高职采购管理——采购风险管理PPT演示课件

采购控制与风险管理 模块一采购控制 模块二采购风险防范 1 实事求是 法制意识 团队意识 客观公正 协同沟通 风险意识 防范意识 掌握企业内部采购控制制度的建立的一般做法 掌握产生风险的主要因素 了解并掌握企业降低采购风险的关键 分析企业可以从那些方面去防范采购的风险 能力目标 2 能运用所学理论制定企业内部采购控制制度 能制定企业采购质量管理的初步方案 能结合实际案例分析企业如何规避采购价格风险 能掌握企业实施采购风险防范的一般做法 能力目标 3 模块一采购控制模块二采购风险防范 分项任务 4 任务导入 采购贿赂很多人都认为采购部门是一个很有油水的部门 最大的好处是可以拿贿赂 吃回扣 并不否认采购过程中存在这种机会 但这种机会并不是必然会成为现实 通过一定的方法是可以可以避免 采购贿赂与采购员的个人道德品质有无关联 企业内部的管理规章能不能有效避免采购风险 同家相关法规与采购贿赂之间的关系是什么 5 任务实施 控制好企业的采购环节是实现企业经营计划目标的重要手段 也可以说 控制好企业的采购环节就等于控制住了企业生产的起点和源头 6 模块一采购控制 一 采购控制的基础工作 二 采购控制制度 三 物料质量的控制 四 交货过程的控制管理 7 任务提示 本分项任务将引领你掌握采购控制的基础性工作有哪些 以及采购控制制度所包含的内容 进而掌握采购控制制度的具体制订方法 8 关键概念 采购规章制度 可以规范企业的采购行为并规范采购人员的行为 物料质量控制 是指确定物料质量方针 目标和职责并在物料质量体系中通过诸如质量策划 质量控制 质量保证和质量改进使其实施的全部控制管理职能的所有活动 9 要搞好采购控制 重要的是创造一个良好的采购控制基础条件 为以后的采购活动控制创造一个良好的环境和条件 这些良好的基础条件 包括以下几个方面 采购人员的素质基础 健全采购管理规章制度 对于采购市场行情透彻地掌握 一 采购控制的基础工作 10 具体应做好以下几个方面的工作 一 加强采购人员的素质管理1 采购人员的素质要求企业采购人员应该具备品德方面 知识方面 能力方面三个方面的素质如表7 1所示 一 采购控制的基础工作 表7 1采购人员的素质要求 11 一 采购控制的基础工作 2 采购人员的岗位要求如表7 2所示 表7 2采购人员的岗位描述 12 一 采购控制的基础工作 13 一 采购控制的基础工作 二 建立建全采购规章制度和奖惩机制采购规章制度可以规范企业的采购行为并规范采购人员的行为 制定明确具体的采购作业流程 制定岗位责任制 对各个岗位规定明确的职责范围 建立奖惩制度 14 二 采购控制制度 一 请购控制制度无论何种需要的请购 采购部门在收到请购单后和在最终发出购货订单之前 都必须对三个方面做出决定 采购的内部控制制度应该为合理地做出这些决定而制定 15 1 请购的类别规定 1 原材料或零配件的请购一般首先由生产部门根据生产计划或即将签发的生产订单提出请购单 2 临时性物品的采购需要通常由使用部门直接提出 二 采购控制制度 二 采购控制制度 16 二 采购控制制度 3 请购单的核准权限不同类别 原材料 固定资产 总务性用品 的请购单要由不同的主管核准 不同大小的请购额 用不同区间来表示 要由不同管理层次的主管核准 17 二 采购控制制度 2 请购单的开立与呈请请购单的开立与呈请情况 见图7 1 图7 1请购单的开立与呈请 18 二 采购控制制度 4 权责划分采购部 运输 办公劳保用品 生产及辅助材料委外加工等采购 采购主管 采购计划的编制 订单的审核及订单的复核 急需物料的跟催 采购员负责订单的计算 下达和物料的跟催 仓储部收料组 所有有形物料 设备及办公劳保用品数量验收 质量管理部 所有生产及辅助材料质量验收 工程部 仪器设备的品质验收 19 二 采购控制制度 二 财务 审计结合的内部控制制度采购 是企业支付货币 取得材料实物的过程 由于采购是实体转移和价值转移的统一过程 因此容易产生作弊问题 控制采购活动要实现下列目标 见图7 2 图7 2控制采购活动要实现的目标 20 二 采购控制制度 1 建立控制关键点为实现上述控制目标 