企业所得税申报表.doc

主表 企业所得税年度纳税申报表税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号: 金额单位：元(列至角分)纳税人名称:收入总额行次项 目金 额1销售(营业)收入(请填附表一)2投资收益（请填附表三）3投资转让净收入（请填附表三）4补贴收入5其他收入(请填附表一)6收入总额合计(1+2+3+4+5)扣除项目7销售(营业)成本(请填附表二)8主营业务税金及附加9期间费用(请填附表二)10投资转让成本（请填附表三）11其他扣除项目（请填附表二）12扣除项目合计（7+8+9+10+11）应纳税所得额的计算13纳税调整前所得（612）14加：纳税调整增加额（请填附表四）15减：纳税调整减少额（请填附表五）16纳税调整后所得（13+1415)17减：弥补以前年度亏损（填附表六）（1716）18减：免税所得（请填附表七）（181617）19加：应补税投资收益已缴所得税额20减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）21减：加计扣除额(请填附表九)(21161718+1920)22应纳税所得额（161718+192021）应纳所得税额的计算23适用税率24境内所得应纳所得税额（2223）25减：境内投资所得抵免税额26加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)27减：境外所得抵免税额(请填附表十)28境内、外所得应纳所得税额（24252627）29减：减免所得税额（请填附表七）30实际应纳所得税额（2829）31汇总纳税成员企业就地预缴比例32汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(3031)33减：本期累计实际已预缴的所得税额34本期应补(退)的所得税额35附：上年应缴未缴本年入库所得税额 纳税人声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。 法定代表人（签字）：年月日 纳税人公章：经办人：申报日期： 年 月 日代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码：代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期： 年 月 日企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）行 次项 目 金 额1一、销售（营业）收入合计(2+7+12)21主营业务收入(3+4+5+6)3（1)销售商品4（2)提供劳务5（3)让渡资产使用权6（4)建造合同72其他业务收入(8+9+10+11)8（1）材料销售收入9（2）代购代销手续费收入10（3）包装物出租收入11（4）其他123视同销售收入(13+14+15)13（1）自产、委托加工产品视同销售的收入14（2）处置非货币性资产视同销售的收入 15（3）其他视同销售的收入16二、其他收入合计（17+24）171营业外收入(18+19+23)18（1）固定资产盘盈19（2)处置固定资产净收益20（3）非货币性资产交易收益21（3）出售无形资产收益22（4）罚款净收入23（5)其他242税收上应确认的其他收入(25+26+27+28+29)25（1）因债权人原因确实无法支付的应付款项26（2）债务重组收益27（3）接受捐赠的资产28（4）资产评估增值29（5）其他经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元(列至角分)行次项 目 金 额1一、基本业务收入（2+3+15）2利息收入3金融企业往来收入4中间业务收入5手续费收入6证券承销收入（亏损以“”填列）7自营证券差价收入（亏损以“”填列）8买入返售证券收入（亏损以“”填列）9受托投资管理收益（亏损以“”填列）10保费收入11分保费收入12追偿款收入13基金收入14汇兑收益15其他业务收入16二、其他收入合计（17+18+24+28）171视同销售收入182营业外收入（19+20+21+22+23）19固定资产盘盈和转让净收入20非货币性交易收益21出售无形资产收益22取得的各种价外基金、收费和附加23罚款收入243、税收上应确认的收入（25+26+27）25因债权人原因确实无法支付的应付款26接受捐赠的资产27在税收上确认的资产评估增值284、其他经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元(列至角分)行次项 目金 