会计电算化综合实训题

会计电算化综合实训题会计电算化综合实训题 一 账套信息一 账套信息 一 建立账套 一 建立账套 1 以系统管理员 Admin 登陆 系统管理 增加下列操作员 编号姓名所属部门角色 001 张敏财务部账套主管 002 王晶财务部总账会计 003 元华财务部资产管理 工资管理员 004 刘向财务部出纳 2 建立账套 1 账套信息 账套号 8 两位数学号 账套名称 腾飞贸易股份有限公司 账套路径 由任课教师 指定 启用会计期 2009 年 1 月 2 单位信息 单位名称 腾飞贸易股份有限公司 单位简称 腾飞贸易 单位地址 南充市人北路 123 号 法人代表 李浩 邮政编码 637000 联系电话及传真 0817 2223366 税号 637002000667788 3 核算类型 本币代码 RMB 本币名称 人民币 企业类型 商业 行业性质 新会计制度科目 账套主管 张敏 按行业性质预置会计科目 4 基础信息 存货 客户 供应商分类核算 无外币业务 5 分类编码方案 科目编码级次 4 2 2 2 2 客户权限组级次 2 2 3 客户分类编码级次 2 2 3 部 门编码级次 2 2 收发类别编码级次 1 2 供应商权限组级次 2 2 3 供应商分类编码 级次 2 2 3 数据精度定义均按默认值 3 系统启用 2009 年 1 月 1 日 系统管理员启用固定资产 总账 工资管理等系统 4 操作员权限设置 编号姓名权 限 002 王晶公用目录设置 除出纳外的总账权限 003 元华公用目录设置 固定资产 工资管理 004 刘向公用目录设置 总账之出纳 出纳签字 二 模块参数设置 二 模块参数设置 以张敏身份登录 企业门户 设置各模块参数 1 总账 制单权限控制到科目 出纳凭证必须经由出纳签字 凭证必须经由主管会计签字 数 量 单价小数位保留 2 位 部门 个人 项目排序方式均按编码排序 2 工资管理 工资类别个数 单个 从工资中代扣个人所得税 不扣零 人员编码长度 5 位 3 固定资产 本账套计提折旧 折旧汇总分配周期 1 个月 当 月初已计提月份 可使用月份 1 时将剩余折旧全部提足 资产类别编码规则 2 1 1 2 固定资产编码方式 自动编码 部 门编码 类别编码 序号 序号长度 3 与账务系统进行对账 固定资产对账科目 1501 累计折旧对账科目 1502 对账不平情况下不允许固定资产月末结账 二 基础档案二 基础档案 以账套主管张敏的身份登陆 企业门户 设置基础档案 一 部门档案 一 部门档案 部门编码部门名称 01 行政部 02 财务部 03 采购部 04 销售部 0401 销售一部 0402 销售二部 0403 销售三部 05 储运部 二 职员档案 二 职员档案 职员编码职员姓名部门名称职员属性 01001 李广行政部总经理 01002 许怡然行政部副总经理 01003 李博行政部管理人员 02001 张敏财务部财务经理 02002 王晶财务部会计 02003 元华财务部会计 02004 刘向财务部出纳 03001 吴汉采购部部门经理 03002 邓禹采购部业务人员 03003 许广汉采购部业务人员 04001 周明销售一部部门经理 04002 梅旭销售一部业务人员 04003 林笑笑销售一部业务人员 04004 李斌销售二部业务人员 04005 沈丽云销售二部业务人员 04006 高仙芝销售三部业务人员 04007 王芳销售三部业务人员 04008 刘静销售三部业务人员 05001 何进储运部部门经理 05002 郑爽储运部业务人员 三 客户分类 三 客户分类 客户分类编码客户分类名称 01 本地 02 外地 0201 北方 0202 南方 0203 西北 0204 西南 四 客户档案 四 客户档案 客户 编码 客户名称 客户 简称 所属 分类 开户 银行 账号税号业务员部门 01001 嘉陵股份有 限公司 嘉陵 公司 本地 工商 银行 1234123456789011111 梅旭 销售 一部 01002 星星股份有 限公司 星星 公司 本地 工商 银行 2345234567890122222 周明 销售 一部 02001 黄河股份有 限公司 黄河 公司 北方 工商 银行 3456345678901233333 林笑笑 销售 一部 02002 红河股份有 限公司 红河 公司 南方 工商 银行 4567456789012344444 李斌 销售 二部 02003 青青股份有 限公司 青青 公司 南方 工商 银行 5678567890123455555 沈丽云 销售 二部 02004 蓝猫股份有 限公司 蓝猫 公司 西北 工商 银行 