第五章会计系统PPT课件

会计电算化 1 第五章其他核算管理系统 会计电算化 2 第五章其他核算管理系统 通过本章的学习 使学生理解工资管理和固定资产系统的主要功能 熟练掌握工资系统的初始化设置及工资数据管理以及固定资产的初始化设置 日常管理及账表管理 会计电算化 3 第一节工资系统概述 工资管理系统适用于各类企业 行政事业单位进行工资核算 工资发放 工资费用分摊 工资统计分析和个人所得税核算等 可以与总账系统集成使用 将工资凭证传递到总账中 可以与成本管理系统集成使用 为成本管理系统提供人员的费用信息 会计电算化 4 基本内容框架 工资数据管理 会计电算化 5 第五章其他核算管理系统 第一节工资系统概述一 工资的概述工资是以货币形式支付给劳动者的报酬 它是企业使用职工的技能 知识 时间和精力而必须承担的对职工个人的一种负债 对企业职工的考核和工资计算的正确与否 关系到职工的切身利益 因此 企业必须按照工资制度根据每个月的相关统计资料 在一定时间内以现金或银行存款的形式支付给每位职工 工资的核算与管理因行业或企业的不同而有所不同 会计电算化 6 二 工资管理 1 工资的计算 应发工资 应扣工资 实发工资 2 工资的汇总 发放 3 工资的分摊 工资总额由基本工资 工龄工资 津贴和补贴 奖金等构成 第一节工资系统概述 会计电算化 7 三 工资管理系统的基本功能工资核算管理系统的任务是以职工个人的工资原始数据为基础 计算应发工资 扣款小计和实发工资等 编制工资结算单 按部门和人员类别进行汇总 进行个人所得税计算 提供多种方式的查询 打印工资发放表 各种汇总表及个人工资条 进行工资费用分配与计提 并实现自动转账处理 会计电算化 8 工资管理系统与系统管理共享基础数据 工资管理系统将工资分摊的结果生成转账凭证 传递到总账系统 工资管理系统向成本核算系统传送相关费用的合计数据 工资管理系统基本功能结构如下 会计电算化 9 工资管理系统操作一般应用流程 工资核算系统原始数据量大 涉及的部门较多 为提高原始数据输入的效率 可对输入的原始数据进行分类 一般按工资数据变动频率的不同 将其分为基本不变数据和变动数据两类 系统根据这两类数据流计算工资结算单 经进一步处理得到工资结算汇总表 工资转账凭证 会计电算化 10 四 工资的会计核算1 发放工资2 分配工资3 职工福利费 工会经费 职工教育经费提取和应用 第一节工资系统概述 会计电算化 11 第二节工资系统初始化设置和日常业务处理 一 启用工资账套运行工资管理系统 必须先建立账套 工资账套与系统管理中账套是不同的概念 系统管理中账套是针对整个系统 而工资账套是针对工资子系统 要建立工资账套必须首先在系统管理中建立本单位的一个账套 会计电算化 12 二 初始设置 一 新建账套建账工作是整个工资管理正确运行的基础 建立一个完整的账套 是系统正常运行的根本保证 可通过系统提供的建账向导 逐步完成整套工资的建账工作 会计电算化 13 1 参数设置当启动工资管理系统 注册完毕后 如所选择账套为首次使用 系统将自动进入建账向导 1 选择本账套处理的工资类别个数 如单位按周或一月多次发放工资 或者是单位中有多种不同类别 部门 的人员 工资发放项目不尽相同 计算公式亦不相同 但需进行统一工资核算管理 应选择 多个 2 选择该套工资的核算币种 系统提供币别参照供用户选择 若选择账套本位币以外其它币别 则还须在工资类别参数维护中设置汇率 会计电算化 14 2 扣税设置 代扣税 选择在工资计算中是否进行扣税处理 如要从工资中代扣个人所得税 则用鼠标单击方框 打上勾 3 扣零设置 扣零 即扣零处理 系统在计算工资时将依据扣零类型进行扣零计算 扣零至元 即工资发放时不发10元以下的元 角 分 包括5元 2元 1元 会计电算化 15 扣零至角 即工资发放时不发1元以下的角 分 包括5角 2角 1角 扣零至分 即工资发放时不发1角以下的零分 包括5分 2分 1分 一旦选择了 扣零处理 系统自动在固定工资项目中增加 本月扣零 和 上月扣零 两个项目 不必在计算公式中设置有关扣零处理的计算公式 应发合计 中也不用包括 上月扣零 扣款合计 中不用包括 本月扣零 会计电算化 16 4 人员编码即单位人员编码长度 以数字作为人员编码 根据需要可自由定义人员编码长度 但总长不能超过10位字符 用户用鼠标单击可设置长度 会计电算化 17 二 工资类别管理工资类别 指一套工资账中 根据不同情况而设置的工资数据管理类别 如某企业中将正式职工和临时职工分设为两个工资类别 两个类别同时对应一套账务 1 新建工资类别在进入工资管理后 在引导界面单击新建工资类别或在工资管理主界面单击 文件 菜单下的 新建工资类别 则进入新建工资类别向导 会计电算化 18 1 在工资名称栏 输入新建工资类别名称 工资类别名称最长不得超过15个汉字或30个字符 2 在部门选择框中 