仁怀市文体广电旅游局项目资金管理办法.doc

仁怀市文体广电旅游局项目资金管理办法第一章总则第一条为规范和加强我局项目资金的运行、使用和管理，保证资金高效、合法使用，根据现行基本建设财务及国债专项资金财务管理规定，结合我县的具体实际，特制定本办法。第二条本办法运用于管理使用项目资金的项目管理部门和项目建设单位。第三条项目资金管理的基本原则。（一）“三专”管理原则，项目资金必须按照“专人管理，专户储存，专账核算”的要求，确保资金专款专用。（二）坚持“四按”拨款原则，在资金拨付过程中必须严格坚持按计划、按预算、按程序、按工程进度拨款的原则。（三）效益原则。专项资金的使用必须厉行节约，降低工程成本，防止铺张浪费，提高资金使用效益。第二章管理职责第四条 项目管理部门和项目建设单位必须按照现行基本建设财务管理及国债专项资金管理规定拨付和使用项目资金。单位主要负责人对项目资金管理负全面责任，主管领导负直接领导责任。单位内部有关职能部门各司其职，各负其责。第五条项目主管部门对项目资金管理的主要职责（一）贯彻执行现行基本建设财务管理及国债专项管理规章和项目资金管理办法。（二）对项目建设单位的资金使用及管理情况进行监督检查，控制费用性支出，并对发现的重大问题提出意见报同级财政部门处理。（三）组织协调地方配套资金的筹集和落实。（四）对建设项目的工程质量负责，对项目的工程质量监理、工程招投标及竣工验收进行管理。（五）督促建设单位做好项目竣工验收前的各项准备工作。第六条项目建设单位对项目资金使用与管理的主要职责（一）贯彻执行项目资金管理规章，并依法进行会计核算。（二）建立、健全项目资金内部管理制度。（三）及时筹集项目建设资金，保证工程用款。（四）办理工程与设备价款结算，合理、有效使用建设资金，切实降低费用性支出。（五）组织实施项目筹资、工程招标、合同签订、竣工验收等工作。（六）做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算。第三章 拨款程序及管理第七条项目资金的拨付，按照资金直达制要求，采取建设单位申请、主管部门审核、财政部门拨付的程序进行。建设单位向财政部门申请拨款时，应将建设项目实施方案或项目和进度情况报送财政部门和主管部门，作为核拨的依据。第八条财政局根据项目建设单位申报的拨款计划和工程进度及主管部门的审核意见，分批将资金下拨到项目建设单位。第九条项目建设单位实行单独建帐，单独核算。第十条根据财政部关于加强国债专项资金拨款的通知精神，财政部门及项目主管部门对国债专项资金拨付实行“拨款管理责任制”。拨款管理第一责任人由财政部门和项目主管部门的主管领导担任。第一责任人对项目资金的安全使用及资金拨付负行政管理责任。第四章资金使用第十一条建设单位的财务部门支付建设资金时，必须符合下列程序：（一）经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查，实行工程监理的项目必须经监理工程师签字。（二）有关业务部门审核。经办人审查无误后，应送建设单位有关业务部门和财务部门负责人审核。（三）单位领导核准签字。第十二条建设单位管理费不得预提，按规定据实列支，开支的范围包括：工作人员工资、工资附加费、劳动保险费、待业保险费、办公费、差旅交通费、劳动保护费、工具使用费、零星购置费、招募工人费、技术图书资料、印花税和其它管理性质的开支。建设单位管理费的支出必须控制在批准概算以内，超过概算的一律不得进入建设成本。第十三条工程价款按照建设工程合同规定条款，实际完成的工作量及工程监理情况结算与支付。设备、材料货款按采购合同规定条款支付。建设单位与施工、设计、监理或设备材料供应单位签订的合同必须详尽，应包金额、支付条件、结算方式、支付时间等内容。第十四条预付款项应在建设工程或设备、材料采购合同已经签订后，按合同规定的条款支付。合同中应详细注明预付款的金额、支付方式、抵扣时间及抵扣方式等项内容。第十五条质量保证金按规定的比例提留，在质量保证期满，经有关部门验收合格后，按合同规定的条款支付。第十六条建设项目在建设期间的存款利息收入计入待摊投资，冲减工程成本。第五章 报告制度第十七条主管部门和项目建设单位应重视和加强建设项目财务信息管理，建立信息反馈制度并及时向财政部门报送信息资料，报送的信息资料包括反映资金到位，使用情况的月报、年报，工程进度报告等其它相关资料。第十八条建设单位上报的各种信息资料要求内容完整，数字真实准确，报送及时，严禁弄虚作假。第十九条建立重大事项报告制度。建设单位在工程建设过程中出现下列情况的，应及时报告财政部门及主管部门。重大质量事故。较大金额索赔。审计中发现的重大违纪问题。配套资金严重不到位。工期延误时间较长。其它重大事项。第六章财务管理与监督第二十条建设单位及其主管部门，要做好项目建设财务管理基础工作，按规定向财政部门报送财务报表。建设单位应当按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责项目建设财务工作；建立健全内部财务管理制度；对项目建设中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清理。 第二十四条 项目建设资金必须做到专款专用，按规定的标准开支。财政部门要加强对工程项目结算的审查管理，建设单位要以财政部门的审查结论作为办理工程价款拨付和结算的依据。第二十一条对项目资金的使用管理实行监理、法人、主管部门三级审核制度。主管部门要确定专人，负责项目资金管理，严格监管，节省投资。第二十二条项目建设单位要自觉接受各级业务主管部门和资