淳安县国有企业财务总监管理办法.doc

盂县国有企业财务总监管理办法（试行）第一条为了完善国有企业自我约束机制，健全国有企业法人治理结构, 促进企业加强财务管理和会计监督，构建国有产权代理关系的有效制衡机制，确定财务总监的职责和地位, 根据盂县企业国有资产监督管理暂行办法等有关法律、法规和政策，制定本办法。第二条盂县国有资产管理委员会办公室（以下称县国资办）履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司(以下称企业)应当设置财务总监。第三条财务总监是受县国资办委派,对企业国有资产运行、财务会计活动进行监管的管理人员。第四条县国资办负责财务总监的招聘、考核、日常管理等工作。第五条财务总监的任职资格:(一)具有财会专业大专以上文化程度，取得会计从业资格证书。(二)具有会计、审计中级以上专业技术资格，8年以上的财会工作经验；或具备注册会计师资格，有在会计师事务所担任主审3年以上的工作经验。(三)身体健康,年龄一般在50周岁以下。第六条有下列情况之一的,不具备财务总监任职资格:(一)因贪污贿赂、侵占财产、挪用财产或破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利； (二)担任因经营不善破产清算企业的财务主管，并对该企业的破产负有个人责任； (三)违反财经法律、政策和财务管理制度，不如实反映企业财务状况，甚至参与弄虚作假，给企业造成重大经济损失； (四)个人所负数额较大的债务到期未清偿。 第七条财务总监的职责:(一)审核企业具体财务会计制度,监督检查企业财务会计制度的执行情况;(二)审核企业财务会计岗位的设置方案,监督检查企业总会计师和财务会计机构负责人的任用、考核、调动和奖惩情况;(三)审核企业拟订的年度预决算方案、资金使用和调度计划、成本费用计划、筹资融资计划和投资方案、利润分配方案、弥补亏损方案等; (四)审核企业财务会计机构负责人的年薪、工资和总经理等高级管理人员与职务相关的消费性支出;(五)审核企业财务会计报告,评价、报告企业经营管理业绩;(六)参与企业对外投资和捐赠、贷款担保、产权转让、资产重组等重大决策活动和企业财产清查工作,监督检查企业重大经营计划、方案的执行情况;(七)县国资办授予的其他职权。第八条财务总监的权限:(一)有权参与企业的经营决策活动,行使企业管理和决策过程的参与权;(二)有权调阅、检查企业的财务会计资料和其他文档资料,行使财务会计活动的监督权;(三)有权制止、纠正企业违反国家财经法律、法规的行为;(四)有权制止、纠正违反企业财务会计制度和可能造成国有资产损失的行为;(五)有权向县国资办提出企业审计方案;(六)有权向县国资办提出总经理和总会计师、财务会计机构负责人的奖惩建议。第九条企业在办理下列事项前,应当报财务总监审核或备案。(一)对外提供贷款保证、债务担保、资产抵押;(二)核销坏帐损失,处置不良资产;(三)向境外提供资金和重大关联方交易; (四)工程项目招标、重大价格调整、重大信用销售和重要经济合同的签订;(五)超过管理规定标准、年度预算和项目预算的款项结算;(六) 应报县国资办审批的财务事项。第十条财务总监实行定期报告制度。定期报告包括月度报告、季度报告、年度报告和专题报告。财务总监应向县国资办报告如下事项:(一)企业财务会计制度的执行情况;(二)企业财务状况、经营成果和财务会计信息的质量情况;(三)企业经营决策程序的执行和重大投资项目的实施情况;(四)企业重大经营计划、方案的执行情况;(五)其他履行职责的情况。财务总监对企业经营管理中存在的问题,应当向总经理提出管理建议书。第十一条财务总监对下列情况应按聘用合同及相关法律法规和制度承担责任:(一)未履行对企业经营管理决策的监督职责,且因企业重大决策失误造成国有资产损失的;(二)未履行对企业财务会计信息质量的监督职责,造成企业决策 失误的;(三)对企业严重违反国家财经法律、法规的行为未制止或未按规定执行报告制度的。第十二条企业必须给予财务总监提供充分的工作机制和良好的工作条件，财务总监的具体职责应在企业基本制度中予以明确规定。第十三条财务总监不得兼任企业董事、经营班子职务或财务、审计部门负责人，也不得兼任企业的其他职务和社会其他职业。 企业董事长、总经理、总会计师和财务、审计机构负责人的利害关系人不得担任本企业财务总监，并实行规避制度。第十四条财务总监实行聘任制,聘期3年。期满由县国资办根据考核情况决定续聘或解聘。第十五条财务总监由县国资办直接委派和管理，其工资、福利、保险和专业技术职务的晋升,由县国资办专项管理。财务总监的人事档案可由县人才中心集中管理。第十六条财务总监实行年薪制。其年薪标准和考核办法,以及福利、保险等待遇按双方签订的盂县国有企业财务总监聘用合同规定执行。第十七条 财务总监不得接受所任职企业的任何报酬（包括任何形式的奖金、津贴、补贴、加班费等，但出差补贴除外）和福利（包括实物、货币、购物券或财物卡及企业工会组织的旅游活动等），不得参与由企业承担费用、与本职工作无关的外出考察及旅游活动，不得向所任职企业报销任何应由个人承担的费用，不得利用职权或影响力为本人及亲属、好友谋取任何私利。否则，一经发现，除了向所在企业退赔经济损失、由县国资办解除聘用关系外,并