企业年金合同起草范本.doc

www.ChinaHRD.Net 散发人性道德光辉 沉淀人类管理智慧企业年金合同起草指引及范本整理：徐洪涛二OO六年二月 目 录 年金指引部分受托管理合同（企业与受托人之间）.02企业年金计划（企业与职工之间）06投资管理合同（受托人与投资管理人之间）11托管合同（受托人与托管人之间）.17账户管理合同（受托人与账户管理人之间）23合同范本部分XX企业年金计划27XX企业年金基金受托管理合同39XX企业年金基金账户管理合同55XX企业年金托管合同65XX企业年金基金投资管理合同84年金合同指引：受托管理合同（企业与受托人之间）受托管理合同（企业与受托人之间）一、合同名称 名称中应包含设立企业年金计划的企业名称和标明企业年金计划类型的关键词语，格式是“企业年金基金受托管理合同”，例如，“亚太航空有限公司普惠企业年金受托管理合同”。 二、合同当事人 需要列明订立本受托管理合同的当事人的名称、住所法定代表人、注册地、注册资本、经营范围、组织形式、营业期限、企业年金基金受托管理业务资格批准文号等。 三、合同的依据、目的和原则 （1）订立受托管理合同的依据是企业年金基金管理试行办法企业年金计划及其他有关规定。 （2）订立受托管理合同的目的是为了保障企业年金基金财产的独立性，实现企业年金基金保值增值，明确合同双方的权利与义务。 （3）订立受托管理合同的原则是真诚合作、平等自愿和诚实信用。 四、定义和释义 定义合同中出现的术语，如：受托管理和受托财产等。 五、委托的设立 （1）明确信托各方当事人，包括委托人、受托人和受益人。 （2）明确企业年金基金受托财产的构成、初始金额、资金来源和缴纳方式。 六、委托人的权利与义务 列明信托法企业年金基金管理试行办法及其有关法律法规所规定的、委托人为实现本合同订立的目的和顺利履行职责所享有权利和承担的义务，例如：委托人的知情权、解聘权、承诺义务、支付缴费等。 七、委托人的权利与义务 列明信托法企业年金基金管理试行办法及其他相关法律法规所规定的、受托人为实现本合同订立的目的和顺利履行职责等所享有的权利和承担的义务，例如：受托人的管理权和处分权、谨慎管理义务等。 八、受益人的权利与义务 说明受益人取得受托利益的形式和方法，内容包括受益权、知情权、受益权的继承、受益权是否可以用于偿还债务或设定担保等。 九、受托财产的管理 说明受托财产的管理方式与受托人的管理、运用和处分的权限，内容包括企业年金基金的受托管理、账户管理、托管和投资管理。 十、委托财产的财务管理 说明会计处理原则、受财产承担的费用、受托人的报酬、处理受托财产所发生的费用、受托利益的分配。 十一、对受托的的监督 明确委托人的监督权利以及监督的方式、方法等。 十二、风险承担 须通过风险声明书提示风险，并明确风险承担者及赔偿责任。 十三、信息披露 明确信息披露的内容和时间及信息披露的方式。内容包括： （一）定期报告 按企业年金基金管理试行办法的要求列明受托人向委托人提交企业年金管理报告及报告频率、时间。 （二）临时报告 列明受托人应向委托人提交重大事项的报告及报告方式。 十四、受托的变更、终止和清算 其内容包括： （1）明确受托变更、终止和清算的原则。 （2）明确受托变更或终止的条件及处理方式和受托终止后受托财产的归属。 十五、保密条款 明确委托人和受托当事人的保密义务。 十六、违约责任 明确委托人、受托人和受益人在什么情况下视为违约，明确违约责任。 十七、免责条款 明确委托人、受托人在什么情况下可以免除部分责任。 十八、争议的解决 由于在合同履行过程中出现的权利义务划分和违约责任的认定等方面都有可能产生双方当事人的纠纷，因此在合同中约定争议的处理程序和办法很有必要。具体说明争议的处理方式，如协商、仲裁和诉讼。 十九、通知和送达 这是合同的或有条款。明确通知和送达方式以及什么情况下视为通知和送达。 二十、需要载明的其他事项 这是合同的或有条款。说明是否有补充协议以及补充协议的法律效力等；说明合同一式几份；说明如遇法律法规的变动，合同是否相应变动。 二十一、附件（或有） （一）“受益人名册” （二）“风险声明书” “风险声明书”应当载明下列主要内容： 1、受托人依据受托文件的约定管理、运用受托财产，受托财产仍有可能受到损失； 2、受托人依据受托文件的约定管理、运用受托财产导致受托财产受到损失的，其损失部分的责任承担者是谁；3、受托人违背受托文件的约定管理、运用、处分受托财产导致受托财产受到损失的，其损失部分由受托人负责赔偿。