额1一、收入总额(2+3+11)2财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8投资收益（见附表三）9投资转让净收入（见附表三）10捐赠收入11其他收入12二、免税收入总额(13+14+22)13纳入预算及预算外专户管理的基金及附加14纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费15财政部核准不上缴专户管理的预算外资金16主管部门、上级单位的专项补助收入17所属独立核算单位上交的税后利润18各级政府资助19省级以上民政、财政部门规定收取的会费20社会各界的捐赠收入21财政拨款22其他23三、应纳税收入总额(112)24四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(231)经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二(1)成本费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元(列至角分)行次项 目金 额1一、销售（营业）成本合计（2+713）21主营业务成本（3+4+5+6）3（1)销售商品成本4（2)提供劳务成本5（3)让渡资产使用权成本6（4)建造合同成本72其他业务支出（8+9+10+11+12）8（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4)相关税金及附加12（5）其他133视同销售成本（14+15+16）14（1）自产、委托加工产品视同销售成本15（2）处置非货币性资产视同销售成本16（3）其他视同销售成本17二、其他扣除项目合计（18+26）181营业外支出（19+20+25）19（1）固定资产盘亏20（2)处置固定资产净损失21（3）出售无形资产损失22（4)债务重组损失23（5）罚款支出24（6)非常损失25（7)其他（包括三项减值准备）262税收上应确认的其他成本费用（27+28）27（1）资产评估减值28（2）其他29三、期间费用合计（30+31+32）301销售（营业）费用312管理费用323财务费用经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元(列至角分)行次项 目金 额1一、基本业务成本合计（2+3+2425）2利息支出3金融企业往来支出4中间业务支出5手续费支出6卖出回购证券支出7死伤医疗给付8满期给付9年金给付10退保金11赔款支出12分出保费13分保赔款支出14分保费用支出15佣金支出16保户红利支出17未到期责任准备金提转差18长期责任准备金提转差19未决赔款准备金提转差20寿险责任准备金提转差21长期健康险责任准备金提转差22提取保险保障基金23汇兑损失24其他业务支出25减：摊回分保赔款26二、其它支出（27+28+35+38）271视同销售成本282营业外支出（29+30+34)29固定资产盘亏30处置固定资产净损失31出售无形资产损失32罚款支出33非常损失34其他353税收上应确认的其他成本费用(36+37)36税收上确认的资产评估减值37其他384其他39三、期间费用合计（40+41+42）40营业费用41管理费用42财务费用经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元(列至角分)行次项 目金 额1一、支出总额(2+3+10)2 拨出经费3 上缴上级支出4 拨出专款5 专款支出6 事业支出7 经营支出8 对附属单位补助9 结转自筹基建10 其他支出11二、不准扣除的支出总额12（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额13（2）按分摊比例计算的支出项目金额14三、准予扣除的支出总额1516经办人（签章）： 法定代表人（签章）：31企业所得税年度纳税申报表附表三投资所得（损失）明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分） 行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例被投资企业适用企业所得税税率投资收益（持有收益）应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让所得或损失(处置收益)投资转让净收入投资转让成本投资转让所得或损失初始投资成本计税成本调整投资转让成本123456789101一、债权投资（小计）*2（一）短期债权投资（小计）*3*4*5*6（二）长期债权投资（小计）*7*8*9*10二、股权投资（小计）*11（一）短期股权投资（小计）*121314（二）长期股权投资（小计）*151617合计*补充资料1以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失2本年度股权投资转让损失税前扣除限额3投资转让净损失纳税调整额4投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计） 经办人（签章）: 法定代表人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表四纳税调整增加项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）行次项 