财政收支预算执行情况分析.doc

南涧县财政预算执行情况 第 5 页 共 5 页南涧县二一六年十月财政收支预算执行情况 2016年 1-10月，在县委、政府的坚强领导下，南涧县财政工作健康稳步发展，一般公共预算收支持续增长，预算执行总体情况平稳。 一、财政收支基本情况 本期一般公共预算收入完成21414万元，同比增1554万元，增7.82%，为年初预算数29143万元的73.48%，收入总量排名全州第9位，增幅第4位。其中：国税部门组织收入3780万元，占全县收入的18%，同比增1826万元，增93.45%；地税部门组织收入10146万元，占全县收入的47%，同比减1608万元，减13.68%； 财政部门组织收入7488万元，占全县收入的35%，同比增1336万元，增21.72%。 一般公共预算支出完成165456万元，同比增支36955万元，增28.76%，为年初预算170575万元（含上级专款，下同）的97%，支出总量排名全州第8位，增幅排名第4位。 政府性基金预算支出3831万元，同比增1548万元，增67.81%，为年初预算数1478万元的259.20%，本期无政府性基金预算收入。 二、一般公共预算收支执行特点分析 （一）一般公共预算收入执行特点分析 1、今年以来，全县经济下行增大，重点工程重点项目拉动经济减弱，“营改增”扩面、大型水电企业增值税即征即退减税性政策等影响，税收收入呈负增长态势，形势十分严峻。财政非税收入方面因补缴坝区耕地质量补偿费等原因增收较大，对拉动财政收入增长效果十分明显。 2、1-10月一般公共预算收入增减因素。增收因素：增值税增收1768万元，主要是营改增扩大改革面增收；烟叶税同比增770万元；专项收入增收1747万元，主要是森林植被恢复费增收483万元，坝区耕地质量补偿费增收1130万元，水资源费收入增收100万元；罚没收入增收493万元，主要是交通罚没收入增收300万元，公安罚没收入增收154万元；行政事业性收费收入增收129万元，主要是教育行政事业性收费收入增收；捐赠收入242万元，上年无此类收入，同比净增；政府住房基金收入转列一般公共预算收入增收280万元。减收因素：营业税减收1359万元，主要原因为根据营改增政策影响减收；土地增值税减收695万元，主要是房地产项目应缴土地增值税已在以前年度征缴；耕地占用税减收519万元，主要是上年同期清缴县城建设耕地占用税历年欠税518万元，今年无此类收入；国有资源（资产）有偿使用收入减收907万元，主要是处置闲置国有资产同比大大幅减少；其他收入同比减收611万元。 （二）一般公共预算支执行情况特点分析 1、一般公共预算支出快速增长，同比增支较多，增幅较高，主要原因为：一是本期人员工资调整等钢性增支因素较多；二是本期安排义务教育经费、医疗保障等上级财政补助经费支出同比增支较多。 2、重点支出保障有力。教育、科技等民生重点支出达117808万元，占一般公共预算支出的71.20%，促进了南涧县经济社会各项事业协调发展。重点支出完成情况为：一般公共服务支出完成12761万元，同比增1552万元，增13.85%；公共安全支出6238万元，同比增支457万元，增7.91%；教育支出38279万元，同比增支11915万元，增45.19%；科学技术支出516万元，同比减192万元，减27.12%；社会保障和就业支出21373万元，同比增1688万元，增8.58%；医疗卫生与计划生育支出18664万元，同比增1413万元，增8.19%；节能环保支出2080万元，同比减支1207万元，减36.72%；农林水事务支出33993万元，同比增14600万元，增75.28%；交通运输支出5499万元，同比减1213万元，减18.07%；住房保障支出14875万元，同比增4361万元，增41.48%。 三、采取的措施及计划 （一）收入方面。经努力，收入持续增长，但鉴于全年收入依然严重依赖“两湾”电厂及烟草税收，财源单一而贫乏，缺乏持续支撑。因此，财税部门应进一步增强当家理财意识，层层分解细化收入任务，按月认真分析财税收入征管中出现的困难和问题，及时交流沟通信息，齐抓共管，形成合力，确保财政收入及时足额入库，努力提高财政收入数量与质量。一是着力抓好烟草行业、电力行业等重点行业税收征管，切实加强对中小企业、个体工商户、地方小税种的税收征管，促进依法治税管费，减少税源流失，确保应收尽收。二是加强骨干企业的调研，及时了解并帮助协调解决其生产经营中的困难问题，确保企业生产经营正常。三是切实加大对重点项目的推进力度，加大大型建设项目在建期间的税收征管，确保已实现税收的按时足额入库。四是加大稽查力度，严厉打击税收违法行为，以查促管，以管促收。五是抓好非税收入征管，积极盘活行政事业单位经营性国有资产，加快处置国有闲置资产，强化专项收入、行政事业性收费的征收管理，力争非税收入的持续增收。六是加强宣传，充分利用报刊、杂志、网络等一切有效的宣传阵地，不断增强纳税人依法纳税意识，努力在全社会营造良好的纳税意识。 （二）支出方面。各部门应进一步加大向上争取项目扶持力度，及时申请拨付