年金合同指引：企业年金计划（企业与职工之间）企业年金计划（企业与职工之间）一、计划设立的目的、依据和原则 （一）企业年金计划的设立主要是为了从企业和职工的角度实现以下目的 1、保障和提高本企业职工退休后的养老保障待遇，建立多支柱养老保障体系； 2、调动本企业职工的劳动积极性，增强企业凝聚力，提高劳动生产率，促进企业健康持续发展。 （二）企业年金计划设立的依据： 1、中华人民共和国劳动法； 2、集体合同规定； 3、企业年金试行办法； 4、企业年金基金管理试行办法； 5、其他相关法律、法规及政策； （三）企业年金计划设立的原则 1、发展的原则：通过建立企业年金制度，提高职工的养老保障待遇，调动职工的劳动积极性，提高劳动生产率，从而促进企业发展。 2、效益的原则：企业年金总体缴费与企业的经济效益挂钩；职工的企业年金待遇与劳动贡献挂钩。 3、指导与自办相结合的原则：坚持政府指导与企业自主举办相结合的原则制定企业的企业年金计划。 二、定义与释义 企业年金计划要对计划中提到的一些重要的、频繁使用的概念进行解释说明，例如：企业年金、企业年金计划、企业年金基金、计划参加人、受益人、未归属权益等。 三、企业年金计划的设立 （一）企业年金计划的名称 名称中应包含举办本企业年金计划的企业名称和本企业年金计划的专有名称，格式是“企业年金计划”，例如亚太航空有限公司普惠企业年金计划。 （二）计划设立的程序 企业年金计划设立的标准程序应该是：企业与工会或职工代表通过集体协商制定草案，报企业董事会批准，经职工大会或职工代表大会讨论通过，再报所在地区劳动保障行政部门登记备案。 （三）计划的设立、生效和实施的时间 格式为“本计划于年月日设立、生效和实施”。 四、计划参加人 本章着重说明对企业职工的加入条件与程序、在计划中应当享有的权利与承担的义务、退出条件与程序等。 （一）加入的条件与程序 根据企业年金试行办法的规定，试用期满的职工才可以加入企业年金计划；尚未参加基本养老保险的企业和职工不能加入企业年金计划；举办企业年金计划的企业确定的合法的其他限制条件。 各企业可以自己设定加入的程序，尽量简化手续，以节省时间和开支。但是，申请人必须如实填写申请表格并经企业审查核实，以避免日后产生纠纷。 （二）计划参加人的权利与义务 计划参加人的主要权利是满足一定条件后可以取得对记入其个人账户权益的支配和处分的权利；对个人账户查询的权利；计划参加人的主要义务是定期缴费。 （三）计划的退出条件与程序 原则上，计划参加人根据企业年金计划规则的约定有权退出企业年金计划。 五、基金的账户管理 企业年金计划要对企业年金基金个人账户的开立、维护与变更、转移、撤销等做出原则性约定，以充分发挥个人账户完全积累的优势。 （一）账户的开立 约定账户管理机构的选择和开立的账户种类：个人账户和企业账户。 （二）账户的维护与变更 说明账户的维护与变更的内容。例如缴费的分配与记账、投资收益的分配与记账、未归属权益的归集与再分配、企业年金待遇支付记录等。 （三）账户的转移 包括需要转移账户的情况、转移方式、无法转移的情况及其应对方式等。 （四）账户的撤销 列明账户撤销的条件，包括个人账户余额领取完毕、受益人死亡后个人账户余额由指定受益人或法定继承人继承。 六、计划的缴费 本章着重对企业和个人缴费进行原则性规定。 （一）企业缴费 列明企业缴费的原则性规定，包括提取比例、对计划参加人的分配比例、职级和工龄的权数以及列支方式。 （二）个人缴费 列明个人缴费的原则性规定，包括缴费方式、缴费比例和自愿缴费等。 （三）缴费时间与划款方式 列明具体的缴费时间和划转缴费款项的途径。 七、企业年金待遇的支付 本章着重说明计划参加人获得企业年金待遇支付所需具备的条件、申请企业年金待遇支付的程序、企业年金待遇的支付方式等。 （一）支付条件 列明计划参加人及其受益人取得企业年金待遇支付所需具备的条件，例如：达到国家规定的退休年龄、丧失劳动能力、退休前死亡、出境定居等。 （二）申请程序 列明申请企业年金待遇支付的程序，例如：由谁提出申请、向谁提出申请、由谁出具证明、由谁认证发放等。处于不同情况的计划参加人可能需要不同的申请程序，在此要分别说明。 （三）支付方式 处于不同情况的计划参加人可能需要不同的支付方式，而且计划参加人及其指定受益人自己也有权选择一定的支付方式，比如一次性领取、分期领取或转入商业保险年金等。这些支付方式需要详细说明。 （四）受益人的指定和修改指定 计划参加人可能会同时选择本人以外的其他有关联的人，作为计划参加人死亡后待遇支付的指定受益人，这一点需要在加入计划时就预先声明。 