中小企业信用担保体系的制度性缺陷及其制度创新.doc

中小企业信用担保体系的制度性缺陷及其制度创新 摘要 中小企业信用担保是缓解中小企业融资困难的普遍举措。近年来，我国信用担保业务取得了快速的发展，但体系运行中还存在虚假出资、资金抽逃、进行非担保业务经营，甚至进行直接贷款等现象，暴露出了体系中的诸多风险。本文认为识别我国中小企业信用担保体系的风险应从中小企业信用担保体系的结构性风险、经营性风险、功能性风险去分析。提出了从完善中小企业信用担保体系的监管框架、加快中小企业信用担保体系上下游环节制度创新等方面入手，完善我国中小企业信用担保体系风险管理，寻求中小企业信用担保体系可持续发展道路。 因此，加强中小企业信用担保体系中的风险识别，加快制度创新，建立健康有序、可持续发展的中小企业信用担保体系，是必须认真研究的重大课题。 关键词中小企业；信用担保体系；融资；风险 目录 摘要.1 引言.3 一、我国中小企业信用担保体系的建立与运行.3 （一）中小企业信用担保体系的建立.3 （二）中小企业信用担保体系运行模式.4 二、中小企业信用担保中的利弊因素分析.7 （一）中小企业信用担保快速发展原因分析.7 1、发展中小企业信用担保符合政策导向.7 2、中小企业信用担保具有良好的市场发展前景.7 （二）信用担保体系在发展中的风险因素.8 （三）中小企业信用担保风险类别.9 1、结构性风险.9 2、经营性风险.9 3、功能性风险.11 三、中小企业信用担保体系风险成因分析与防范.11 （一）风险的成因分析.11 1、在政府包干下形成的信用担保行业与市场存在隔阂.11 2、信用担保行业上下游环节的支持软弱乏力.13 （二）风险的防范分析.14 1、完善中小企业信用担保体系的监管框架.14 2、成立信用担保机构行业指导或监督管理机构.15 3、健全再担保制度，完善风险分散机制.16 4、推行中小企业信用担保机构的资信评级制度.17 结语.17 参考文献.17 致谢.19 引言 我国中小企业信用担保发展迅猛，取得了十分突出的成绩，但与此同时，也暴露出一些问题，须引起我们的重视。尤其是对中小企业信用担保的运行模式要有所掌握，对信用担保中可能存在的风险识别、风险控制等要能有效应对。基于此，必须加强对中小企业信用担保体系风险管理的研究，建立良性运行机制，促进企业融资环境，确保金融市场的稳定。 一、我国中小企业信用担保体系的建立与运行 （一）中小企业信用担保体系的建立 我国的中小企业信用担保实践始于1992年，迄今已经历了探索起步、积极推动、规范试点和体系完善四个阶段。在此期间，国家颁布了一系列政策法规，如1999年6月14日，国家经贸委发布关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见、2000年8月24日，国务院办公厅印发关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见，这些措施对于引导中小企业诚信经营，提高银行贷款安全性，促进银企之间的良好合作起到了积极的推动作用。截止xx年底，主要银行金融机构（三家 政策银行、三家国有商业银行、13家全国股份制商业银行）小企业贷款余额3.68万亿元，比年初净增2057亿元，授信总额比当年增加5070亿元，授信中小企业485万户，比年初增加1。7万户；全国已设立各类中小企业担保机构2914家，累计为26万家中小企业提供了担保服务，担保总额4674亿元。中小企业信用制度建设在引导中小企业诚信经营，提高银行贷款安全性方面起了很大的作用，有力促进了银企之间的良好合作。 （二）中小企业信用担保体系运行模式 从实践来看，我国中小企业信用担保体系建设的实践模式，归纳起来包括信用担保、互助担保和商业担保等三种具体模式。 1、信用担保 中小企业信用担保机构是社会化的中小企业发展促进体系的重要组成部分，也是建立政府促进中小企业发展的政策体系的重要基础，探索市场经济体制和经济全球化形势下政府扶持中小企业发展的通行作法。在中小企业信用担保体系中，中小企业信用担保机构是核心，为政府间接支持中小企业发展的政策性扶持机构，属非金融机构，不得从事金融业务和财政信用，不以盈利为主要目的，设立具有法人实体资格的独立担保机构（企业法人、事业法人、社团法人），实行市场化公开运作，接受政府机构的监管。中小企业信用担保机构的资金有政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集等资本国家经贸委：关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见（国经贸中小企1999540号），1999年6月14日 金以及政府信用担保基金、再担保准备金、会员风险保证金、国内外捐赠等；中小企业信用担保机构包括城市、省、国家三级中小企业信用担保机构，国家中小企业信用再担保机构以省级中小企业信用担保机构为再担保服务对象，省级中小企业信用担保机构以城市中小企业信用担保机构为再担保服务对象，城市中小企业信用担保机构以社区商业担保机构和互助担保机构为再担保服务对象并从事授信担保业务。