6789678901234566666 高仙芝 销售 三部 02005 红绫股份有 限公司 红绫 公司 西南 工商 银行 7890789012345677777 王芳 销售 三部 五 供应商分类 五 供应商分类 类别编码类别名称 01 生产企业 02 商业企业 六 供应商档案 六 供应商档案 供应 商编 码 供应商名 称 供应 商简 称 所属分 类 开户 银行 账号税号业务员部门 01001 贝贝股份 有限公司 贝贝 公司 生产商 工商 银行 9876999888777666555 吴汉采购部 01002 晶晶股份 有限公司 晶晶 公司 生产商 工商 银行 8765888777666555444 邓禹采购部 02001 欢欢股份 有限公司 欢欢 公司 批发商 工商 银行 7654777666555444333 邓禹采购部 02002 迎迎股份 有限公司 迎迎 公司 批发商 工商 银行 6543666555444333222 许广汉采购部 02003 妮妮股份 有限公司 妮妮 公司 批发商 工商 银行 5432555444333222111 许广汉采购部 七 会计科目 七 会计科目 1 修改会计科目 科目编码科目名称辅助核算 1111 应收票据客户往来 1131 应收账款客户往来 1133 其他应收款个人往来 1151 预付账款供应商往来 1501 固定资产部门核算 2111 应付票据供应商往来 2121 应付账款供应商往来 2131 预收账款客户往来 2 增加会计科目 科目编码科目名称科目类型核算账类 100201 工行存款资产日记账 银行账 100202 建行存款资产日记账 银行账 550101 运杂费损益 550102 广告费损益 550103 工资及福利费损益 550199 其他费用损益 550201 办公费损益 550202 差旅费损益部门核算 550203 折旧费损益部门核算 550204 工资及福利费损益 550205 业务招待费损益 550206 税金损益 550207 汽车费损益 550208 计提的坏账准备损益 550209 工会经费损益 550210 职工教育经费损益 550211 养老保险损益 550299 其他费用损益 3 指定科目 在编辑菜单中选择 指定科目 项 将 1001 现金指定为现金总账科目 将 1002 银行 存款指定为银行总账科目 八 凭证类别 八 凭证类别 类别字类别名称限制类型限制科目 收收款凭证借方必有1001 100201 100202 付付款凭证贷方必有1001 100201 100202 转转账凭证凭证必无1001 100201 100202 九 结算方式 九 结算方式 结算方式编码结算方式名称票据管理标志 1 现金否 2 支票是 201 现金支票是 202 转账支票是 3 电汇否 4 银行汇票否 5 其他否 十 开户银行 十 开户银行 编码开户银行名称账号暂封标志 001 中国工商银行 23242500789 否 002 中国建设银行 37383965432 否 三 期初设置三 期初设置 一 总账系统初始设置 一 总账系统初始设置 1 期初余额 科目编码科目名称余额方向期初余额 1001 现金借 1573 00 1002 银行存款借 1426805 23 100201 工行存款借 1326805 23 100202 建行存款借 100000 00 1009 其他货币资金借 56000 00 100906 存出投资款借 56000 00 1101 短期投资借 285000 00 110101 股票借 105000 00 110103 基金借 180000 00 1111 应收票据借 120000 00 1131 应收账款借 77805 00 1133 其他应收款借 1500 00 1141 坏账准备贷 396 53 1151 预付账款借 50000 00 1243 库存商品借 265770 00 1301 待摊费用借 5600 00 1402 长期债权投资借 300000 00 140201 债券投资借 300000 00 1501 固定资产借 6021000 00 1502 累计折旧贷 1089843 00 1801 无形资产借 150000 00 1901 长期待摊费用借 78000 00 2101 短期借款贷 500000 00 2121 应付账款贷 20124 00 2131 预收账款贷 60000 00 2153 应付福利费贷 63250 00 2171 应交税金贷 73117 70 217102 未交增值税贷 38250 00 217106 应交所得税贷 29700 00 217108 应交城市维护建设税贷 