八、基金财产的管理 根据企业年金基金管理试行办法的相关规定，对年金基金财产的管理做出原则性规定，包括企业年金基金的受托、托管、投资管理等业务的职责以及相关费用的列支等。除了选择法人受托管理机构外，企业还可以成立企业年金理事会作为受托人负责本企业年金基金的管理。企业年金理事会由公司经营者代表、职工代表及外聘专业人士组成，年金理事会负责监督本企业的金计划的实施，对计划的修改调整提出建议，监督账户管理人、托管人和投资管理人的运作情况。同时，公司的企业年金理事会接受相应劳动保障行政部门的指导、监督和检查。 九、信息披露 本章着重规定计划参加人有权获得有关计划、账户和年金基金财产的哪些信息，具体约定计划参加人在计划的设立、实施、修改、终止等各阶段就可以享有的知情权。 十、计划的监管和争议解决 本章规定计划的监管机构是哪些部门，以及企业与计划参加人出现争议应如何解决。 十一、计划的修改和终止 在计划执行过程中，修改往往是不可避免的；在法律政策等环境发生很大改变的时候，计划本身往往失去了其存在的价值和意义。所以在计划中详细说明修改和终止的相关事项是很有必要的。本章详细说明计划修改的前提要件、修改程序以及计划终止的前提要件、终止程序。 十二、计划的罚则 本章说明企业或职工出现违约或违反国家法律法规的情形，并说明处理办法。年金合同指引：投资管理合同（受托人与投资管理人之间）投资管理合同（受托人与投资管理人之间）一、合同名称 合同名称中应包含设立企业年金计划的企业名称和标明企业年金计划类型的关键词语，格式是“企业年金基金投资管理合同”，例如“亚太航空有限公司普惠企业年金基金投资管理合同”。 二、合同当事人 合同的必备要件。需要列明订立本投资管理合同的当事人的名称、住所、法定代表人、注册地、注册资本、经营范围、组织形式、营业期限、企业年金基金受托管理和投资管理业务资格批准文号等。 三、合同的依据、目的和原则 （1）订立投资管理合同的依据是企业年金基金管理试行办法企业年金计划企业年金基金受托管理合同及其他有关规定。 （2）订立投资管理合同的目的是为了实现企业年金基金保值增值。 （3）订立投资管理合同的原则是真诚合作、平等自愿和诚实信用。 四、合同专用名词释义 在合同中有可能会出现一些本合同特有的专用术语，可以把这些专用术语的解释集中放在这部分里，以节省篇幅。 五、当事人双方的声明与承诺 分别列明双方为确保合同事项的合法有效及顺利执行而需要特别加以声明和承诺的内容，是合同当事人为合同的顺利履行所主动承担的责任。 六、受托人的权利与义务 分别列明企业年金基金管理试行办法及其他有关法律法规所规定的受托人为实现本合同订立的目的和顺利履行职责所享有的权利和承担的义务。 七、投资管理人的权利与义务 列明企业年金基金管理试行办法及其他有关法律法规所规定的投资管理人为实现本合同订立的目的和顺利履行职责所享有的权利和承担的义务。 八、委托投资资产 委托投资资产是本合同的标的物，其转移和变化是合同设立的根本出发点，因此，有必要详细列明有关委托投资资产的事项。 九、投资政策及其变更 由于企业年金基金财产属于特殊性质和用途的资产，其安全性和流动性是最重要的，因此受托人有必要对投资管理人设定投资组合的结束性条款，以降低基金投资运作风险。 （一）投资政策 说明投资管理人进行委托投资资产投资管理时应遵循的投资政策（包括投资目标、投资范围、业绩比较基准、组合限制与禁止行为等）： 1、投资目标； 2、投资范围； 3、业绩比较基准； 4、企业年金基金管理试行办法规定的组合限制，若受托人有其他限制，一并列明； 5、企业年金基金管理试行办法及其他规定禁止的投资行为。 （二）投资政策的变更 说明双方可以在合同存续期内由于监管部门相关规定发生变化或经协商一致，对委托投资政策进行修改和变更，变更后的投资政策将取代原投资政策。 （三）投资经理的指定与变更 列明投资经理的个人情况和从业经验等。 十、托管人的指定和变更 根据我国法律法规的相关规定，企业年金基金必须由具备托管资格的商业银行或专业托管机构进行托管。 （1）说明受托人指定的托管机构的名称。说明受托人按照企业年金基金管理试行办法与托管人签订托管合同，将受托财产交由托管人保管。如涉及到受托人、投资管理人和托管人三方的权利义务关系时需要签订三方协议书的，可以作为附件。 （2）说明托管人因故不能履行托管职责时，对相关事项的处理。 （3）说明受托人在合同存续期内更换托管人时，对相关事项的处理。 十一、投资指令、交易清算、估值 （1）说明投资管理人向托管人发出投资指令的形式及内容。 （2）说明投资管理人就投资运作的所有交易都应由托管人执行交割清算。 （3）说明估值方法和程序。 