选择新建工资类别所包含的部门 3 单击 完成 则新建一工资类别 并返回初始界面 会计电算化 19 2 删除工资类别在工资管理主界面 单击 文件 菜单下的 删除工资类别 删除工资类别时 可双击所要删除的工资类别 或单击所选工资类别后 单击 确认 注意 只有账套主管才有权删除工资类别 且工资类别删除后数据不可再恢复 会计电算化 20 3 打开工资类别在工资管理主界面 单击 文件 菜单下的 打开工资类别 打开工资类别时 可双击所要打开的工资类别或单击所选工资类别后 单击 确认 4 关闭工资类别在工资管理主界面 单击 文件 菜单下的 关闭工资类别 则关闭正在使用的工资类别及所有正在进行的功能操作 会计电算化 21 三 设置人员类别设置人员类别可以便于企业按人员类别进行工资汇总计算 以实现在同一个账套内跨越各个部门按人员各类别的不同进行综合汇总 注意 1 已经使用的人员类别不允许删除 2 人员类别只剩一个时将不允许删除 3 人员类别名称长度不得超过10个汉字或20位字符 会计电算化 22 四 银行名称设置即设置发放工资的银行 可以按需要设置多个 例如 同一工资类别中的人员由于在不同的工作地点 需由不同的银行代发工资 或者不同的工资类别由不同的银行代发工资 均需要设置多个银行名称 会计电算化 23 五 人员附加信息设置可增加人员信息 丰富人员档案的内容 便于对人员进行更加有效的管理 例如增加设置人员的 性别 民族 婚否等 1 在主界面菜单中单击 设置 下的 人员附加信息设置 单击 增加按钮 光标停在信息名称栏处 可输入人员附加信息名称或从参照栏中选择系统提供的信息名称 2 单击 删除 按钮 可删除人员附加信息名称 3 单击 返回 按钮 即回系统主界面 执行其它操作 4 单击按钮可调整附加信息的顺序 会计电算化 24 六 工资项目设置即定义工资项目的名称 类型 宽度 可根据需要自由设置工资项目 如 基本工资 岗位工资 副食补贴 扣款合计等 提示 1 项目名称必须唯一 系统提供的工资固定项目不允许修改 2 工资项目一经使用 其数据类型不可进行修改 会计电算化 25 七 计算公式设置工资项目计算公式输入的方法有 直接输入公式 参照输入公式 应用函数向导输入公式 提示 1 工资管理系统共可建立999套工资账 2 每个工资账套中 可建立999个工资类别 第998 999号为系统使用 3 系统中部门设置 工资项目设置只有在未打开工资类别的情况下进行 会计电算化 26 4 工资分钱清单 扣缴所得税 银行代发 工资分摊 工资分析表 自定义报表和工资项目设置不受数据权限和金额权限控制 会计电算化 27 第三节工资数据管理 一 工资数据录入职工工资数据按变动频率不同分为基本不变数据和变动数据两部分 第一次使用工资系统必须将所有人员的工资数据录入计算机 平时如果每月发生工资变动也在此更改 会计电算化 28 二 工资分钱清单工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单 会计人员根据此表从银行取款并发给各部门 执行此功能必须在个人数据输入调整完之后 如果个人数据在计算后又做了修改 须重新执行本功能 以保证数据正确 会计电算化 29 在工资系统主界面单击 业务处理 中的 工资分钱清单 即可进入该功能界面 一 工资发放取款单按单位整体计算票面分钱总数 用于出纳按票面取款 以便发放 用户在工资分钱清单主界面单击工资发放取款单页签 即进入该功能 会计电算化 30 二 票面额设置即设置工资分钱清单的票面组合 用户可根据单位需要自由设置 用户可在工资分钱清单主界面工具条单击 设置 图标按钮 或单击右键菜单项的 票面额设置 即可进入该功能 界面如图 会计电算化 31 三 个人所得税计算目前我国规定个人所得税由职工所在单位代扣代缴 鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大 本系统特提供个人所得税自动计算功能 用户只需自定义所得税率 系统自动计算个人所得税 既减轻了用户的工作负担 又提高了工作效率 会计电算化 32 四 银行代发目前社会上许多单位发放工资时都采用职工凭工资信用卡去银行取款 这样做既减轻了财务部门发放工资工作的繁重 又有效地避免了财务去银行提取大笔款项所承担的风险 同时还提高了对员工个人工资的保密程度 在系统主界面单击 业务处理 菜单下的 银行代发 即进入该功能界面 会计电算化 33 五 工资分摊每月月末分配工资费用时 根据工资分配汇总表贷记 应付工资 科目 借记各有关科目 一 工资总额与计提基数工资总额就是在一定时期内国家支付给职工的工资总数 企业在月内发生的全部工资 不论是否在当月领取 都应当按照工资的用途进行分摊和计提 会计电算化 34 首次进入工资分摊功能 系统弹出设置对话框 需输入分摊计提月份 并单击 工资总额设置 按钮 