资材管理制度.doc

资 材 管 理 制 度 文件类别： 制度/规定 文件编号： WI-BG -071202撰写单位： 肉制品厂版 次： A / 0发布日期： 2007年12月1日机密等级： 机密 一般 页 数： 共 4 页核准审核制定页 码共5页第1页文件名称材料管理制度文件编号WI-BG-071202一、目的为了明确公司生产经营活动中所涉及到的材料从申购到使用的流程，以及相关的管理要求和人员职责，达成高效、有序、合理耗用物资或材料的目的，制定本管理制度。二、适用范围本公司生产经营所涉及到的，与材料申购直至使用相关联的所有事宜均参照本制度执行。如有本制度未予明确的相关事项，以总经理裁定为准。三、职责1总经理：负责本公司所有采购费用的控制和材料采购申批表的审批。2各部门：结合生产或经营需要及所需物资的库存数量填写材料采购申批表，报总经理审批。3办公室：3.1采购员凭总经理批准的材料采购申批表负责材料的采购。3.2仓管员负责采购回厂所有材料的验收（必要时与材料申购部门共同验收），入库和发放。4财务部4.1负责审核物资采购款的结算,物资出入库制度的执行,发现问题及时向总经理报告。4.2对货款结算凭证进行合理性,合法性审核,发现问题督促办公室纠正,避免给公司造成经济损失。4.3设置有关明细账簿,及时办理记账手续,做到账目清楚.做好与仓库、采购的账账,账实核对工作。四、程序1材料的申购1.1各部门结合生产经营需要及所需物资的库存数量填写材料采购申批表，报总经理审批。1.2所购材料属于设备维修的，需用的维修材料由机修部填写材料采购申批表，并随同设备所属部门报总经理批准的请修单一起交总经理审批。2材料的采购页 码共5页第2页文件名称材料管理制度文件编号WI-BG-0712022.1公司总经理会同各相关人员根据公司所需材料的特点、经销商供货能力及与市场价格对比的优势选择合适的供应商，尽可能实行定点采购，定期结算。2.2办公室根据经总经理批准的材料采购申批表，指定专人负责采购。对能够在定点商店采购的材料，由指定采购员前往采购，并以签单的形式先予挂账，到期结付。2.3对不能在定点商店买到的材料，可带现金由二人以上前往购买。2.4采购的发票必须按规定开具，且应注明供应商详细地址，材料分品种、型号、数量、单价等项目一一详列。2.5一切原辅料的购入都必须用税票方可报销。无税票的，其材料价格必须下浮到能补足扣税额为止。2.6采购员日常应做好询价工作，并将询价记录报务，由财务整理后制定出结算计划单价。3材料的验收3.1采购物资运到本公司时,先由仓管员对照材料采购申批表核对采购员是否按材料采购申批表所批类别和数量采购。3.2经确认无误后开具入库单，对材料进行验收（必要时会同材料申购部门主管共同验收）。3.3验收合格的入库物资及时按入库单点数入库，并填写实收数入库存台账，保证账实相符。3.4验收过程中,对现款采购的物资实行全检的方式进行质量验收,对到期结算采购的物资可以通过在使用中验收的方式进行质量验收。3.5验收不合格的物资由采购员负责退/换货。4材料的领用4.1采购物资除经总经理批准直接交付使用部门使用及管理外,其他材料,工具等必须先经过仓库验收后由领用部门办理领用手续。4.2办公用品、劳保用品领用由人力资源部开具领料单，经部门负责人审核后办理领用手续。人力资源部要建立领用台账，严格按经总经理批准的发放标准发放劳保用品，仓管员在发货前应对照电脑储存的资料，核对无误后方页 码共5页第3页文件名称材料管理制度文件编号WI-BG-071202可发货。4.3领用低值易耗品由使用部门开具领料单，部门负责人核准后办理领用手续。多余的材料及时退回仓库，开入库单。4材料的领用4.1采购物资除经总经理批准直接交付使用部门使用及管理外,其他材料,工具等必须先经过仓库验收后由领用部门办理领用手续。4.2办公用品、劳保用品领用由人力资源部开具领料单，经部门负责人审核后办理领用手续。人力资源部要建立领用台账，严格按经总经理批准的发放标准发放劳保用品，仓管员在发货前应对照电脑储存的资料，核对无误后方可发货。4.3领用低值易耗品由使用部门开具领料单，部门负责人核准后办理领用手续。多余的材料及时退回仓库，开入库单。4.4维修材料由机修部开具领料单，部门负责人核准后办理领用手续。机修部在修理项目完成后，必须经设备所属部门进行验收、调试，双方在请修单上签字，并附上有关领料单等单据，方可报财务结账。4.5各类材料的发出，原则上采用先进先出法。领取材料时，仓管员要在领料单上签字，核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料,做到限额领料.4.6领料单一式三份，领料单位一份、仓库二份（一份存根、一份交财务核算）。5费用报销与材料监管5.1财务部在对采购物品结算付款时,应当认真审核材料采购申批表,付款凭证,入库单,发票或收款收据等有关单证,账目结算不清或未到规定付款期限的，财务部门不得办理审核手续。5.2出纳员须接到经总经理批准的付款凭证后办理付款手续,付款时必须认真审核是否具备签章齐全的条件,对签章不齐的付款凭证不得办理付款手续。5.3仓管员对以到期结付方式采购的物资,在挂帐结算签证时,必须认真审核退货资料,避免给公司造成经济损失。 5.4财务部和仓管员是采购员的监督者,财务部又是仓库和仓管员业务上页 码共5页第4页文件名称材料管理制度文件编号WI-BG-071202的主管部门和监督者,