目本期发生数税前扣除限额纳税调增金额1231工资薪金支出2工会经费3职工福利费4职工教育经费5利息支出6业务招待费7本期转回以前年度确认的时间性差异8折旧、摊销支出9广告支出10业务宣传费11销售佣金12股权投资转让净损失13财产损失14坏账准备金15各类社会保障性缴款16其中：基本养老保险17失业保险18基本医疗保险19基本生育保险20工伤保险21补充养老保险22补充医疗保险23上交总机构管理费24住房公积金25本期增提的各项准备金26其中：存货跌价准备27固定资产减值准备28无形资产减值准备29在建工程跌价准备30自营证券跌价准备31呆账准备32保险责任准备金提转差33其他准备34罚款支出35与收入无关的支出36本期预售收入的预计利润（房地产业务填报）37其他纳税调增项目38139240341合计*经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表五纳税调整减少项目明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位:元(列至角分) 行 次项 目纳税调减金额1工效挂钩企业用“工资基金结余”发放的工资2以前年度结转在本年度扣除的广告费支出3以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失4在应付福利费中列支的基本医疗保险5在应付福利费中列支的补充医疗保险（可税前扣除的部分）6以前年度进行了纳税调整增加、在本年度发生了减提的各项准备金7其中：坏账准备8 存货跌价准备9 固定资产减值准备10 无形资产减值准备11 在建工程减值准备12 自营证券跌价准备13 呆账准备14 保险责任准备金提转差15 其他准备16本期已转销售收入的预售收入的预计利润（房地产业务填报）17其他纳税调减项目181、192、203、21合计 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表六税前弥补亏损明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元(列至角分) 行次项目年度亏损或盈利额合并分立企业转入可弥补亏损额合计在亏损年度以后已弥补过的亏损额本年度可弥补的亏损额可结转下一年度弥补的亏损额第二年第三年第四年第五年合计12345678910111第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本 年*7可结转下一年度弥补的亏损额合计经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表七免税所得及减免税明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项 目金 额1一、免税所得（2+3+9）2国债利息所得3免税的补贴收入4免税的纳入预算管理的基金、收费或附加5免于补税的投资收益6免税的技术转让收益7免税的治理“三废”收益8种植业、养殖业及农林产品初加工所得9其他免税所得10二、减免税（11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61）11 (一)高新技术企业及技术进步（12+13+16）12其中：1高新技术开发区132软件、集成电路143非盈利科研机构154科研机构转制为企业5年免税165其他17 (二)基础设施建设减免18 (三)各类区域优惠减免（19+20+25）19其中：1西部大开发减免202西气东输213东北老工业基地减免224民族自治区域减免235老少边穷减免246天津滨海新区的高新技术企业257其他26(四)农业减免（27+28+29+30）271农业产业化龙头企业免税282农业产前、产中、产后服务业293远洋捕捞业免税30 4其他31 (五)第三产业减免（32+33）32其中：1、新办的服务型企业33 2、其他减免34(六)文教卫生减免（35+36+41）35其中：1青少年活动中心362非盈利医疗机构373中央电视台384学校培训班收入395高校后勤减免40629届奥运会免税417、其他42(七)促进就业减免（43+44+50）43其中：1民政福利企业442劳服企业453下岗失业人员再就业46 4随军家属企业475军转干部企业486国有企业主辅分离企业497老年服务机构508 其他减免51(八)资源综合利用减免52(九)劳改劳教减免53(十)军队企业减免54(十一)金融类减免（55+56+59）55其中：1农信社56 2国有独资银行57 3开放式基金58 4封闭式基金59 5其他60(十二)自然灾害减免61(十三)其他减免62三、抵免所得税额（63+64）63购买国产设备投资抵免所得税64其他65四、经济特区、上海浦东新区低税率经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表八捐赠支出明细表填报时间： 年 月 日 金额单位: 元（列至角分） 行次捐赠项目非营利社会团体或国家机关名称金额捐赠扣除比例扣除限额允许税前扣除的公益救济性捐赠额12345当24时，52；当24时，541一、公益救济性捐赠合计*2（一）全额扣除的捐赠合计*100%31*42*53*6（二）按10%扣除的捐赠合计*10%71*82*93*10（三）按3%扣除的捐赠合计*3%111*122*133*14（四）按1.5%扣除的捐赠合计*1.50%151*162*173*18二、非公益救济性捐赠合计*191、*202、*213、*22三、合计*经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十境外所得税抵扣计算明细表填报时间: 