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审计处财务审计岗位廉洁教育排查风险台账目录一、管理事项（一）对校内各企业进行财务收支审计或财务决算表审计（二）对各学院、部门、单位的财务收支进行审计（三）开展基建财务决算审计（四）专项审计二、管理事项流程图（一）对校内各企业进行财务收支审计或财务决算表审计、对各学院、部门、单位的财务收支进行审计、专项审计见附件财务审计流程图和扬州大学科研决算审签流程图（二）开展基建财务决算审计见附件扬州大学建设工程项目竣工财务决算审计流程图三、风险点排查对校内各企业进行财务收支审计或财务决算表审计、对各学院、部门、单位的财务收支进行审计、专项审计、基建财务决算审计的对象均为校内单位，在审计过程中，审计对象可能会提出宴请审计人员或赠送礼品，如果审计人员接受的话，可能影响审计结论的客观和公正。四、预防措施针对上述风险点，从以下几个方面进行预防：1、坚持理论学习，提高个人党性修养，增强拒腐防变的自觉性；2、坚决执行审计处五项经律与被审计单位保持纯粹的工作关系；3、按内部审计实务指南第4号高校内部审计的要求开展工作，增强审计的规范性。扬州大学财务审计流程图根据年度审计项目计划、校领导临时安排或相关部门委托成立审计组主管校领导审批审计实施方案拟定审计实施方案 要求被审计单位指定联系人，并准备提供审计所需资料实施审计3日前送达审计通知书，召开审计进点会审计组实施审计审计组撰写审计报告初稿审计处领导审阅后作为征求意见稿发出征求意见稿征求委托单位和被审计单位意见，10日内反馈书面意见送交审计组审计组审核反馈意见、交换意见、修改审计报告审计处出具审计报告主管校领导审定审计报告 将审计报告抄送委托单位和被审计单位根据工作需要，向其他单位出具财务管理建议书被审计单位将审计执行结果以书面形式报送审计处审计组归集审计档案扬州大学科研经费决算审签流程图科研项目负责人填写结题报告 科技处（人文社科处）审批结题报告 财务处对课题经费使用情况进行审核 审计处对课题经费使用情况进行审签扬州大学建设工程项目竣工财务决算审计流程图财务处、基建处（后勤处）负责编制收集有关资料送审计处成立审计组校领导审批审计实施方案拟定审计实施方案 实施审计3日前送达审计通知书 实施审计财务处、基建处（后勤处）配合审计处实施审计出具审计报告征求意见稿财务处、基建处（后勤处）在10日内将书面反馈意见送交审计组审计组审核反馈意见，修定审计报告，拟定建设工程项目竣工财务决算审定单审计处与被审单位交换意见，审核审计报告
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