2677 50 217112 应交个人所得税贷 2490 20 2176 其他应交款贷 1530 00 2181 其他应付款贷 53848 00 2301 长期借款贷 400000 00 3101 实收资本 或股本 贷 5000000 00 3111 资本公积贷 613600 00 311101 资本 或股本 溢价贷 600000 00 311107 其他资本公积贷 13600 00 3121 盈余公积贷 760544 00 312101 法定盈余公积贷 507028 00 312103 法定公益金贷 253516 00 3141 利润分配贷 202800 00 314115 未分配利润贷 202800 00 2 辅助账期初余额 1 1111 应收票据 日期凭证号客户摘要方向金额 2008 11 22 转 21紫薇公司销货款借 120000 2 1131 应收账款 日期凭证号客户摘要方向金额 2008 12 15 转 52嘉陵公司销货款借 60021 2008 12 20 转 56红河公司销货款借 17784 3 1133 其他应收款 日期凭证号部门个人摘要方向金额 2008 11 22 付 28行政部许怡然出差借款借 1500 4 1151 预付账款 日期凭证号供应商摘要方向金额 2008 12 25 付 29欢欢预付款借 50000 5 1501 固定资产 部门名称固定资产原值 行政部 432500 财务部 453500 采购部 692500 销售一部 1432000 销售二部 1006500 销售三部 1024000 储运部 980000 合计 6021000 6 2121 应付账款 日期凭证号供应商摘要方向金额 2008 12 27 转 58妮妮公司购货款贷 20124 7 2131 预收账款 日期凭证号客户摘要方向金额 2008 12 21 收 16青青公司预收款贷 60000 3 对应结转设置 编号凭证类别摘要转出科目转入科目 0001 转账凭证进项税额结转21710101 进项税额217102 未交增值税 0002 转账凭证已交税金结转21710102 已交税金217102 未交增值税 0003 转账凭证销项税额结转21710105 销项税额217102 未交增值税 4 期间损益结转设置 凭证类别 转账凭证 本年利润科目 3131 二 工资管理系统初始设置 二 工资管理系统初始设置 1 设置人员类别 经理人员 管理人员 业务人员 2 设置银行名称 银行名称 中国工商银行 账号长度 11 位 录入时自动带出的账号长度 8 位 3 人员档案 部门名称人员编码人员姓名人员类别银行账号 行政部 01001 李广经理人员 87654301001 行政部 01002 许怡然经理人员 87654301002 行政部 01003 李博管理人员 87654301003 财务部 02001 张敏经理人员 87654302001 财务部 02002 王晶管理人员 87654302002 财务部 02003 元华管理人员 87654302003 财务部 02004 刘向管理人员 87654302004 采购部 03001 吴汉经理人员 87654303001 采购部 03002 邓禹业务人员 87654303002 采购部 03003 许广汉业务人员 87654303003 销售一部 04001 周明经理人员 87654304001 销售一部 04002 梅旭业务人员 87654304002 销售一部 04003 林笑笑业务人员 87654304003 销售二部 04004 李斌管理人员 87654304004 销售二部 04005 沈丽云业务人员 87654304005 销售三部 04006 高仙芝管理人员 87654304006 销售三部 04007 王芳业务人员 87654304007 销售三部 04008 刘静业务人员 87654304008 储运部 05001 何进经理人员 87654305001 储运部 05002 郑爽业务人员 87654305002 全部为中方人员 计税 工资不停发 4 设置工资项目 工资项目名称类型长度小数增减项 基本工资数字 82 增项 岗位工资数字 82 增项 奖金数字 82 增项 交补数字 82 增项 应发工资数字 82 增项 事假天数数字 20 其他 事假扣款数字 82 减项 病假天数数字 20 其他 病假扣款数字 82 减项 养老保险数字 82 减项 代扣税数字 82 减项 扣款合计数字 82 减项 实发工资数字 82 增项 计税基数数字 82 其他 工资分摊基数数字 82 其他 工资计算公式 1 岗位工资 iff 