(02)货币资金计划管理办法.doc

德 州 福 田汽车改装有限公司企业管理制度签发：龚成骥 德福规字（2002）02号货币资金收支计划管理办法（试行）一、目的为了进一步规范德州福田汽车改装有限公司（以下简称有限公司）货币资金计划管理工作，加强对货币资金流向的监控力度，强化资金计划(以下简称计划）在资金管理工作中的指导作用；统筹灵活运用资金，节省财务费用，降低财务支付风险，从资金上保障有限公司经营活动，特制定本办法。二、原则1、量入为出原则；2、收付实现制原则；3、归口管理，分项提报原则；4、分项安排，总量控制原则；5、成本、效益兼顾原则；6、有效监督、严格考核原则；三、适用范围本办法适用于有限公司所有职能单位。四、内容及要求1、计划提报单位总经理办公室、综合管理科、财务科、生产科、设备动力科、技术质量科、采购科、德州销售部、产品技术部、党委综合办、后勤保障科。2、术语 货币资金是指库存现金、银行存款及随时能够变现的有价证券(如银行承兑汇票等)。各单位预计货币资金支出仅指现金及银行存款，银行承兑汇票由财务科调度安排，预计资金收入分别按资金结构列示。3、部门职责按照归口管理，分项提报的原则，各单位依据本单位月度工作计划，负责提报本单位的资金收入及使用计划。（1）总经理办公室负责有限公司通讯费用、办公用品采购、CI费用、档案管理、法律事务、会议管理、招待费、对外公共关系运输车辆管理、维修、燃油、运输业务等货币资金需求计划的提报。（2）综合管理科负责有限公司工资性支出、劳动人事管理、招骋、培训、社会保险、公共关系等货币资金需求计划的提报。（3）财务科负责有限公司融资、财务费用、会计管理、价佫管理及其他日常财务活动货币资金计划的提报。（4）生产科负责有限公司生产调度系统日常生产组织、协调活动货币资金需求计划的提报，各车间资金需求由生产科统一提报。（5）设备动力科负责有限公司水、电能源消耗、动力系统维护与修理、环境保护、设备及备件、以及涉及到安全方面等货币资金需求计划的提报。（6）技术质量科负责有限公司质量检验、技术改造、工艺管理、工装、工具及其他质量管理活动资金需求计划的提报，同时提报当月技改、技措计划明细表。（7）采购科负责有限公司产品配套件、部分协作件采购支出货币资金需求计划的提报，同时提报当月度采购计划明细表。（8）德州销售部首先向北汽福田潍坊农业装备分公司（以下简称分公司）提报本单位月度销售管理、服务管理、市场调研、配件管理、商品储运管理、等销售费用货币资金需求计划，经分公司各级领导按签批程序批准后将资金及时划拨到有限公司，同时将资金需求计划报有限公司财务科，有限公司财务科根据其资金到位情况或者垫付能力进行综合平衡，报总经理批准后，安排德州销售部月度资金使用量。（9）产品技术部首先向北汽福田潍坊农业装备分公司（以下简称分公司）提报本单位月度产品资源管理、产品开发、试验试制等技术开发费用资金需求计划，经分公司各级领导按签批程序批准后，将资金及时划拨到有限公司，同时将资金需求计划报有限公司财务科，有限公司财务科根据其资金到位情况或者垫付能力进行综合平衡，报总经理批准后，安排产品技术部月度资金使用量。（10）党委综合办负责有限公司党委、工会、信访工作及厂区宣传活动资金需求计划的提报。（11）后勤保障科负责有限公司职工福利、保安服务、厂区形象建设、环境卫生管理等其他后勤管理活动资金需求计划的提报。4、计划编制程序（1）各计划提报单位应严肃、认真地对待资金计划编制工作，对资金需求的测算依据应作详细的解释和说明。各单位应以有限公司统一的资金计划格式填报（纸张A4，字体小四，格式详见“附表一”），经单位负责人审核、主管副总经理审批后，于每月22日上午下班前报有限公司财务科。对逾期不能提报的资金需求，财务科在月度正式资金计划中不予安排，用款审批按计划外审批程序执行；（2）有限公司财务科根据各单位提报的资金需求计划，结合有限公司现有资金资源状况及融资能力，经综合平衡、分解后，于每月30日前编制完成有限公司下月度货币资金收支计划，报总经理批准后正式下发；（3）月度资金计划一经下发，原则上不予调整。如有限公司生产经营计划作重大的变动，确需调整，经总经理同意后，各单位拟出调整资金计划，经单位负责人审核，主管副总经理审定，财务科平衡，总经理批准后下发。5、计划提报审批程序（1）本单位编制；（2）本单位负责人审核；（3）分管副总经理审定；（4）财务科平衡；（5）总经理批准。6、计划实施（1）各单位应按照正式下发的资金收支计划组织生产经营活动，尤其应注意资金支出决策的科学性、合理性，控制资金流出；（2）有限公司财务科根据月度资金计划执行中出现的资金缺口，执行融资计划，储备融资资源，以满足有限公司的资金需求；（3）各单位因临时性或突发事件确需计划外（超计划额）用款，应填制计划外用款审批单(格式详见“附表三”)报财务科，经财务科签署意见后，报主管副总经理确认，呈总经理批准付款。因未履行规定程序而造成资金调度延误，由申请用款单位负责。7、信息反馈（1）财务科按70%、100%资金收支进度分段发出预警通知(详见“附表二”)，各单位应及时检查本单位资金计划与工作计划的同步性，并及时进行调整，实现有效控制；（2）在计划执行过程中出现偏差（超支或节约）超过10%的单位，应在每月最后一日前，查明原因，形成书面报告报财务科；（3）财务科应对月度资金计划执行情况进行分析总结，形成书面报告于次月5日前报有限公司总经理。7、考核细则（1）计划指标考核 按月度实际支出的超计划额考核支出计划奖罚工资额实际支出超计划额*同期月银行贷款利率实际超计划支出额月度实际支出额-计划支出额 支出考核：原则上只罚不奖，超支处罚，少支不奖，月度考核，季度兑现；按实际罚款额从超支单位季度工资额中扣罚。（2）月度资金计划执行偏差超过10%的单位，未按规定的时间要求出具书面报告解释产生偏差的原因，每出现一次罚单位负责人50元；（3）对连续两个月超计划的单位，对其单位负责人通报批评，并罚单位负责人100元；（4）财务科必须按规定时间要求向总经理呈报月度资金计划执行情况，每拖延一次罚责任人50元。五、本办法由有限公司财务科负责解释。 六、本办法自下发之日起执行。附表一： 月份货币资金申报表附表二：资金支出预警通知单附表三：计划外用款审批单 德州福田汽车改装有限公司 二00二年十月七日附表一： 月份货币资金申报表 月份货币资金申报表申报单位： 单位：万元申请金额：项目一、项目二、项目三、项目四、注：可根据本单位具体情况可加附页。编制： 单位主管审核： 分管副总审定：财务科平衡： 总经理批准： 附表二：资金支出预警通知单 资金支出预警通知单 ： 根据有限公司 年 月份资金计划安排，你单位本月资金支出计划为 万元，截止到 月 日，资金支出额已经达到 万元，支付率已达月计划的 %，请你单位按月计划