十二、超权交易的处理 由于投资管理人在履行投资职责时有可能会超越其权限处理问题，从而给受托人的权益造成威胁或损害，因此在合同中预先设定这一条款可以防范这个问题的发生并有效地对已发生的问题加以处理。例如： （1）列明越权交易的范围，如违反相关法律法规、违反本合同的投资行为。 （2）列明托管人对越权交易的处理程序。 （3）列明如投资管理人与托管人就越权的认定存在争议时的处理程序。 十三、会计核算、估值和审计 （1）说明会计处理的方法和执行的制度等。 （2）说明估值日、估值方法、估值对象、估值程序、暂停估值的情形、估值错误的处理等。 （3）说明审计事宜。 十四、收益分配和费用 由于这种委托代理关系属于有偿委托合同，故双方有必要在合同中订明收益的分配和费用分摊的条款。例如： （1）说明投资管理人收取的管理费的计提方法、计提标准和支付方式，并说明投资管理费从委托投资资产中列支。 （2）说明其他费用的种类，如托管费、受托费、证券交易费用等。说明这些费用及相关税收由委托投资资产承担。 （3）说明不得列入委托投资资产费用的项目。 十五、信息披露和报告 由于受托人必须对投资管理人的投资行为进行监督，所以投资管理人必须定期和不定期地进行信息披露以及向受托人提交报告。例如： （1）定期报告：按企业年金基金管理试行办法的要求列明投资管理人应向受托人提交受托财产报告的时间、期限、内容，例如季度报告和年度报告等。 （2）临时报告：列明投资管理人应向受托人提交重大事项报告的情形，如资产价值大幅波动、投资管理人的重大变动等。 （3）受托人的监督：受托人可以随时对投资管理人的合同履行和业务进展进行监督检查，要列明受托人对投资管理人进行监督检查的方式、内容和处理方法。 （4）按照监管部门的要求列明投资管理人应向监管部门提供相关报告的时间、期限和内容等。 十六、与其他机构的事项 在本合同前面的条款中，基本已经把可能涉及到的与其他机构的事项详细列明，此处可以把那些可能涉及到的一些与其他机构的事项列出，例如投资管理人可以对托管人的相关工作进行监督等等。 十七、保密义务 说明双方对合同项下的相关信息负有保密义务，并列明保密信息的范围。 十八、合同的变更和终止 （1）说明合同变更需要双方的书面同意以及合同变更应该遵循的程序。 （2）合同终止的情形，如期满未续签、因违约而终止、提前终止的情形等。 （3）合同终止后相关事宜的处理，如审计、估值、移交等。 十九、违约责任 对于违约责任的认定和处理的约定是约束合同双方当事人的行为、保证合同得以顺利实施的有效手段。要说明违约方应承担的违约责任和赔偿责任。 二十、不可抗力 不可抗力是合同双方当事人不可预见的和无法避免的能够影响到合同顺利履行的客观因素，因此在合同中对不可抗力的认定和处理办法加以约定可以避免双方当事人产生不必要的合同纠纷。要说明不可抗力的范围以及免责条款。 二十一、争议的解决 由于在合同履行过程中出现的权利义务划分和违约责任的认定等方面都有可能产生双方当事人的纠纷，因此在合同中约定争议的处理程序和办法很有必要。具体说明争议的处理方式，如协商、仲裁和诉讼。 二十二、合同生效日期和合同文本 （1）说明本合同的生效日期和存续期间。 （2）说明合同续签的情形，如受托人提前书面通知。 （3）本合同一式几份。 二十三、其他 可以把其他有必要加以约定的内容放在本条款下。 二十四、合同签章 合同双方当事人在合同正文末尾签章确认。 二十五、附件（或有） （1）投资政策； （2）投资经理的资料； （3）企业年金各方当事人共同签署的多方补充协议； （4）其他相关资料。年金合同指引：托管合同（受托人与托管人之间）托管合同（受托人与托管人之间）一、合同名称 合同名称中应包含设立企业年金计划的企业名称和标明企业年金计划类型的关键词语，格式是“企业年金基金托管合同”，例如“亚太航空有限公司普惠企业年金基金托管合同”。 二、合同当事人 需要列明订立本托管合同的当事人的名称、住所、法定代表人、注册地、注册资本、经营范围、组织形式、营业期限、企业年金基金受托管理和托管业务资格批准文号等。 三、合同的依据、目的和原则 （1）订立托管合同的依据是企业年金基金管理试行办法企业年金计划企业年金基金受托管理合同及其他有关规定。 （2）订立托管合同的目的是为了贯彻企业年金基金治理结构所遵循的安全，谨慎性原则，保证企业年金基金财产的安全性、流动性和维护受益人的权益等。 （3）订立托管合同的原则是真诚合作、平等自愿和诚实信用。 四、合同专用名词释义 这是本合同的或有条款。在合同中有可能会出现一些本合同特有的专用术语，可以把这些专用术语的解释集中放在这部分里。