人员类别 经理人员 600 iff 人员类别 管理人员 400 300 2 交补 80 3 事假扣款 基本工资 30 事假天数 4 病假扣款 基本工资 30 病假天数 0 3 5 养老保险 基本工资 岗位工资 0 07 6 计税基数 基本工资 岗位工资 奖金 交补 事假扣款 病假扣款 养老保险 7 工资分摊基数 基本工资 岗位工资 奖金 交补 事假扣款 病假扣款 5 扣缴所得税设置 所得项目 工资 对应工资项目 计税基数 计税基数 2000 元 6 银行代发设置 单位编号 8650203106 7 工资分摊设置 提示 提示 先进入工资变动功能进行工资汇总计算 才能进行工资分摊设置 1 计提费用类型 计提费用类型计提分摊比例 工资分摊 100 应付福利费 14 工会经费 2 职工教育经费 1 5 养老保险 19 2 工资分摊设置 工资分摊应付福利费 工会经费 职工教 育经费 养老保险 部门 人员类 别 项目 借方科 目 贷方科 目 借方科 目 贷方科 目 借方科 目 贷方科 目 全部部 门 经理人 员 工资分 摊基数 55020421515502042153 550209 550210 550211 2181 行政部 财务部 销售部 管理人 员 工资分 摊基数 55020421515502042153 550209 550210 550211 2181 采购部 销售部 储运部 业务人 员 工资分 摊基数 55010321515501032153 550209 550210 550211 2181 三 固定资产系统初始设置 三 固定资产系统初始设置 1 部门对应折旧科目 部门编码部门名称折旧科目 01 行政部550203 折旧费 02 财务部550203 折旧费 03 采购部550203 折旧费 04 销售部550203 折旧费 0401 销售一部550203 折旧费 0402 销售二部550203 折旧费 0403 销售三部550203 折旧费 05 储运部550203 折旧费 2 设置资产类别 类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性方法 01 房屋 305 总提折旧平均年限法 一 02 营业设备 105 正常计提平均年限法 一 03 办公设备 5 正常计提平均年限法 一 04 运输设备 105 正常计提平均年限法 一 3 录入原始卡片 资产名称 类别 号 增加方 式 原值 使用 年限 使用部门累计折旧 开始使用时 间 办公楼 01 在建工 程转入 168000030 行政部 财务部 采 购部 储运部各 25 2402402001 05 28 营业楼 01 在建工 程转入 300000030 销售一部 40 销售 二部 30 销售三部 30 4992002000 08 12 仓库 01 在建工 程转入 56000030 储运部 655202002 03 22 5 吨卡车 04 直接购 入 8500010 销售一部 214882003 04 02 10 吨卡车 04 直接购 入 26000010 采购部 657282003 04 02 营业设备甲 02 直接购 入 28000010 销售一部 40 销售 二部 30 销售三部 30 1393562000 09 10 营业设备乙 02 直接购 入 4500010 销售一部 50 销售 二部 50 220412000 10 08 营业设备丙 02 直接购 入 4000010 销售三部 189602000 12 05 计算机 8 台 03 直接购 入 380005 行政部 财务部 销 售一部 采购部 25 90062004 09 25 保险柜 03 直接购 入 2100020 财务部 54602000 07 13 打印机 4 台 03 直接购 入 120005 行政部 财务部 采 购部 销售一部各 25 28442004 09 25 使用状况 均为在用 四 日常业务四 日常业务 1 2 日 根据月初在用固定资产原值计提本月折旧 附单据 1 张 借 管理费用 折旧费 行政部 1289 50 管理费用 折旧费 财务部 1373 50 管理费用 折旧费 采购部 3343 50 管理费用 折旧费 销售一部 5051 55 管理费用 折旧费 销售二部 3181 35 管理费用 折旧费 销售三部 3319 60 管理费用 折旧费 储运部 2548 00 贷 累计折旧 20107 00 2 2 日 红河公司汇来前欠货款 17784 元 票号 2201 附件 1 张 借 银行存款 工商银行 17784 00 贷 应收账款 红河公司 17784 00 3 2 日 青青公司订购 