财务机构体系管理办法.docx

财务机构体系管理办法1、财务机构设置经公司研究决定，成立公司财务中心负责整个公司的财务会计工作。根据需要财务中心下设四个组。（1） 资金组。（2） 核算组。（3） 管理组。（4） 预算组。2、各财务机构的职责范围（1）财务中心 负责公司的财务管理与会计核算工作。 负责制定公司的财务收支计划，并组织实施。 负责制定公司资金的筹集、营运、分析及管理。 制定公司财务制度，并组织贯彻实施。 负责在公司推行全面预算管理和全员、全过程、全方位的成本管理与核算，参与公司各项经济责任制的制定与考核。 参与公司的经济预测、经营决策、基本建设、技术改造等重大项目的可行性研究方案的制定。 负责公司销售收入、经营成本、各项费用、上缴利税及利润分配的核算与管理。 负责公司的经济活动实施会计监督。 负责公司财务机构的设置、财务人员的培训、调动与管理。 公司上级领导交予的其他工作。（2）资金组 负责制定公司财务收支计划和年度、季度货币资金收支计划。 负责公司资金的筹集、还款、营运、监控和统筹管理。 负责内部银行资金的存取、借贷管理与核算工作。 负责公司核心企业的现金收付、结算工作。 负责公司核心企业债权债务的核对与清理工作。 负责公司银行日记帐的核算、核对清理工作。 负责公司核心企业收款业务及现金付款业务机制票据的录入工作。 负责公司货币资金、各种金融性资产、支票和财务印鉴的管理、使用工作。 负责公司资金的分析与考核。 负责公司内部储蓄及库存现金保管工作。 负责公司有关资金管理方面制度的建立。 办理领导交办的其他工作。（3）核算组。 负责公司会计核算制度与管理方法的制定。 负责公司的会计核算、成本核算与管理。 负责公司固定资产、低值易耗品及在建工程的核算与管理。 负责公司存货的核算与管理。 负责公司利润的核算与管理。 负责财务中心会计电算化的培训、应用与管理。 负责公司期间费用的核算与管理。 负责编写公司财务会计报表，对内、对外提供会计信息资料。 负责公司的纳税管理及各种税金的申报与缴纳工作。 负责公司工资管理与核算工作。 负责编写公司合并会计报表，对内、对外提供财务及会计信息资料。 负责会计事务的日常管理及领导交办的其他工作。（4）管理组。 负责公司财务管理工作。 负责领导公司及下属公司的财务会计工作。 负责派驻、调动会计人员的工作。 负责公司财产清查盘点的组织工作。 负责公司经济活动分析。 负责制定公司财务制度。 参与公司内部经济责任制的制定与考核。 负责对公司的财务管理与会计核算工作进行全面稽核。 负责对下属公司的财务责任制完成情况进行检查、考核。 负责会计档案管理。 领导交办的其他工作。（5）预算组。 负责公司全面预算管理制度的起草和报批工作。 为公司及下属公司的预算管理提供咨询。 编写公司年度预算草案，并根据预算总目标向公司及下属公司分解、下达预算指标。 预审下属公司的预算草案，并提供修改意见和建议。 汇总公司本部及下属分公司预算，上报公司本部上级领导。 对预算执行过程的管理和控制，并定期进行分析。 结合预算运行的实际情况，提出调理预算指标的建议方案。 定期向公司上级领导提供预算反馈报告，反映预算执行中的问题，并为公司上级领导拟定备选方案。领导交办的其他工作。3、财务机构工作标准 （1）财务中心工作标准。 严格按照会计法和会计准则进行财务管理与会计核算，确保会计核算的真实性、合法性、正确性和及时性。 建立健全公司财务制度，实现财务管理与会计核算的科学化、规范化。 根据国家的财经方针与金融政策，积极筹措资金，管理运营好各项资金，确保公司正常经营的资金需要，努力提高资金的利用效果，降低资金成本。 定期组织对财产、物资进行清查盘点，确保公司资产的安全完整。 严格执行国家的财经、税收法规，搞好纳税管理及上缴工作。 定期开展资金、成本、利润及综合经济活动分析工作，提出改善经营管理的建议和措施。 做好会计电算化的培训、应用与管理，提高会计核算工作的效率与核算质量。 参与公司的经济预测和经营决策，及时提供各种会计信息资料和预测结果。 协调好财政、税务、银行等业务主管部门的关系，保证公司各项工作的顺利开展。 完成公司领导交办的其他工作。 （2）资金组工作标准 认真执行国家财经法规和金融政策，统筹管理、营运、监控公司的货币资金，加快资金周转。 保证公司经营、基建及还款的资金需要。 保证公司内、外资金结算业务的合法性、准确性和及时性。 保证贷款业务发放合法，存贷利息计算无误。 每季的28日以前将下季资金收支计划草案编写完毕，资金季度支出计划不得突破资金年度支出计划，并保证资金及财务收支计划编写的及时性、科学性和合理性。 严格执行国家政策及各项财税法规，按照公司有关制度规定审核关于货币资金、各种金融性资产的原始凭证，确保凭证合法、内容真实、手续完备、审核及时。 严格按印章管理规定保管、使用印章，非常规性使用，必须经公司领导签字批准。 确保库存现金和金融性资产的安全、完整。 确保内、外银行帐目核对及时，帐帐相符。 确保资金分析内容全面、数据真实、考核及时。 及时修订和完善各项资金管理制度。 完成领导交办的其他工作。 （3）核算组工作标准 各项财务会计制度的制定既要符合财经法规，又要切合本公司实际，并不断进行修订和完善。 确保公司会计核算的准确性、及时性和规范性。 严格复核原始凭证，确保录入原始凭证的合法性、运用的恰当性和数据录入的准确性。 保证固定资产、存货、工程物资帐帐相符、帐实相符。 保证利润核算的准确性。 确保会计报表编写的及时性和正确性。 严格执行财经法规、税收法规，作好纳税管理工作。 加强工资管理和核算工作，确保工资核算不出现失误。 正确、及时的编制公司合并会计报表，建立主要财务指标统计台帐，准确提供各种会计信息资料。 定期进行会计知识的培训，不断提高财务人员的业务素质。 完成领导交办的其他工作。 （4）管理组工作标准 建立健全各项财务制度，实现财务管理的规范化、科学化。 确保公司成本管理的严密性和成本核算的正确性。 确保公司财务管理与会计核算的规范性和准确性。 根据公司确定的方针目标，按年、季编制成本、费用计划，开展经济活动分析，堵塞公司管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议和措施。 确保财务中心各种档案、发票、空白凭证和管理科学、有效，各种档案归档及时、安全、完整、使用方便。 定期组织业务技术培训，不断提高财务人员的业务素质和技术水平。 定期组织财产清查盘点，及时处理盘盈、盘亏、积压、毁损和报废物资，保证资产的有效使用。 以认真、公正的态度参与公司经济责任制的制定和考核。 保证公司各项财务制度的贯彻执行。 保证公司财务管理与会计核算的正确性和合法性。 通过稽核发现的问题应及时予以纠正，并提出处理意见向上级领导汇报。 完成领导交办的其他工作。 （5）预算组工作标准 建立、完善预算管理体系，不断提高公司预算管理水平。 确保公司各项预算相互衔接、统合平衡、切实可行