中国电信公司工作文档调研报告0.doc

中 国 电 信 （香 港）有 限 公 司应 付 帐 调 研 工 作 文 档(中 山 市 )一九九九年八月廿 七 日9 / 9文 档 目 录 一 、 公 司 概 述3二 、 差 异6三 、 工 作 流7四 、 问 题 列 表8一 、 公 司 概 述 广 东 移 动 通 信 有 限 责 任 公 司 机 构 (公 司 级 )由 省 、 市 、 县 三 级 所 组 成 。 中 山 公 司 是 属 于 市 级 (第 三 类 )公 司 。 其 公 司 没 有 其 他 附 属 县 级 分 公 司 。 中 山 公 司 目 前 约 共 150 个 员 工 ， 其 中 长 期 合 约 的 有 110 人 。 其 公 司 的 组 织 架 构 如 下 ： 现 在 中 山 公 司 总 用 户 数 为 21万 ， 总 网 络 容 量 约 30万 。 公 司 预 计 在 1999年 营 业 收 入 大 约 是 8亿 和 用 户 的 增 长 数 会 达 到 25万 左 右 。 中 山 公 司 有 1个 营 业 点 (恒 信 )28个 邮 电 代 办 点 和 44个 社 会 代 办 点 。 公 司 没 有 移 动 电 话 的 采 购 ， 现 采 用 销 的 方 式 ， 电 话 售 出 后 才 结 算 和 反 映 在 公 司 帐 上 ， 这 样 便 可 以 减 低 存 货 风 险 。 中 山 公 司 目 前 正 在 使 用 的 计 算 机 系 统 及 管 理 的 范 围 如 下 ： 1. 业 务 系 统 有 惠 讯 系 统 ； 2. 财 务 系 统 有 神 采 系 统 ； 和 3. 计 费 系 统 有 立 信 系 统 。 二 、 差 异 中 山 公 司 的 应 付 流 程 与 佛 山 市 公 司 大 致 相 同 。 三 、 工 作 流 流 程 名 称 1. 应 付 帐 款 高 层 次 流 程 2. 应 付 话 费 3. 应 付 款 流 程 四 、 问 题 列 表 问 题所 涉 及 部 门问 题 根 源问 题 类 别AP 话费结算话费及电路租费1. 只靠立信计费帐单来入帐. 没有其它核对方 式. 邮电局也只在收到款项後才出发票.计划财务部以往沿袭的习惯. 计费中心不属于CT管理. 无形中增加了固有的内在风险.流程2. 对立信所有的数据没有进行任何审核.计划财务部以往沿袭的习惯流程3. 电路租费由技术部提供. 财务部没有租费的资 料以供参考.技术部计划财务部以往沿袭的习惯. 流程AP 采购结算流程采购 / 收货/ 出纳1. 发票从供应商直接传给采购部, 而非财务部. 造成入帐时间差距. 应付帐款不能完全反映 实际情况. 并且增加了欺诈行为的可能性.业务部, 综合部, 技术部计划财务部原始合同与PO保存在采购部, 以便与发票相匹配.流程2. 财务部没有固定的配对过程. 财务所拥有的 证明文件不足.业务部, 综合部, 技术部计划财务部发票如具有部门经理及总经理的签署. 财务部不会 再进行 格外的审核. 合同未能全部提供到财务部.流程3. 供应商未有分类及编号. 未能做帐龄分析. 随着业务量的增长, CT 将会面临许多的供 应商, 所以一个明确的分类及编号将能更 有限的控制供应商的资料.业务部, 综合部, 技术部月尾只有应付款余额报表. 编码4. 付款的权力在于归口部经理及总经理.。 计财部在付款过程的权力有限.计划财务部计财部不能担任一个独立的角色来审核应付款项. 所 拥有的权力有限.监控AP 采购结算流程出纳 / 付款1. 未设立层次性的付款批核制度. 目前CT 可以 批核付款的只有高级管理人员, 但随着业务 的发展及县公司的分配, 一套完善的制度是必 须的.计划财务部 (出纳)未设立有关制度制定2. 未设立制度以确保有权签署付款的人员离开公司或调职后, 财务会马上通知有关银行修 改 记录.计划财务部 (出纳)未设立有关制度制定3. 每月银行对帐均十分费时费力计划财务部 (出纳)电子银行未普遍及未使用.流程4. 未曾进行突击现金盘点.计划