202 商品 20 台 协议价格 2780 元 台 301 商品 80 双 协议 价格 350 元 双 借 应收账款 青青公司 97812 00 贷 主营业务收入 83600 00 应交税金 应交增值税 销项税额 14212 00 4 5 日 许怡然出差归来 报销差旅费 1820 元 原预借 1500 元 差额以现金付给 附单据 2 张 借 管理费用 差旅费 1820 00 贷 其他应收款 许怡然 1500 00 现金 320 00 5 5 日 电汇给妮妮公司 20124 元 支付前欠货款 票号 4561 附单据 1 张 借 应付账款 妮妮公司 20124 00 贷 银行存款 工商银行 20124 00 6 6 日 交上月应交增值税 38250 元 应交所得税 29700 元 应交城市维护建设税 2677 5 元 应交个人所得税 2490 2 元 应交教育费附加 1530 元 共计 74647 7 元 结算 方式 其他 附单据 3 张 王晶进入总账系统 填制付 0003 号凭证 借 应交税金 未交增值税 38250 00 应交税金 应交所得税 29700 00 应交税金 应交城市维护建设税 2677 50 应交税金 应交个人所得税 2490 20 其他应交款 1530 00 贷 银行存款 工商银行 74647 70 7 6 日 收到欢欢公司发来 203 商品 50 台 验收入 2 库 借 库存商品 75000 00 贷 物资采购 75000 00 8 6 日 收到欢欢公司开来的专用发票 列 203 商品 50 台 单价 1500 元 货款 75000 元 税款 12750 元共计 87750 元 借 物资采购 75000 00 应交税金 应交增值税 进项税额 12750 00 贷 应付账款 欢欢公司 87750 00 9 6 日 收到贝贝公司发来 101 商品 100 件 102 商品 100 件 103 商品 80 件 验收 入 1 库 借 库存商品 167000 00 贷 物资采购 167000 00 10 9 日 仓库发出星星公司 6 日订购商品 开出专用发票 计货款 94900 无 税款 16133 元共计 111033 元 收到转账支票送存工商银行 票据号 4562 银行账号 2233 借 银行存款 工商银行 111033 00 贷 主营业务收入 94900 00 应交税金 应交增值税 销项税额 16133 00 11 9 日 以现金支付汽油费 900 元 附单据 1 张 借 管理费用 汽车费 900 00 贷 现金 900 00 12 10 日 收到贝贝公司开来专用发票 101 商品 100 件 单价 680 元 102 商品 100 件 单价 590 元 103 商品 80 件 单价 500 元 共计货款 167000 元 税款 23890 元 价 税合计 195390 元 借 物资采购 167000 00 应交税金 应交增值税 进项税额 28390 00 贷 应付账款 欢欢公司 195390 00 13 11 日 收到嘉陵公司 2187 转账支票 系上月货款 60021 元 借 银行存款 工商银行 60021 00 贷 应收账款 嘉陵公司 60021 00 14 11 日 开出现金支票 2368 提现 3000 元备用 附单据 1 张 借 现金 3000 00 贷 银行存款 工商银行 3000 00 15 11 日 行政部购进传真机一台 价款 2600 元 开出 2188 转账支票付讫 当即交 付使用 使用年限为 5 年 借 固定资产 行政部 2600 00 贷 银行存款 工商银行 2600 00 16 12 日 开出银行承兑汇票 195390 元 抵付贝贝公司货款 票据号 06001 期限一 个月 中国工商银行承兑 借 应付账款 贝贝公司 195390 00 贷 应付票据 贝贝公司 195390 00 17 12 日 收到青青公司汇来前欠货款 37812 元 并以预收款 60000 元冲应收该公司 账款 票据号 3276 借 银行存款 工商银行 37812 00 贷 应收账款 青青公司 37812 00 借 预收账款 青青公司 60000 00 贷 应收账款 青青公司 60000 00 18 12 日 仓库发出黄河公司 6 日订购 203 商品 30 台 302 商品 30 双 以现金代垫 运费 600 元 开出销售专用发票 货款 71400 元 税款 12138 元 价税合计 83538 元 借 应收账款 黄河公司 83538 00 贷 主营业务收入 71400 00 应交税金 应交增值税 销项税额 12138 00 借 应收账款 