企业应建立以采购申请 经济合同 结算凭证和入库单据为载体的控制系统 并在该系统中设置下列控制点和关键点 审批 签约 登记 承付 验收 审核 记账 其中 承付 验收 和 审批 为关键控制点 21 二 采购控制制度 2 实行职务分离购买业务环节中所需处理的主要业务有 确定的需求 寻求能满足要求的供应商和适宜的价格 向供应商发出订单 检验收到的货物 确定是否接受货物 向供应商退回货物 储存或使用货物 会计记录 核准付款等 22 二 采购控制制度 在这些业务中 需要职务分离的有 见图7 3 图7 3实行职务分离的内容 23 二 采购控制制度 三 实物 信息同步入库制度在采购管理控制整个作业过程中 实物与信息是同步的 实物就是所采购的原材料或设备等 信息就是有关账款 动态的库存量等数据 采购内控的关键是信息控制 24 二 采购控制制度 完善的采购管理控制系统要能够为采购人员提供一套快速而准确的信息 以对供货厂商适时 适量地开立采购单 使商品能在出货前准时入库并无库存不足及积压货太多等情况发生 此系统包括四个子系统 见图7 4 图7 4采购管理控制系统的子系统 25 三 物料质量的控制 一 物料质量检验的方法物料质量检验的方法很多 一般有感官检验 理化检验和实用检验三种方法 见图7 5 图7 5物料质量检验的方法 26 三 物料质量的控制 二 商品采购的质量要求采购方应根据供应方提供产品的能力评价和选择供应方 并应制定选择 评价和重新评价的准则 评价结果及评价所引起的任何必要措施的记录应予保存 采购方的采购信息应表述拟采购的产品 一般应包括 产品 程序 流程和设备标准的要求 人员资格的要求 质量管理体系的要求 另外 采购方应确定并实施检验或其他必要的活动 以确保采购的产品满足规定的采购要求 27 三 物料质量的控制 企业采购商品质量管理方案至少应包含以下内容 见图7 6 图7 6企业采购商品质量管理方案包括的内容 28 三 物料质量的控制 三 采购质量的流程控制通常 一个流程的输出将直接成为下一流程的输入 系统地识别和管理组织内所应用的流程 特别是这些流程之间的相互作用 称为 流程控制 1 质量管理的基本方法 PDCA循环PDCA循环 也称戴明环 是由美国著名质量管理专家戴明 W E Deming 首先提出的 这个循环主要包括四个阶段 计划 Plan 实施 Do 检查 Check 和处理 Action 及八个步骤 八个步骤是四个阶段的具体化 29 三 物料质量的控制 图7 7中加入PDCA循环 以系统的方式说明管理和控制既适用于单个流程也适用于整个网络 图7 7流程网络模式 30 四 交货过程的控制管理 对商品交货过程的控制管理应包括以下环节 见图7 8 图7 8商品交货过程的控制管理内容 31 模块二采购风险防范 一 采购风险 二 采购风险的防范 32 任务提示 本分项任务将引领你掌握采购风险防范的定义 以及采购风险的成因 进而理解采购风险的规避的重要性的必要性 33 关键概念 采购风险是指采购过程可能出现的一些意外情况 包括人为风险 经济风险和自然风险 采购意外风险是指物资采购过程中由于自然 经济政策 价格变动等因素所造成的风险 34 一 采购风险 采购风险通常是指采购过程可能出现的一些意外情况 包括人为风险 经济风险和自然风险 一 企业采购的风险分析采购风险可以分为两大类 每一种里还有具体的划分 见图7 9 图7 9企业采购风险类型分析 35 一 采购风险 二 企业降低采购风险的关键企业要降低质量 交期 价格 售后服务 财务等方面的采购风险 最关键要做好以下几项工作如表7 3所示 表7 3企业降低采购风险的关键工作 36 二 采购风险的防范 任何事物都有风险 采购风险归根结底 也是可以通过一定手段和有效措施加以防范和规避的 采购风险的存在 直接影响着采购预期目标的实现 企业可以从以下几个方面去防范采购的风险 见图7 10 图7 10企业采购风险防范的措施 37 阅读与思考 新年将近 各大超市都在忙着做迎新年的销售准备了 虽然金融危机袭来 我国的超市也受到销售下滑的影响 但新年的商机还是充满着无限诱惑 虽然从卖场人员的角度分析了受贿的原因 但供应商的行贿心理也是非常