质量控制制度.doc

质量控制制度一、业务委托制度：本公司执行受理业务委托制度，经委托受理双方法定代表人签字加盖各该企业公章后生效，全部业务委托由公司统一进行任何人不得以私人关系受理无委托约定书的业务。各部门必须根据上报核准的执业计划交项目负责人组织执行，执业结束连同执业实绩随成果报告逐级上报审批、签发、归档。二、职业道德准则：执业人员遵守独立、客观、公正的原则。执行审计或鉴证业务要保持形式和实质上的独立。对有损独立性的利害关系应向本公司声明实行回避，或由委托方声明回避者必须回避。执业人员不得兼任与其执业不相容的其它业务或职务，不得在本公司外谋工资（福利）或其它任何形式的收入。执业人员有得对未来事项的可实现程度做出保证。不得以执业者身份对未审、未鉴 证事项发表意见。执业人员在维护社会公众利益的前提下，竭诚为客户服务，按业务约定书履行对客户的责任。执业人员在执业中知悉的相关机密必须执行保密原则。执业中不得谋取利害方的财物。不得低收费低标准揽取业务，不得诋毁同行损害其利益。三、质量控制制度：（一）、本公司执行四级质量控制。(1)项目负责人为一级责任人。各项目执业者向项目负责人负责，项目负责人必须对所审核的项目100%复核。(2)业务科科长为二级责任人。项目负责人向业务科科长负责，必须在项目负责人复核的基础上抽查有小于30%的项目。(3)质监科为三级责任人，业务科科长对质监科负责，质监人员对重在项目抽查不少于10%。(4)总经理为四级责任人，质监科向总经理负责，总经理对本企业负责。下级部门对上级部门提出的质量要求，应无条件接受并及时完善，同时做好回报工作。（二）、执业质量执行标准：工程项目编制审核咨询其总造价预（决算）公差率20%。四、岗位责任制度：1、公关接洽岗：（本公司人员、人人在岗）努力开拓本公司经营范围内的各项业务渠道，保护与客户良好关系。经指派办理委托业务协议签订，收集相关资料（企业基本情况了解表、行业法规等备查类资料和工程造价方面的图纸、变更签证单、工程量分析表、工料分析单以及施工企业资质等级、营业执照复印件、工程监理协议、施工合同报审的预（结）算书等 ），一俟执业报告或 鉴证结束后负责将执业成果送达委托方的同时收取委托项目服务费，填写业务程序资料登统表。合理安排时间进行客户回访，收取信誉卡。2、分管经理岗：根据所签受托业务的目的与范围，本着合理、均衡的原则委派有关部门制定执行计划并负责核准，充分给予部门开拓业务享有优先受理权。同时对执业成果进行抽查监控，并签核成果报告。负责相关人员的后期教育。3、业务科科长岗：带领本科室同仁奋力、开拓业务渠道，根据部门胜任能力委派推荐项目负责人及执业人员配伍编组、填制审计计划报分管经理核准后下达任务给项目负责人。4、项目负责人岗：是项目级核心，负责承上启下组织项目具体实施，完成室内外作业。对执业人员的组成考虑先内后外原则，并应征得部门负责人的同意。项目负责人是执业的灵魂，即要抓好搜集资料、编制检查（调查）执业计划、确定重点审计领域、审计程序，又要把好初核第一关，必须认真整理每个项目的全部底稿签审复核意见，撰写成果报告并填写执业实绩单，连用拟稿纸送部门负责人进入审批程序。待报告发出后及时编录整理资料进行归档进行存档移交。5、执业岗：（采用聘用制）聘用人员遵从项目负责人的分工指派，执行编制、审核计划严格遵守独立审计准则，尽可能完善工作底稿，主动将已形成编制底稿、审计结论的工作底稿送项目负责人初核。根据项目负责人的意见尽一步完善工作底稿。五、办公室职责：办公室在经理领导下负责本公司全部人事、文秘、后勤、财会的行政管理职能。办公室主任协助经理工作、负责本公司员工的业绩考核、招聘辞退及人事关系代理；收文、发文、草拟公文、公文传递、归档；书籍、刊物的订购，要点摘录；物料用品采购、保管、凭条领发；财务管理、全部档案保管。凡以本公司或有公司属名出具的文字、报告复印件等一律先批后再受理，违反本规定造成后果者行为责任自负、罚款自理。六、执业质量及奖惩制度：本公司实行自负盈亏、各尽所能、多劳多得、执业收入与承担风险并重的分配原则。不断加强自我保护意识，企业的信誉是建立在执业质量的基础上，质量就是生命线。依执业实绩报告单做考核依据。由项目负责人填制，部门科长登记汇总签证后由分管经理批核。对诉讼赔付、专项检查治理罚款时项目负责人承担赔负额的70%；业务科承负20%；本公司承负10%。在逐级的初核初审、复核终审中凡发现超过公差率者，或专项检查治