黄河公司 600 00 贷 现金 600 00 19 13 日 收到仓库通知 向妮妮公司订购的 302 商品 200 双 303 商品 150 双 已 到货验收入库 收到专用发票 货款 84000 元 税款 14280 元 共计 98280 元 当即开出 银行汇票付讫 票据号 7403 账号 6549 借 库存商品 84000 00 贷 物资采购 84000 00 借 物资采购 84000 00 应交税金 应交增值税 进项税额 14280 00 贷 应付账款 妮妮公司 98280 00 20 13 日 行政部购买办公用品 360 元 以现金支付 附单据 1 张 借 管理费用 办公费 360 00 贷 现金 360 00 21 16 日 紫薇公司 2005 年 12 月 16 日签发的应收票据到期 款项收存银行 结算 方式 其他 借 银行存款 工商银行 120000 00 贷 应收票据 紫薇公司 120000 00 22 17 日 销售一部周明报销业务招待 780 元 以现金支付 借 管理费用 业务招待费 780 00 贷 现金 780 00 23 17 日 收到晶晶公司发来的 201 商品 20 台 202 商品 30 台 验收入 2 库 借 库存商品 119800 00 贷 物资采购 119800 00 24 17 日 收到晶晶公司专用发票 201 商品 20 台 单价 2750 元 价款 55000 元 税款 9350 元 202 商品 30 台 单价 2160 元 价款 64800 元 税款 11016 元 借 物资采购 119800 00 应交税金 应交增值税 进项税额 20366 00 贷 应付账款 晶晶公司 140166 00 25 18 日 仓库发出嘉陵公司 16 日订购 101 商品 40 件 102 商品 50 件 103 商品 30 件 开出专用发票 计价款 94900 元 税款 16133 元 价税合计 111033 元 借 应收账款 嘉陵公司 111033 00 贷 主营业务收入 94900 00 应交税金 应交增值税 销项税额 16133 00 26 18 日 汇给欢欢公司 37750 元 并冲预付款 50000 元 结清前欠购货款 票据号 4562 借 应付账款 欢欢公司 37750 00 贷 银行存款 工商银行 37750 00 借 应付账款 欢欢公司 50000 00 贷 预付账款 欢欢公司 50000 00 27 19 日 收到嘉陵公司转账支票一张 31033 元 二个月期限的银行承兑汇票一张 面值 80000 元 结清前欠货款 票据编号 06002 结算方式 转账支票 承兑银行 工商 银行 借 银行存款 工商银行 31033 00 贷 应收账款 嘉陵公司 31033 00 借 应收票据 嘉陵公司 80000 00 贷 应收账款 嘉陵公司 80000 00 28 20 日 蓝猫公司业务员持 100000 元银行汇票前来购货 订购 301 商品 60 双 单 价 360 元 302 商品 100 双 单价 400 元 303 商品 100 双 单价 200 元 计价款 81600 元 税款 13872 元 价税合计 95472 元 开出专用发票 填写进账单将银行汇票送存银行 实 际结算 95472 元 票据号 5782 账号 6789 商品已由 3 库发出 借 银行存款 工商银行 95472 00 贷 主营业务收入 81600 00 应交税金 应交增值税 销项税额 13872 00 29 20 日 短期借款 200000 元今日到期 开出 2189 转账支票归还 王晶进入总账系统 填制付 0013 号凭证 借 短期借款 200000 00 贷 银行存款 工商银行 200000 00 30 23 日 19 日向迎迎公司购进的 150 双 301 商品验收入库 同时收到专用发票 价 款 42000 元 税款 7140 元 价税合计 49140 元 借 库存商品 42000 00 贷 物资采购 42000 00 借 物资采购 42000 00 应交税金 应交增值税 进项税额 7140 00 贷 应付账款 晶晶公司 49140 00 31 24 日 售出持有的股票 收入 138600 元 购入成本 105000 元 获利 33600 元 附单据 1 张 借 其他货币资金 存出保证金 138600 00 贷 短期投资 股票 105000 00 投资收益 33600 00 32 24 日 仓库发出紫薇公司 23 日订购的商品 销售部开出专用发票 价款 65800 元 税款 11186 元 价税合计 76986 元 借 应收账款 紫薇公司 