如：受托财产托管专户和委托投资资产托管专户等。 五、当事人双方的声明与保证 列明双方为确保合同事项的合法有效及顺利执行而需要特别加以声明和承诺的内容，例如： （一）受托人的声明与承诺 受托人声明有完全及合法的权利委托托管人开展企业年金基金资产的托管业务，而且该项委托不会为任何其他第三方所质疑；受托人保证受托财产属合法所有的资产，没有任何其他超越国家法律法规规定和本合同约定之外的限制性条件，妨碍托管人对该受托财产行使托管权利。 （二）托管人的声明与承诺 托管人声明已具备有关监管部门批准的企业年金基金托管业务的资格；托管人承诺遵从诚信原则，以受托财产利益为重，运用科学手段控制风险，确保受托财产的安全、稳健和高效运行。 六、受托人的权利与义务 列明受托人为实现本合同订立的目的和顺利履行职责而享有的约定权利及承担的约定义务。 （一）受托人的权利 列明企业年金基金管理试行办法及其他有关法律法规所规定的权利，例如增加或减少受托财产，要求赔偿损失，监督托管人的托管活动，获得受托财产相关信息报告的权利，获取托管报告的权利等。 （二）受托人的义务 列明企业年金基金管理试行办法及其他有关法律法规所规定的义务，例如按合同约定及时将受托财产移交给托管人托管、及时足额地向托管人支付托管费和承担因为受托人的原因提前终止合同使受托财产造成的损失等。 七、托管人的权利与义务 列明托管人为实现本合同订立的目的和顺利履行职责而享有的约定权利和承担的约定义务，例如： （一）托管人的权利 列明企业年金基金管理试行办法及其他有关规定所规定的权利，例如依法从事符合本合同规定项下的受托财产托管、按合同规定收取托管费，对投资管理人进行监督、对受托人是否按法规规定和相关合同的约定动用资金进行监督等。 （二）托管人的义务 列明企业年金基金试行办法及其他有关法律法规所规定的义务。 八、账户管理人、投资管理人的指定和变更 （1）受托人确定或更改企业年金基金名称和对应的账户管理人、投资管理人，应向托管人出具书面通知。如涉及到受托人、托管人与投资管理人以及受托人、托管人与账户管理人三方的权利义务关系时需要签订三方协议书的，可以作为附件。 （2）说明账户管理人、投资管理人因故不能履行职责时，对相关事项的处理。 （3）说明受托人在合同存续期内更换账户管理人、投资管理人时，对相关事项的处理。 九、受托财产及受托财产的移交、增加和减少 受托财产是本合同的标的物，其转移和变化是合同设立的根本出发点。 （1）列明受托财产独立于受托人和托管人的固有财产及其他资产。 （2）列明受托人和托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行终止清算时，不得将受托财产及其收益归入其清算财产。 （3）列明受托人和托管人不得将受托财产的债权与不属于受托财产的债务相互抵消。 十、账户的开设与管理 （1）说明账户的种类（包括受托财产托管专户、委托投资资产托管专户、清算备付金账户和证券账户等）、开设和管理。 （2）明确账户的预备印鉴、股东代码卡和确认资料等原件由托管人保管。 十一、指令的通知和执行 （1）说明指令的种类、发送和确认方式与程序。 （2）对于需要限时到账的指令或通知，应给予托管人办理业务的必要时间。 （3）指明托管人应按规定的程序执行指令和通知。 十二、资金清算 （1）指明托管人应确保清算的及时和准确。 （2）说明由于托管人的过错，致使受托财产被中国证券登记结算有限责任公司扣押证券或资金的，托管人承担由此造成的损失。 （3）指明在受托人向托管人发出停止清算指令后，托管人应当采取的措施。 十三、会计核算和估值 （1）指明托管人应根据相应会计核算办法的要求，对受托财产单独建账、独立核算。 （2）说明受托费、投资管理费、托管费和交易费用等可以在企业年金基金受托财产中列支以及不得列入受托财产费用的项目。 （3）指明托管人应根据相应会计核算办法的要求，对企业年金基金受托财产进行估值。 十四、投资监督 （1）说明投资监督的内容。例如，托管人应根据企业年金基金管理试行办法、投资政策、本合同、投资管理合同和其他有关法律、法规的规定，对各委托投资资产的投资范围、投资比例、投资限制、投资禁止行为以及投资管理人的指令与通知等的合法性、合规性和真实性进行监督和核查。 （2）说明投资监督的处理方式和程序。例如，发现投资管理人违反法律、法规、投资政策、本合同、投资管理合同的行为后，应立即通知投资管理人，并报告受托人。 （3）列明托管人监督与核查的责任。例如，托管人发现投资管理人违规后未能及时向受托人报告的，由此给委托投资资产造成损失的，托管人负相应赔偿责任。 