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外汇业务基础知识,中国银行苏州分行,外汇业务基础知识,外汇：中华人民共和国外汇管理条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权；（五）其他外汇资产。,外汇业务基础知识,外汇管理：广义上指一国政府授权国家的货币金融当局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的控制和管制行为；狭义上是指对本国货币与外国货币的兑换实行一定的限制。中华人民共和国外汇管理条例：是外汇管理的基本行政法规，由国务院于1996年1月29日发布，1996年4月1日起实施，1997年1月14日国务院进行了修改并重新发布。主要规定了我国外汇管理的基本原则与制度。,外汇业务基础知识,外汇汇率：指一个国家的货币折算成另一个国家的货币的比率或比价。人民币汇率实行以市场供求为基础，单一的、有管理的浮动汇率制度。规避外汇风险的主要方式有： 远期外汇交易 外汇期权交易 外汇期货交易 外汇掉期交易,外汇业务基础知识,结汇：外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率付给等值人民币的行为。售汇：外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。付汇：经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。,外汇业务基础知识,汇率的种类1.买入价：银行向同业或客户买入外汇所使用的汇率。2.卖出价：银行向同业或客户卖出外汇时使用的汇率。3.现钞价：银行兑换外币现钞的价格。4.中间价：买入价与卖出价的平均价。,外汇业务基础知识,举例：人民币牌价货币名称 现汇买入价 现钞买入价 卖出价英镑GBP 1316.40 1285.42 1320.35港币HKD 105.97 105.33 106.28美圆USD 826.47 821.50 828.95日圆JPY 7.0008 6.9482 7.0359欧元EUR 923.79 915.92 926.56,外汇业务基础知识,货币的代码英镑港币美元瑞士法郎 新加坡元GBPHKDUSDCHF SGD瑞典克朗丹麦克朗挪威克朗SEKDKKNOK日元加元澳元欧元澳门元 比索 铢新西兰元JPYCADAUDEURMOP PHP THB NZD,外汇业务基础知识,举例：人民币牌价的正确使用现钞/钞户现汇/汇户,外汇业务基础知识,外汇宝牌价EUR/USD1.2110/1.2130GBP/USD1.8100/1.8140AUD/USD 0.7010/0.7046USD/JPY108.51/108.91USD/CHF1.2443/1.2483USD/CAD1.3380/1.3420,外汇业务基础知识,举例：外汇宝牌价的使用(注意：直接比价/间接比价的区别)直接标价法是用1/100/10000个单位外国货币折合多少本国货币来表示。间接标价法是用1个单位的本国货币折合多少外国货币来表示。美元标价法是以1美元折合多少其他国家货币来表示，通常用于银行同业间外汇交易。,外汇业务基础知识,即期汇率：买卖双方成交后，于当日或两个营业日内进行外汇交割所使用的汇率。远期汇率：买卖双方事先约定在将来某一确定的时间进行外汇交割使用的汇率。,外汇业务基础知识,即期外汇买卖：外汇买卖成交后在两个营业日内办理收付的外汇业务。远期外汇买卖：外汇买卖成交后，按预定的价格和数量在约定的到期日办理交割的外汇业务。,外汇业务基础知识,远期结售汇业务:指外汇指定银行与境内机构协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限；到期外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。,外汇业务基础知识,获取牌价的途径：1.人民币牌价2.外汇宝牌价3.远期结售汇牌价4.各货币对美圆的折算率(),外汇业务基础知识,外币存款种类（1）按存款对象分为甲、乙、丙种存款（2）按存款来源分为外汇户、外钞户外币存款的计息,外汇业务基础知识,帐号构成 共14位数字（1）内部帐号 9101 + 2位部门号 + 0 + 4位核算码 + 3位货币码（2）外部帐号 7位客户号 + 4位核算码 + 3位货币码,外汇业务基础知识,业务系统示意图,会计,零售,信贷,RTS,其他系统,贸易,SWIFT,外汇业务基础知识,SWIFT(SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION)系统是专门为全球国际银行业服务的电子自动通讯系统。又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年，总部设在比利时的布鲁塞尔。目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。SWIFT的使用，为银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文.,外汇业务基础知识,1.即期结汇借：客户帐号 外币 贷：91019909301 外币借：91019909301 人民币 贷：客户帐号 人民币2.即期售汇借：客户帐号 人民币 贷：91019909301 人民币借：91019909301 外币 贷：91016908321 外币,外币业务基础知识,3.远期结汇 （1）交易时借：0702 期收款项 外币贷：91019900700 未交割货币 外币借：91019900700 未交割货币 人民币贷：0802 期付款项 人民币（2）交割时 首先反方向冲销前一套分录，再借：客户帐号或其他指定帐号 外币贷：91019909302 外币借；91019909302 人民币贷：客户帐号 人民币,外币业务基础知识,4.远期售汇前略借：客户帐号 人民币贷：91019909302 人民币借：91019909302 外币贷：91016908321 外币,外汇业务基础知识,5.外汇宝借：客户帐号 外币贷：91019909334 外币借：91019909334 第二外币贷：91016908321 第二外币,外汇业务基础知识,各种外币支付凭证的实际使用1.现金(CASH)2.银行汇票(D/D)3.旅行支票(T/C)4.国际卡(C/C),外汇业务基础知识,国际收支：是指一定时期内一经济体（通常指一国或者地区）与世界其他经济体之间的各项经济交易。其中的经济交易是在居民与非居民之间进行的。经济交易作为流量，反映经济价值的创造、转移、交换、转让或削减，包括经常项目交易、资本与金融项目交易和国际储备资产变动等。,外汇业务基础知识,国家外汇管理局及其分支局（简称外汇局）是负责国际收支统计的管理部门。交易主体应当按照规定向外汇局申报其以各种支付方式（包括本外币电子支付手段和现钞等）进行的对外交易和相应的收支情况。,外汇业务基础知识,中国居民通过境内金融机构从境外收入款项的，应当按照有关操作规程进行国际收支统计申报。解付行应当按照规定，通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息。中国居民通过境内金融机构向境外支付款项的，应当按照有关操作规程进行国际收支统计申报。付款行在受理其申报后，方可为其办理对外付款手续，并按照规定，通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息。国际收支申报交易编码的组成:320500 0001 01 YYMMDD X001地区标识 金融机构 分支 交易日期 流水号码,外汇业务基础知识,涉外收入申报单（对公单位）非贸易（含资本）对外付款申报单