年 月 日 金额单位：元（列至角分）国家境外所得弥补以前年度亏损免税所得境外应纳税所得额法定税率境外所得应纳税额境外已缴纳的所得税税额境外所得税扣除限额超过境外所得税扣除限额的余额本年可抵扣以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵扣余额定率抵扣额12345(234)67(56)8910(89)111213合计经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表十一广告费支出明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项目金 额1广播电视广告2报刊杂志广告3其他媒体广告4合计(1+2+3)5其中：不符合条件的广告费支出6本年计算广告费扣除限额的销售(营业)收入7税收规定的扣除率8本年广告费扣除限额(67)9本年广告费支出纳税调整额(45)8,本行5行;(45)8,本行4810本年结转以后年度扣除额(45)8,本行(45)8,(45)8,本行011加：以前年度累计结转扣除额12减：本年扣除的以前年度结转额13累计结转以后年度扣除额(10+1112) 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）非工效挂钩企业工效挂钩企业行次项目工资薪金三项费用行次项 目工资薪金三项费用工会经费职工福利费职工教育经费小 计工会经费职工福利费职工教育经费小计12345=2+3+412345=2+3+41生产成本1生产成本*2制造费用2制造费用*3销售(营业)费用3销售(营业)费用*4管理费用4管理费用5在建工程5在建工程*6合计6合计7实际发放额7实际发放额8本期核准计税人数数8其中：批准的工效挂钩总额额额额*9计税工资标准9其中：动用结余额10本期税前扣除限额10本期纳税调增额11本期纳税调增额11本期纳税调减额*12本年结余额*13加：以前年度结余额*14减：本年动用结余额*15本期累计结余额 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十三资产折旧、摊销明细表填报时间： 年 月 日 金额单位:元（列至角分）行次资产类别本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值本期资产折旧或摊销额应予调整的资产平均价值本期资产计税成本允许税前扣除的折旧或摊销额本期纳税调整增加额或减少额本期转回以前年度确认的时间性差异可抵减时间性差异的计算小计计入制造费用计入管理费用计入营业费用计入 计入其在建 他工程本年结转以后年度扣除的折旧或摊销以前年度结转额本年税前扣除额累计结转以后年度扣除或摊销12345 6 789101112131415161固定资产小计2房屋建筑物3机器设备4电子设备运输工具5无形资产小计6专利权7非专利技术8商标权9著作权10土地使用权11商誉12其他13其他资产小计14开办费15长期待摊费16其他17合计 经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表十四（1）坏账损失明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项目会计金额税收金额纳税调整额1231期初坏账准备金额2本期核销的坏账损失3本期收回已核销的坏账损失 4计提坏账准备的应收账款余额 5本期增(减)提的坏账准备 6期末坏账准备余额经办人（签章）：法定代表人（签章）：金融企业所得税年度纳税申报表附表十四(2)呆账准备计提明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）行次项 目金 额1期初呆账准备账户余额 2期初风险资产余额 3本期实际发生呆账损失 4本期增（减）提呆账准备 5本期收回已核销的呆账 6期末呆账准备账户余额7上年申报的呆账准备纳税调整额8期末风险资产余额9本期按税收规定增提呆账准备10本期实际呆账损失税务审批数11本期申报的呆账准备纳税调整额风险资产项目期初余额期末余额12贷款（含抵押、质押、担保等贷款）13银行卡透支14抵债资产15贴现16银行承兑汇票垫款17进出口押汇18投资19拆借（拆出）20应收款项21其他债权和股权经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十四(3)保险准备金提转差纳税调整表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项目实际发生额税法规定扣除额调整额1一、未到期责任准备金2未到期责任准备金提取数3未到期责任准备金转回数4未到期责任准备金提转差（23）5二、长期责任准备金6长期责任准备金提取数7长期责任准备金转回数8长期责任准备金提转差（67）9三、未决赔款准备金10未决赔款准备金提取数11未决赔款准备金转回数12未决赔款准备金提转差（1011）13四、寿险责任准备金14寿险责任准备金提取数15寿险责任准备金转回数1