十五、托管人的报酬 列明托管人报酬的计提方式和支付日期。 十六、双方授权代表 列明双方授权代表的情况和签章。 十七、信息披露和报告 由于受托人必须对托管人的行为进行监督，所以托管人必须定期和不定期地进行信息披露以及向受托人提交报告。例如： （1）托管人应按规定，向受托人报送托管业务信息报告；并根据受托人的要求，对投资管理人编制的投资运作报告中的有关内容出具书面复核意见。 （2）定期报告：按企业年金基金管理试行办法的要求列明托管人应向受托人提交受托财产报告的时间、期限、内容（例如季度报告和年度报告）。 （3）临时报告：列明托管人应向受托人提交重大事项报告的情形，如资产价值大幅波动、投资管理人的重大变动等。 （4）按照监管部门的要求列明托管应向监管部门提供相关报告的时间、期限、内容等。 十八、保密义务 说明双方对合同项下的相关信息负有保密义务，列明保密信息的范围。 十九、合同的变更和终止 （1）说明合同变更需要双方的书面同意以及合同变更应该遵循的程序。 （2）合同终止的情形，如期满未续签、因违约而终止、提前终止的情形等。 （3）合同终止后相关事宜的处理，如审计、估值、移交等。 二十、违约责任 对于违约责任的认定和处理的约定是约束合同双方当事人的行为、保证合同得以顺利实施的有效手段。要说明违约方应承担责任和对被违约方损失的赔偿责任。 二十一、免责条款 不可抗力是合同双方当事人不可预见的和无法避免的、能够影响到合同顺利的客观因素，因此在合同中对不可抗力的认定和处理办法加以约定可以避免双方当事人产生不必要的合同纠纷。还要说明不可抗力的范围以及免责条款。 二十二、争议的解决 由于在合同履行过程中出现的权利义务划分和违约责任的认定等方面都有可能产生双方当事人的纠纷，因此在合同中约定争议的处理程序和办法很有必要。要具体说明争议的处理方式，如协商、仲裁和诉讼。 二十三、合同生效日期和合同文本 （1）说明本合同的生效日期和存续期间。 （2）说明合同续签的情形，如受托人提前书面通知。 （3）本合同一式几份。 二十四、其他 其他有必要加以约定的内容可放在本条款下。 二十五、合同签章 合同双方当事人在合同正文末尾签章确认。 二十六、附件（或有） （1）投资政策或与投资相关的办法规定。 （2）合同双方当事人与投资管理人或账户管理人共同签署的三方协议。（3）其他相关资料。年金合同指引：账户管理合同（受托人与账户管理人之间）账户管理合同（受托人与账户管理人之间）一、合同名称 合同名称中应包含标明本企业名称和本企业年金计划类型的关键词语，格式是“企业年金基金账户管理合同”，例如亚太航空有限公司普惠企业年金基金账户管理合同。 二、合同当事人 需要列明订立账户管理合同的当事人的名称、住所、法定代表人、注册地、注册资本、经营范围、组织形式、营业期限、企业年金基金受托管理和账户管理业务资格批准文号等。 三、合同的依据、目的和原则 （1）订立账户管理合同的依据是企业年金基金管理试行办法企业年金计划企业年金基金受托管理合同及其他有关规定。 （2）订立账户管理合同的目的是为了真实反映受益人个人账户的资产价值，维护受益人享受企业年金待遇的权益等。 （3）订立账户管理合同的原则是真诚合作、平等自愿和诚实信用。 四、定义和释义 定义和解释合同中出现的术语，如：个人账户和企业账户等。 五、双方当事人的声明与承诺 列明双方为确保合同事项的合法有效及顺利执行而需要特别加以声明和承诺的内容。 六、受托人的权利与义务 列明受托人为实现本合同订立的目的和顺利履行职责而享有的约定权利和承担的约定义务，例如：监督权、知情权、付费义务等。 七、账户管理人的权利与义务 列明账户管理人为实现本合同订立的目的和顺利履行职责而享有的约定权利和承担的约定义务，例如：知情权、保密义务等。 八、账户记录及其规则 说明企业年金计划规则和账户管理规则，包括企业账户和个人账户的约定以及账户记录方法、报表格式和对账安排等事项。 九、缴费及收益分配 说明企业缴费、个人缴费以及在个人账户之间的收益分配约定。 十、转移、支付及退出 说明参加企业年金计划的个人转移、退出计划的约定，以及向其支付企业年金待遇的约定。 十一、投资收益分配 说明企业年金基金的投资收益在个人账户之间的分配规则。 十二、信息披露和查询 说明如何进行个人账户信息的查询，如何向监管部门报送材料，如何进行信息披露等。 十三、与其他机构的事项 说明账户管理人与托管人等机构之间的职责联系、工作流程等事项。 十四、账户管理人报酬 说明收取的账户管理费标准、计算方法和收取方式。 