 811 212 813 614 415 5 递延税款借项5683322 短期借款6062666850040 应付票据 5563553 应付账款 100110122133144155169 预收账款 1012 314 117 219 522 525 5 应付工资 2222222 应付福利费 12121212121212 应付股利 0000000 应交税金 58121313 81515 5 其他应交款 11 21 31 441 51 551 75 其他应付款2120103 预提费用 910 512 214 816 719 822 预计负债0000000 一年内到期的长期负债 50485060302010 其他流动负债 22 83 24 85 57 98 6 长期负债合计 760768 9790819 5835 6855 5890 递延税款贷项0000000 二 各项目与销售收入散点图 销售收入2850300031503300345036003750 应收账款398418440460488500528 450040003500300025002000150010005000 0 100 200 300 400 500 600 700 y 0 1522x 39 4545 三 计算相关系数 拟合回归方程 项目 与销售收入的 相关系数 回归方程 与销售收入是 否相关 货币资金0 9815775 42 503 0 031717 销售收入 短期投资0 9834896 60 7697 0 022828 销售收入 应收票据0 9960034 158 897 0 057616 销售收入 应收股利0 00000000 应收利息0 00000001 应收账款0 9982163 39 4545 0 152242 销售收入 其他应收款0 9959995 49 4 0 021333 销售收入 预付账款0 9939336 51 0485 0 024808 销售收入 应收补贴款0 9810056 24 1497 0 009095 销售收入 存货0 9916395 58 1915 0 021341 销售收入 待摊费用0 9722861 7 1909 0 008618 销售收入 一年内到期的长期债权投资0 9991264 60 8103 0 036505 销售收入 其他流动资产0 9912358 10 7461 0 007034 销售收入 长期投资合计0 9931199 10 765 0 0145 销售收入 固定资产合计0 9994212 784 8242 0 164929 销售收入 无形资产及其他资产合计0 9961355 10 7461 0 007034 销售收入 递延税款借项 0 7054726 14 667 0 0031 销售收入 短期借款 0 5188644 129 72 0 0234 销售收入 应付票据 0 7031082 14 012 0 0029 销售收入 应付账款 0 9971020 116 903 0 075717 销售收入 预收账款 0 9965317 42 46 0 018133 销售收入 应付工资 0 00000002 应付福利费 0 000000012 应付股利 0 00000000 应交税金 0 9368515 16 2145 0 008376 销售收入 其他应交款 0 9701787 1 94224 0 001017 销售收入 其他应付款0 2611165 0 9636 0 0007 销售收入 预提费用 0 9966641 33 0285 0 014541 销售收入 预计负债0 00000000 一年内到期的长期负债 0 2457120 71 988 0 0091 销售收入 其他流动负债 0 9534043 35 9812 0 012554 销售收入 长期负债合计 0 9957962 346 1024 0 14276 销售收入 递延税款贷项0 00000000 四 计算融资需求 金额 预计总资产3195 18 预计不增加借款的总负债1609 06 预计股东权益 本期股东权益 预计销售额 销售净利率 1 股 利支付率 1475 融资需求 预计总资产 不增加借款的预计总负债 预计股东权 益111 12 450040003500300025002000150010005000 0 100 200 300 400 500 600 700 y 0 1522x 39 4545 8月9月10月 390040504200 808595 253536 667882 222 111 560580600 333740 455055 111315 141 3144 4150 404245 81 886 691 9 16 82023 444950 142814501480 16 317 919 332 485030 520 172190205 28 53035 222 121212 000 1616 818 1 92 32 5 412 23 824 928 6 000 304060 12 415 520 910925938 8 000 390040504200 560580600 预测值 销售收 入 5000 116 08 53 37 129 18 2 00 1 00 721 76 57 27 72 99 21