进入工资总额及基数设置 界面如图 会计电算化 35 二 工资分摊工资分摊主界面单击 工资分摊页签 进入工资分摊界面 系统提供上月科目自动继承功能提醒 科目编码只能输入数字或字符 若本套工资未与用友账务系统连接 则 制单 功能无效 会计电算化 36 六 工资报表汇总 查询主要是工资结算单 工资条 工资汇总表 工资分钱清单等的查询和打印输出 七 月末处理月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月 每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转 由于在工资项目中 有的项目是变动的 即每月的数据均不相同 在每月工资处理时 均需将其数据清为0 而后输入当月的数据 此类项目即为清零项目 可在系统 业务处理 菜单单击 月末处理 即进入该功能 会计电算化 37 会计电算化 38 小结1 工资管理系统初始设置包括哪些内容 2 如何进行日常工资业务处理 会计电算化 39 第三节固定资产管理系统概述 固定资产管理系统用于企事业单位进行固定资产核算和管理 帮助企业财务部门进行固定资产总值 累计折旧数据的动态管理 为总账系统提供相关凭证 会计电算化 40 启用固定资产账套 基础设置 固定资产系统基本功能 固定资产管理系统的业务流程 固定资产增加 固定资产减少 固定资产变动 固定资产折旧 批量制单 月末处理 基本内容框架 固定资产管理系统概述 固定资产管理系统初始设置 固定资产管理 会计电算化 41 一 系统基本功能 会计电算化 42 二 固定资产管理系统的业务流程 会计电算化 43 第四节固定资产管理系统初始化和日常业务处理 固定资产管理系统初始设置是指根据单位的具体情况 建立一个适合本单位需要的固定资产账套的过程 它是固定资产系统管理资产的首要操作 系统初始设置包括建立固定资产账套 基础设置 会计电算化 44 一 启用固定资产账套1 约定与说明2 启用月份3 折旧信息4 编码方式5 账务接口 会计电算化 45 二 基础设置 一 选项设置选项中包括在账套初始化中设置的参数和其他一些在账套运行中使用的参数或判断 选项中包括与账务系统接口 基本信息 折旧信息 其他四个页签 二 部门档案设置部门目录设置是指定义固定资产的使用单位编码和名称 会计电算化 46 三 部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目 录入卡片时 该科目自动显示在卡片中 不必一个一个输入 可提高工作效率 在生成部门折旧分配表时 每一部门按折旧科目汇总 生成记账凭证 四 固定资产类别设置固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称 会计电算化 47 五 增减方式设置增减方式包括增加方式和减少方式两类 六 状况设置主要的使用状况有 在用 停用 大修理 不需用 未使用等 会计电算化 48 七 折旧方法设置折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础 系统给出了常用的六种方法 不提折旧 平均年限法 一 平均年限法 二 工作量法 年数总和法 双倍余额递减法 这几种方法是系统设置的折旧方法 只能选用 不能删除和修改 另外如果这几种方法不能满足您企业的使用需要 系统提供了折旧方法的自定义功能 用户可以定义自己合适的折旧方法的名称和计算公式 会计电算化 49 八 卡片项目设置1 卡片项目定义2 卡片样式定义3 原始卡片录入原始卡片是指开始使用日期在录入系统之前的资产卡片记录 使用固定资产系统进行核算前 必须将原始卡片资料录入系统 以保持历史资料的连续性 原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕 任何时候都可以录入原始卡片 会计电算化 50 第三节固定资产管理 一 固定资产增加固定资产增加操作也称新卡片录入 固定资产的增加包括固定资产的购建 外单位转入 捐赠 盘盈等 核算时根据实际业务要求 在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容 会计电算化 51 二 固定资产减少固定资产减少的基本途径 可分为固定资产的出售 报废 毁损 盘亏等 会计电算化 52 三 固定资产变动固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整 包括固定资产原值变动 部门转移 使用状况变动 使用年限调整 折旧方法调整 净残值 率 调整 工作总量调整 累计折旧调整 资产类别调整等 四 固定资产折旧系统每期计提折旧一次 根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧 并自动生成