十五、保密义务和文件档案的保存 说明双方对合同项下的相关信息负有保密义务，并列明保密信息的范围，档案保存的期限等。 十六、合同的变更和终止 （1）说明合同变更需要双方的书面同意以及合同变更应该遵循的程序。 （2）合同终止的情形，如期满未续签、因违约而终止、提前终止的情形等。 （3）合同终止后相关事宜的处理，如审计、估值和移交等。 十七、违约责任 说明违约方应承担的违约责任和对被违约方损失的赔偿责任。 十八、免责条款 说明不可抗力的范围以及免责条款。 十九、争议的解决 由于在合同履行过程中出现的权利义务划分和违约责任的认定等方面都有可能产生双方当事人的纠纷，因此在合同中约定争议的处理程序和办法很有必要。具体说明争议的处理方式和处理程序，如协商、仲裁或诉讼。 二十、合同生效日期和合同文本 （1）说明本合同的生效日期和存续期间。 （2）说明合同续签的情形。 （3）本合同一式几份。 二十一、其他 可以把其他有必要加以约定的内容放在本条款下。 二十二、附件 （1）合同双方当事人与托管人共同签署的三方协议（或有）。（2）其他相关资料。合同范本一：企业年金计划xxx公司企业年金计划（登记号）xxx公司xxxx年xx月xx日为了保障和提高本企业职工退休后的企业年金待遇，建立多支柱养老保障体系，调动本企业职工的劳动积极性，增强企业的凝聚力，提高劳动生产率，促进企业的健康持续发展，根据中华人民共和国劳动法集体合同规定企业年金试行办法企业年金基金管理试行办法等法律、法规及政策，结合本企业的实际情况，制定本企业年金计划（以下简称“本计划”）。本计划遵循以下三项原则：1、发展的原则。本企业通过建立企业年金制度，提高职工养老待遇，调动职工劳动积极性，提高劳动生产率，从而促进企业发展。2、效率的原则。企业年金总体缴费与本企业的经济效益挂钩，效益好时多缴，效益差时少缴或暂不缴；职工的企业年金缴费与劳动贡献挂钩，因劳动贡献大小而有所不同。3、指导与自办相结合的原则。本计划坚持政府指导与企业自主相结合，按照国家和地方有关政策法规，接受政府宏观指导，在设立计划时应该考虑本企业的实际情况，加以制定。第一章 定义与释义1.1 企业年金：企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。1.2 企业年金计划：本计划及其细则与附录。1.3 企业年金基金：指本企业根据企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法制定的企业年金计划所筹集的资金及其投资运营收益所形成的企业补充养老保险基金。1.4 企业职工：指与本企业依法签订劳动合同并处于劳动合同期间的自然人。1.5 计划参加人：本计划所称的计划参加人，是指依照本计划的3.1的规定已成为本计划的成员，并在账户管理人处开设有个人账户的企业职工。1.6 受托人：是指受托管理本企业年基金的法人受托机构。1.7 受益人：本计划所称受益人，是指参加本企业年金计划并享有受益权的企业职工。1.8 未归属权益：职工由于离职等原因退出本计划导致其个人账户中企业缴费及其投资运营收益部分的财产被罚没而暂时未确定归属的权益。在本计划中，未归属权益计入企业账户。1.9 受托财产托管专户：指受托人以企业年金基金的名义在托管银行开立的企业年金基金财产专用存款账户，用于归集体企业年金的缴费和支付待遇。第二章 计划的设立2.1 本计划名称为“企业年金计划”。2.2 本计划由企业与工会（或职工代表）通过集体协商制定。2.3 本计划草案已经企业董事会批准，职工大会（或职工代表大会）讨论通过。2.4 本计划已在地区劳动保障行政部门登记，登记号。2.5 本计划于年月日设立、生效和实施。第三章 计划参加人3.1 具备下列条件的本企业职工可以加入本计划。3.1.1 在本计划的实施有效期内与本企业有正式的劳动合同关系，并正在认真履行劳动合同中所规定的全部义务；3.1.2 试用期满；3.1.3 已参加基本养老保险并履行缴费义务。3.2 符合参加条件的本企业职工应按照如下程序进行登记：诚实、完整、准确地填写、签署、提交本计划申请表，并经企业签章确认，自企业签章确认的当日起成为本计划的参加人。3.3 本计划参加人的权利是：3.3.1 在满足本计划规定的条件后，合法享有领取企业年金待遇的权利；3.3.2 有对其个人账户信息的知情权。3.4 本计划参加人的义务是：3.4.1 授权企业每月从该职工在本企业领取的工资收入中代扣个人缴费；3.4.2 授权企业作为委托人委托本计划的受托人对其个人账户中的资产进行管理。3.4.3 承诺在未达到6.1所规定的条件时，无论本计划是否仍然存续，不得从个人账户中提前提取资金。