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天地华宇财务培训 集团财务资金组 2013年1月 2 2020 4 14 培训内容 资金安全管理规定年末现金盘点回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结 3 2020 4 14 培训内容 资金安全管理规定年末现金盘点回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结 4 2020 4 14 资金安全管理规定 1 保险柜安全 保险柜四脚要焊接到地上 特殊情况须报备一级公司财务经理批准方可 使用时必须使用密码 二级公司每季度更换一次密码 一级公司可结合当地实际情况不定期更换 但至少要每季度更换 出纳员 收银员工作调动或离职 办理工作交接后 保险柜密码必须立即更改并上报财务经理备案 保险柜如果有两套钥匙 备用钥匙由一级公司财务经理负责保管 常用钥匙由出纳员随身携带保管 5 2020 4 14 资金安全管理规定 2 备用金安全 每月末 备用金经管人必须向所属的一级公司办理备用金退还 当月清账 和领用手续 前账未清 不得续借 每月一级公司财务经理或其指定人员必须保证至少一次对备用金进行随机抽检并做好记录 任何人员不得擅自超标准滞留现金以作备用金 现金收支应做到日清日结 收银员去银行存款的时间应尽可能安排在银行下班前进行 6 6 2020 4 14 资金安全管理规定 3 资金收缴安全 各级公司经理在与客户签订月结合同时 必须注明货款结算方式 只可以支票 银行承兑汇票或汇款至公司账户方式 严禁以个人账户或其他账户转账或现金的方式结算月结货款 出纳 收银员收款后 第一时间放入保险柜或钱箱 养成随时上锁的习惯 并避免钥匙与人分离 无故不得擅离岗位 有事暂时离开时 也必须锁存现金 票据及各类财务单据 对现金结算运费或代收货款 5000元以上含5000元的 必须由门店经理一同去结算 出纳 收银员应阻止不是前来办理业务的内外部人员 在出纳 收银员工作区域内停留 已离职的同事回访 要视同外单位人员接待 7 7 2020 4 14 资金安全管理规定 4 银行存取款安全 各公司必须建立银行存取现日志 并由出纳 收银员负责登记相关内容 日期 时间 存取人 存取金额 陪同人等 陪同人员签字确认 一级公司财务经理必须保证每周至少一次定期或不定期的抽检存取现日志 存款人员及陪同人员必须穿着便装 且尽量不要固定时间段 固定路线去银行存取款 一级公司财务经理应安排人员陪同一级公司出纳去银行存取现金 必须乘坐公司车辆或出租车 严禁携公款搭乘公交车 二级公司收银员 出纳员存现时 必须由分公司经理或者业务员陪同 不允许二级公司收银员携带公款坐公交车回一级公司总部报账 必须乘坐自备车 返回途中不允许中途停车吃饭或做其它事情 取送或携带现金 支票 汇票等 在出发时 行走沿途和抵达时 要注意观察周边是否有对自己特意关注的异常人员 在银行办理取款业务时 要注意周围是否有人关注自己 离开前 要在银行内向外面仔细观望 确认没有可疑人员停留再尽快离开银行返回公司 8 8 2020 4 14 资金安全管理规定 5 突发事件安全处理 1 店内抢劫安全处理 当发生抢劫时不要慌张 尽可能保持冷静 服从犯罪分子 不要试图做任何反抗 设法稳住并注意观察犯罪分子 尽可能多地记下有关犯罪分子的信息 年龄 性别 身高 衣着 外貌特征 逃跑方向 凶器特征 车牌号等车辆信息以及其他信息 确保安全的情况立即报警 并尽可能向警方提供有关犯罪分子的信息 保护好现场 留下相关的目击证人 等待警方到达调查情况 稳定周围人员情绪 保护人员及财产安全 预防发生混乱 2 店内失窃安全处理 当发生失窃时不要慌张 尽可能保持冷静 确保安全的情况立即报警 并注意观察现场情况 不要翻动任何现场物品 保护好现场等待警察到来 9 9 2020 4 14 资金安全管理规定 注意 突发事件发生并报警后 涉及财产损失的 必须及时向保险公司报案 按照保险公司要求做好事故记录 文字 拍照 影像资料等 准备好索赔材料 同时汇报集团备案 鉴于地区差异及突发事件的不确定性 各一级公司应在集团统一规定的基础上 结合本公司实际情况 建立应急预案机制 委派专人负责协调 10 2020 4 14 培训内容 资金安全管理规定年末现金盘点回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结 11 