投资 企业资信评估案例分析.doc

客户评估管理 客户的信用评估案例分析：某集团公司客户信用等级评估方案一、总体构思客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B、C五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为AA级以上，A类信用二代的信用等级必须为A级以上，B类信用二代的信用等级必须为B级以上，C类信用二代的信用等级必须为C级以上。二、评估步骤收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；填写客户基本情况表；根据客户实际情况填写客户信用等级评分表；按客户实际得分评定其信用等级。三、评估指标及分值（一）品质特性评价 28分1整体印象 满分4分该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。A成立3年以上，公司规模较大，员工表面素质较高，公司在同业中形象良好4分B成立1年（含1年）以上，公司规模较中等，员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好 2分C成立未满1年，公司规模较小，员工表面素质较低，公司在同业中形象较差 0分2行业地位 满分4分该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定A在当地销售规模处于前三名 4分B在当地销售规模处于前十位 3分C在当地有一定销售规模，但排名较后 2分D在当地处于起步阶段 0分3负责人品德及企业管理素质 满分4分该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。A主要负责人品德及企业管理素质好 4分B主要负责人品德及企业管理素质一般 2分C主要负责人品德及企业管理素质差 0分4业务关系持续期 满分3分A与本公司的业务关系持续2年以上 3分B与本公司的业务关系持续1- 2年 2分C与本公司的业务关系持续2- 12个月 1分D与本公司的业务关系期少于2个月 0分5业务关系强度 满分4分A以本公司为主供货商 3分B以本公司为次供货商 1.5分C偶尔在本公司提货 0分6合作诚意 满分4分A合作态度好，愿意向本公司提供报表 4分B合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度 2分C合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表 0分7员工人数 满分2分A人员稳定，从业人数100人以上 2分B从业人数30-100人 1分C 从业人数少于30人或人员流动性大 0分8诉讼记录 满分4分A无诉讼记录 4分B有诉讼记录但已全部胜诉 3分C有未决诉讼，或已胜诉但不能执行 1分D有诉讼记录，败诉 0分（二）信用履约评价 38分1信用履约率 满分20分信用履约率=上季累计偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为100%得分=实际值*202按期履约率 满分14分按期履约率=上季累计按期偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为100%得分=实际值*143呆/坏帐记录 满分4分上季无呆/坏帐记录 4分上季有呆/坏帐记录 0分（三）偿债能力评价 14分1应收帐款周转天数 满分4分应收帐款周转天数=90天*上季平均应收帐款/上季销售额上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额+上季末应收帐款余额）/2满分值为小于45天，超过90天为0分得分=4*1-（实际周转天数-45）/452流动比率 满分3分流动比率=上季末流动资产/上季末流动负债*100%满意值为大于1.5得分=实际值/1.5*33速动比率 满分4分速动比率=（流动资产-存货-待摊费用-待处理流动资产损失）/流动负债*100%满意值为大于1得分=实际值/1*44资产负债率 满分3分资产负债率=上季末总负债/上季末总资产*100%满意值为低于50%（低于或等于50%均得满分）得分=3*1-（实际值-50%）/50%（四）资本状况评价 18分1注册资本 满分4分A注册资本在100万元（含100万元）以上 4分B注册资本50-100万元 2分C注册资本在50万元以下 0分2年营业额 满分6分A年营业额8000万元以上 6分B年营业额5000-8000万元 5分C年营业额2000-5000万元 4分D年营业额1000-2000万元 3分E年营业额500-1000万元 2分F年营业额300-500万元 1分G年营业额低于300万元 0分3营业额增长率 满分4分营业额增长率=(上季销售收入额-前季销售收入额)/前季销售收入额满意值为10%(高于或等于10%均得满分)得分=实际值*4/10%（五）盈利能力评价 6分1销售毛利率 满分3分销售毛利率=至上季销售毛利/至上季销售额上季销售毛利=上季销售额-上季销售成本满意值为6%（高于或等于6%均得满分），毛利为负值的不得分得分=实际值*3/6%2销售净利润率 满分3分销售净利润率=至上季净利润/至上季销售额满意值为2.5%（高于或等于2.5%均得满分），利润为负值的为0分得分=实际值*3/2.5%四、信用等级标准（一）能提供财务报表的客户1经销商AAA级。得分为90分（含90分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于5000万元。AA级。得分为80-90分（含80分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分不低于12.6分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于3000万元。A级。得分为7080分（含70分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于11.2分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于1800万元。B级。得分为60-70分（含60分）以上，且信用履约率得分不低于18分，按时履约率得分不低于9.8分，无呆、坏帐记录。C级。得分为5060分（含50分）以上，信用履约率得分不低于15分，按时履约率得分不低于8.4分，无呆坏帐记录。2系统集成商AAA级。得分为85分（含85分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于2000万元。AA级。得分为75-85分（含75分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于12分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于1500万元。A级。得分为6575分（含65分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于10分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于500万元。B级。得分为55-65分（含55分）以上，且信用履约率得分不低于16分，按时履约率得分不低于9分，无呆、坏帐记录。C级。得分为4555分（含45分）以上，信用履约率得分不低于10分，按时履约率得分不低于8分，无呆坏帐记录。（二）不能提供财