欣龙工程公司--管理细则 2011年001号.doc

第 14 页 共 14 页广西欣龙工程建设有限公司管理细则2011年001号初次执行：2011年2月21日广西欣龙工程建设有限公司-管理制度第一章 借款和各项费用开支报销制度第一条 借款、各项费用申请审批报销程序领取申请表填写借款金额及事由部门领导签字财务部审核签字总经理批准财务部发放借款据实据标准报销1、出差人员借款，必须先到财务部领取“出差申请表”（见附件1），写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，按上述流程借支。借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知综合部在当月工资中扣回；前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。2、 凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 3、 其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同上。4、 报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门领导签字和财务部签字。 第二条 借款、出差开支标准1、 出差人员按“出差补贴标准”附表2中相应定额标准，凭票据据实报销。 2、 如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。 3、 根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门领导签认报公司主管领导审批后，方能报销。 4、 出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。 5、 出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。 6、 出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。 7、 出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的住宿补助。8、 出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导，按程序办理。第三条 各项费用的开支及报销(一)营业费用营业费用包括：业务招待费、新业务开拓费用、员工工资及补贴、办公车费、员工话费、汽车用油及日常维护、生活水电费、差旅费用、员工保险、固定资产折旧费、各种准备金等其他费用。1、业务招待费标准及审批1） 因业务需要开支招待费的，由部门领导填写“业务招待费用申请表”（见附件3），报公司主管领导批准。2） 业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门领导加签证实，再报财务审核，然后由公司主管领导审批，方能付款报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，需事先报经公司主管领导批准，后按程序审核报销。3） 公司大型招待活动及单笔金额超过1000元的招待费用，须经公司主管领导批准并签字报销。 2、车辆使用、维修费及汽油费管理制度1）公司办公车辆钥匙统一由综合部保管，当日需使用车辆外出办事的人员需到综合部办理登记手续，如期办完公事要及时归还车辆钥匙，如遇特殊情况当日不能归还的，需当面或电话通知延期，并及时补办相关手续。2）外出用车，必须填报派车单(见附件4)，公司主管领导审批后方可使用。3）公司办公车辆维修保养由综合部统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。3）公司汽油票由综合部统一保管并设帐登记使用。（二）管理费用管理费用包括：办公用水、电、宽带话费、办公用品费用、报刊摊销费、物业管理费、职工工作餐费、全勤奖励费、福利费、医药费、其他费用。1、办公用具、用品购置与管理1） 所有办公用具、用品的购置统一由综合部管理、报经公司主管领导批准后由物资部购置，综合部发放。2） 所有用具必须统一由综合部专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。3） 个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。2、职工工作餐费的标准及审批1） 职工工作餐由公司饭堂作为福利统一按14元/天/人配给，不在公司饭堂用餐的员工一律不另外补帖餐费 。2） 特殊原因或有业务招待不在公司用餐的员工要在用餐前2个小时通知饭堂，否则当默认用餐处理，计入员工福利费用。3） 外出业务招待餐费按营业费用中业务招待的程序审批、报销。4） 饭堂日常采购周转金，由主管负责人签领借款申请书，提交财务部审核预支周转，月终据实报销清算，多退少补，每次预支额度为伍佰元。饭堂其他物品（非日常消耗类），统一由综合部编制采购计划，报经公司主管领导批准后由物资部购置，综合部领用发放。3、福利费、医药费开支标准及审批 1）实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。 2）公司按工资总额 10%计提统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。 3）其他福利性开支，100元以下由财务部批准，超过100元的开支一律报公司主管领导批准。 4、其他费用开支标准及审批。1） 属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门领导签字，送财务部审核，经报公司主管领导批准后报销。2） 属非生产经营性的各项费用，超过2000元的报董事长批准。 第二章 施工工程用款审批支付制度第一条 施工工程款由公司主管领导批准支付，其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行：1、承包单位提出付款申请，并填写“工程支付审批表”（见附件5）。2、工程部领导签字经财务部审核后，报公司主管领导审批。 3、公司主管领导审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。第三章 员工出勤及工资、加班费、请假制度第一条 员工出勤的规定：（一） 员工出勤统一实行指模刷新上下班制度，礼拜单休制度限于办公室、管理人员，其他人员视工作实际情况，由部门另外安排，报办公室备案作为出勤工资考核。（二） 出勤时间的规定：1、 公司管理人员实行每日工作7小时工作制度，上、下班均实行打卡制度。2、 单休制度上、下班时间规定:上午：9：00-12：00，下午：14：00-18：003、 项目部人员因生产特点的限制，可实行不定时工作制度，综合计算工时制等其他工作和休息方式。（三） 考勤管理：1、 考勤作为记录员工出勤情况、支付员工劳动报酬的依据，公司实行逐级考勤制度。2、 公司管理人员由公司统一考勤。3、 项目施工人员由项目管理人员逐级考勤。4、 管理人员考勤统计作为年终考核奖罚依据。第二条 员工迟到或早退的规定：（一） 公司管理人员迟到或早退每次罚款20元，公司中层以上管理人员为：50元/次。（二） 计日及计件工由项目管理人员监报执行。第三条 员工工资的规定：月薪制管理人员按月支付工资，每月基本工资按26天标准计算，每月加班工资按22.5天标准计算。日工及计件工按实际出勤或产量计发。附“员工工资计发标准”附件8。第四条 员工请假的规定：（一）、事假：当月累计请事假在2天（含2天）以内不扣发当月工资(含基本工资和补贴)；2天以上至7天（含7天），请假期间基本工资不予计发；7天以上至15天（含15天），当月只计发1/2(基本工资+补贴)。（特殊情况，特殊处理）（二）、病假：当月累计请病假在3天（含3天）以内不扣发当月工资(含基本工资和补贴)；3天以上至7天（含7天），请假期间只计发基本工资；7天以上至15天（含15天），当月按实际出勤计发基本工资及补贴。（病假均应向公司提供公立医院的有效证明）（三）、公司员工请假应提前1天填写好请假条交部门领导签字批准，转由综合部备案作为出勤记录；请假回来，须到综合部做好报到登记，否则当缺勤处理。2天以内的请假由部门经理审批，2天以上由公司领导审批。（四）、旷工：2天（含2天）扣基本工资，2天以上扣当月基本工资。第五条、员工加班费的规定 ：1、本公司实行综合计算工时工作制。 2、法定节假日(元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节、国庆节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月基本工资/22.5300%)加班天数 ；法定双休日因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月基本工资/22.5200%)加班天数；法定节假外非双休日，平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月基本工资/22.5150%)加班天数。3、员工加班要从严控制，事前由部门领导报公司领导批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。属工作职责要求，当日或当月没完成，自行加班的不计加班费。员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。 4、员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费。5、加班费经部门经理上报，经综合部审核，公司主管领导签字后，财务部发放。注：本管理制度（办法）从2011年 2月 21 日开始执行，请各相关部门员工共同遵守。 目 录第一章 借款和各项费用开支报销制度3第一条 借款、各项费用申请审批报销程序3第二条 借款、出差开支标准4第三条 各项费用的开支及报销5(一)营业费用5（二）管理费用5第二章 施工工程用款审批支付制度5第三章 员工出勤及工资、加班费、请假制度5第一条 员工出勤的规定：5第二条 员工迟到或早退的规定：5第三条 员工工资的规定：5第四条 员工请假的规定：5第五条、员工加班费的规定 ：5a) （六） 公司固定资产及办公财产台帐为财务部附设帐册固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，办公室负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为： 1房屋、建筑物，为20年； 2机器、机械和其他生产设备，为10年； 3与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 4飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 5电子设备，为3年。对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点