11 2020 4 14 年末现金盘点表问题回顾 1月1日11 00AM前 按时报送现金盘点表扫描件的公司只有28 7 延迟2小时内报送的公司占比47 22 延迟超过2小时的公司占比24 07 只有不到1 3的公司按时报送了现金盘点表扫描件从2013年1月开始 月末现金盘点表扫描件的报送时间调整至每月初1日上午12点 希望以后各公司严格注意时间截点 准时报送相关表格 12 12 2020 4 14 年末现金盘点表问题回顾 现金盘点表扫描件只报送一稿的公司占比42 59 报送多稿的公司占比57 41 报送多稿的一级公司虽然最终版本都达标OK 但从严格意义上来讲 集团只认可第一稿的数据 否则就失去了出纳与会计稽核的意义 13 13 2020 4 14 年末现金盘点表报送多稿原因分析 年终现金盘点表需要监盘人 财务经理和总经理 或授权的非财务人员 共同签字 此次报送第一稿时多数一级公司总经理 或授权的非财务人员 尚未签字 部分公司的现金盘点表报送多稿是因盘点表上的金额有变动 新老公司均要报送现金盘点表扫描件 请使用现金盘点表的最新模板 现金盘点表的盘点日期应为2012 12 31 盘点表上方的编制日期和下方的签字日期应该相一致 都是2012 12 31 14 14 2020 4 14 培训内容 资金安全管理规定年末现金盘点回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结 15 2020 4 14 年末银行余额调节表存在的问题 12月的调节表填制相比较之前月份 大部分公司都有明显进步和提高 16 16 2020 4 14 年末银行余额调节表存在的问题 深圳公司 1 2集团预审核查EAS银行存款科目的时候 余额是正确的 1 3结账后调账却反而做错了科目 集团在2012 12 19培训时特别强调 月末必须前往银行拿回单 办理相关工作 17 2020 4 14 年末银行余额调节表问题汇总 个别公司调节表中的调节项收 付款日期和业务回单上的日期不一致 调节表内收 付款日期EAS做账日期一律填写当月最后一天日期没有按进账单上银行盖章日期填写没有按支票小联上的开票日期填写个别公司月末没有及时前往银行拿取业务回单个别公司在根据银行回单或银行账户交易的历史明细做账时不够仔细 做凭证缺分少角 导致需要进行无谓的银行存款余额调节 错误类型 希望各公司能继续努力 做到调节表填制100 达标 18 18 2020 4 14 培训内容 资金安全管理规定年末现金盘点回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结 19 2020 4 14 银行承兑汇票备查簿问题 票据号码 前是汇票行号 不需要填写 后才是真正的票据号码 需要填 出票银行 如果有此类的出票行 原则上一级公司不应该予以接收 20 2020 4 14 银行承兑汇票备查簿问题 举例 如何正确填写银行承兑汇票备查簿 21 2020 4 14 银行承兑汇票备查薄的填写银行承兑汇票流转 以邮件通知内容为准银行承兑汇票备查薄 集团将定期核查原则上只能收四大商业银行开具的银行承兑汇票 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 中国农业银行 其他银行存在很大的承兑风险 许多供应商也不收非四大商业银行的汇票 银行承兑汇票注意事项 再次提醒 集团在2012 12 19培训时已提出过这些注意事项 22 22 2020 4 14 汇票传递只能使用EMS邮寄汇票背书转让后 邮寄前需全套 含所有粘单 复印留底邮寄后在备查簿中登记收件人 邮寄日期 EMS查询编号等信息邮寄后邮件通知收件人相关邮寄信息 如汇票号 汇票金额 EMS查询编号等 并抄送本公司财务经理或主管 集团出纳 集团资金专员 沈懿琳 收件人收到汇票后 邮件通知寄件人 抄送本公司财务经理或主管 集团出纳 集团资金专员 沈懿琳 银行承兑汇票流转 邮寄过程 切记 切记 23 23 2020 4 14 培训内容 资金安全管理规定年末现金盘点回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结 24 2020 4 14 1 10承运合同发现的问题汇总 25 2020 4 14 2 10大车运费支付时间表 截止至1 28 各公司完成上报结算表 相关扫描件资料 各步骤的时间截点 截止至1 29 各公司完成迪辰系统的提交 截止至2 1 集团统一进迪辰系统导数据 截