76986 00 贷 主营业务收入 65800 00 应交税金 应交增值税 销项税额 11186 00 33 26 日 仓库发出红河公司 25 日订购的商品 销售部开出专用发票 价款 165200 元 税款 28084 元 价税合计 193284 元 借 应收账款 紫薇公司 193284 00 贷 主营业务收入 165200 00 应交税金 应交增值税 销项税额 28084 00 34 26 日 计提本月短期借款利息 2500 元 附单据 1 张 借 财务费用 2500 00 贷 预提费用 2500 00 35 27 日 从工商银行账户预交增值税 25000 元 结算方式 其他 附单据 1 张 王晶进入总账系统 填制付 0014 号凭证 借 应交税金 应交增值税 已交税金 25000 00 贷 银行存款 工商银行 25000 00 36 27 日 摊销本月应分摊费用 待摊费用 800 元 长期待摊费用 2000 元 无形资 产 1250 元 借 管理费用 其他费用 4050 00 贷 待摊费用 800 00 无形资产 1250 00 长期待摊费用 2000 00 37 27 日 计提本月应交城市维护建设税 2018 24 元 应交教育费附加 1153 28 元 附单据 1 张 王晶进入总账系统 填制转 0023 号凭证 借 主营业务税金及附加 3171 52 贷 应交税金 应交城市维护建设税 2018 24 其他应交款 1153 28 38 10 日 发放本月工资 据统计 上月职工李斌事假 1 天 沈丽云病假 2 天 本月 工资表如下 人员 编号 姓名 基本工 资 岗位工 资 奖金交补 应发合 计 事假 天数 病假 天数 养老保险 01001 李广 2800600500803980238 01002 许怡然 2500600500803680217 01003 李博 1500400300802280133 02001 张敏 2000600350803030182 02002 王晶 1500400300802280133 02003 元华 1800400300802580154 02004 刘向 1500400300802280133 03001 吴汉 2000600350803030182 03002 邓禹 1500300300802180126 03003 许广汉 1800300300802480147 04001 周明 2000600350803030182 04002 梅旭 1800300300802480147 04003 林笑笑 1500300270802150126 04004 李斌 15004003008022801133 04005 沈丽云 21003002808027602168 04006 高仙芝 1800400300802580154 04007 王芳 1500300270802150126 04008 刘静 1800300270802450147 05001 何进 2000600350803030182 05002 郑爽 1500300270802150126 合 计 364008400646016005286050423136 五 期末处理五 期末处理 期末处理产生凭证的日期均为 1 月 31 日 一 工资管理系统期末处理 一 工资管理系统期末处理 1 工资分摊 2 月末处理 二 固定资产管理系统期末处理 二 固定资产管理系统期末处理 1 对账 2 结账 三 总账系统期末处理 三 总账系统期末处理 1 银行对账 1 银行对账期初 银行存款日记账 工商银行 月初余额为 1426805 23 元 银行对账单 工商银行 月初余 额为 1444589 23 元 2008 年 12 月 31 日电汇 2201 收款 17784 元 银行已收企业未收 2 银行对账单 工商银行 日期结算方式票号借方贷方余额 2009 1 05 电汇 456120124 001424465 23 2009 1 06 其他 74647 701349817 53 2009 1 09 转账支票 4562111033 001460850 53 2009 1 10 其他 48347 851412502 68 2009 1 11 转账支票 218760021 001472523 68 2009 1 11 现金支票 23683000 001469523 68 2009 1 12 转账支票 21882600 001466923 68 2009 1 12 电汇 37812 001504735 68 2009 1 13 银行汇票 740398280 001406455 68 2009 1