3.5 计划参加人可以退出本计划；退出时只须向企业提交经过签章的书面退出文件即可，；企业以书面形式通知受托人该计划参加人退出事项，受托人也以书面形式将这一事项通知账户管理人；计划参加人退出计划后，如果该计划参加人加入另一个企业年金计划，则其在本计划中的个人账户可转入该计划中。3.6 计划参加人在符合下列情况之一时，必须退出本计划：3.6.1 符合6.1所规定的享受企业年金待遇支付条件，并申请领取企业年金待遇支付；3.6.2 劳动合同期满并且未续签；3.6.3 劳动合同期未满，但是与本企业解除劳动雇佣关系；3.6.4 劳动合同期未满而未经企业批准自动离职。3.7 以前参加过本计划，后因某些原因退出，但是再次加入的职工，其在本计划中应享受的权利和履行的义务不变。第四章 基金的账户管理4.1 本计划所募集的企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理；同时建立企业账户用于归集企业缴费部分的未归属权益。4.2 账户的开立。由受托人选择账户管理人，账户管理人以本计划所建立的企业年金基金的名义开立个人账户和企业账户。4.3 账户的维护与更新。账户管理人负责个人账户和企业账户的日常维护与更新，包括：4.3.1 个人缴费进入个人账户的记账；4.3.2 企业缴费在个人账户间的分配和记账；4.3.3 每周(日)进行投资运营收益在个人账户间的分配和记账；4.3.4 企业账户中未归属权益的归集和投资收益分配尾差的处理；4.3.5 企业年金待遇支付的领取方式；4.3.6 与受托人、托管人的核对工作；4.3.7 与个人账户相关的其他资料。4.4 账户的转移。4.4.1 计划参加人变动工作单位并且参加新的就业单位的企业年金计划时，该计划参加人在本计划中的个人账户可以转移至其所加入的新就业单位企业年金计划的账户管理人中进行管理。4.4.2 如果出现以下情况之一，则计划参加人的个人账户可由本计划的账户管理人继续管理，待具备条件时予以转移，或待其本人达到符合6.1的享受企业年金待遇支付条件时领取企业年金个人账户积累额： 计划参加人未参加新的就业单位的企业年金计划、新就业单位没有实行企业年金制度、新就业单位的企业年金制度的账户管理系统不健全，或发生其他由于新就业单位的原因而无法转移个人账户的情况的； 计划参加人在升学、参军、失业期间； 因本企业关、停、并、转而导致本计划终止。4.5 账户的撤销。4.5.1 计划参加人在领完其个人账户积累额后，其企业年金个人账户将被撤销；4.5.2 计划参加人在退休前死亡或在其企业年金个人账户未支付完之前死亡，并且其个人账户余额由指定受益人全部领取或按照中华人民共和国继承法的规定由其合法继承人继承的，其个人账户将被撤销。4.6 在计划参加人对记入其个人账户资产享有支配处分的权利之前，计划参加人不得利用记入其个人账户的资产私自进行交换、转让、抵押、质押等活动。第五章 计划的缴费5.1 本计划采取缴费确定型模式，所有缴费记入个人账户。企业年金缴费由企业和职工个人共同缴纳。5.2 企业缴费。5.2.1 企业每月缴费的提取比例为本企业上年度职工工资总额的 。5.2.2 企业根据每个参加人工作年限等情况计算企业为该计划参加人的企业缴费额。5.2.3 对于工作年限5年以内、已加入本计划的职工，企业为其提供的企业缴费比例 。5.2.4 对于工作年限5年以上10年以下、已加入本计划的职工，企业为其提供的企业缴费比例 。5.2.5 对于工作年限10年以上、已加入本计划的职工，企业为其提供的企业缴费比例 。5.2.6 企业在上年度出现亏损和关、停、并、转等情况下暂时无法履行缴费义务时可以暂停缴费或延期缴费，待企业出现盈利好转的情况下恢复缴费义务或弥补暂停缴费全额。企业暂停缴费或延期缴费的连续期限超过5年，应当终止本计划。5.2.7 本企业在与参加本计划的企业职工签订劳动合同时，列明企业年金的相应条款。参加人每届劳动合同期满，该届合同期间记入该参加人个人账户的企业年金积累额，永久归其个人账户所有。5.2.8 企业不得以有利于本计划的实施为由聘用某特定人员或解聘某特定人员，聘用某人为年金理事会成员或解聘年金理事会成员的情况除外。5.3 计划参加人的个人缴费。5.3.1 计划参加人个人缴纳部分由企业从其工资中代为扣缴。5.3.2 每个计划参加人每月的企业年金个人缴费额是该参加人上年度平均月工资收入的 。5.3.3 计划参加人可以选择从自己的工资收入中适当调高个人缴费额，由企业代为缴纳。但是企业和职工缴费合计不超过5.5所设