从试点初期情况看，中小企业信用担保机构占全部担保机构的90%，主要是以地方经贸委会同财政、银行等部门共同组建，担保资金主要是地方政府预算拨款，除个别地区按照部门隶属关系分别设立几个中小企业信用担保机构外，各地区都是只设立一个中小企业信用担保机构面向所有中小企业提供担保服务。 2、互助担保 中小企业互助担保机构分布在我国城乡社区，以中小企业为服务对象，从事中小企业直接担保业务，是中小企业信用担保体系的基础。中小企业互助担保机构是中小企业为缓解自身贷款难而自发组建的担保机构，它以自我出资、自我服务、独立法人、自担风险、不以盈利为主要目的和主要特征。中小企业互助担保机构的资金有会员入股、其它民间投资等资本金以及会员风险保证金、国内外捐赠等，一般设立为社团法人或企业法人。中小企业互助担保机构依据国家规定和协议约定可以享受中小企业信用担保机构提供的再担保服务和风险分担。从试点初期情况看，此类占全部担保机构的5%左右，主要 法律本科 题目：国内中小企业融资信用担保法律 姓名：毕业论文 目录 中文摘要.1 关键字.1 1引言.1 2中小企业信用担保体系的内涵.2 3各国中小企业信用担保立法及其特点.2 3.1日本的信用担保立法.3 3.2美国的信用担保立法.3 3.3加拿大的信用担保立法.4 4我国中小企业融资信用担保现状.4 4.1我国中小企业在国民经济中的地位及融资困境.4 4.2我国信用担保机构概况.6 4.3我国中小企业信用担保法律制度缺陷.7 5.我国中小企业信用担保风险控制法律制度的构建.11 5.1设立全国性的统一的监管机构.11 5.2建立担保资金补偿法律制度.12 5.3建立科学的风险内部控制法律制度.13 5.4健全与协作银行共担风险的法律制度.13 5.5完善再担保法律制度.14 5.6建立征信与信用评估的法律制度.15 5.6.1征信法律制度的建立.15 5.6.2信用评估法律制度的建立.15 5.7建立风险责任法律制度.16 6结束语.17 参考文献.17 国内中小企业融资信用担保法律制度的研究 中文摘要：中小企业在世界各国的国民经济中扮演着举足轻重的角色。中小企业在社会资源配置、促进市场竞争、增加就业、推进技术创新以及推动国民经济发展和保持社会稳定等方面均发挥着重要的作用。然而近年来，中小企业却陷入了融资成为制约中小企业发展壮大的最主要因素的困境。另外中小企业资信市场体制不完善的问题则需要国家适度干预。通过建立信用企业信用体系，并且降低金融机构风险。为解决这一问题，西方率先建立中小企业信用担保体系，并以完善的法律法规确保这一体系的正常运行。本文在立足了各国的先进经验，从法律角度对中小企业的信贷融资困境究，并为完善我国中小企业信用担保制度提出了一些建议。关键字：中小企业信用担保担保法律研究融资信用 1引言 中小企业融资难被普遍认为是中小企业发展的主要障碍之一，建立中小企业信用担保体系，通过对具有发展潜力但缺少抵押品的中小企业提供信用担保来缓解中小企业融资难，是各国扶持中小企业发展的通行做法。信用担保业是一个专业性极强的高风险行业，因此，有效控制风险是担保业快速、健康发展的关键。我国理论界已开始对中小企业信用担保予以研究。陈乃醒l主张通过深化对中小金业信用担保意义的认识、规范并强化宏观和微观两个层面的管理来进一步发展我国中小企业信用担保。刘曼红 2主张通过处理好几个主体之间的关系、建立中小企业信用担保体系过程中问题的解决以及建立我国中小企业信用担保体系。而程惠芳3刹主张通过明确浙江省信用担保机构发展原则、继续多渠道多形式发展担保机构、逐步扩大担保业务范围、加快对部分担保视构的改制、加快整合信用担保资源以形成比较完善的信用担保网络、完善信用担保机构的自身积累机制、加强监督、建立健全风险补偿和激励机制、依据中小企业促进法出会若干政策、制定积极的税收政府以及加强信用体系的建设来完善中小企业信用担保体系。还有学者4-7主张通过完善各项配套政策、制度创新、借鉴国际经验和启示以及构建信用担保法律体系来推进中小企业信用担保业的发展。本文拟通过建立中小企业信用担保体系的必要性和比较发达国家的做法，根据我国目前信用担保的实践，指出我国信用担保体系建设中存在的问题，并对其完善提出建议。 2中小企业信用担保体系的内涵 1 广义上，信用担保等同于担保，因为担保行为本身就是针对信用而言的：狭义上，信用担保指的是贷款担保，特别是在中小企业信用担保体系的范畴内，信用担保主要倾向于银行信贷融资担保。本文研究的对象是中小企业信用担保，因此本文中信用担保的含义指的是后者，即狭义的信用担保。中小企业信用担保是指中小企业信用担保机构以第三人(保证人)的身份，以保证的方式为债务人提供担保，以自己的信誉和资产向债权人即会融机构保证债权实现的行为。当被担保人不能按合同约定履行债务时，则出担保人进行代偿，承担债务人的责任或者履行债务。它是一种保证行为，同时，也是一种信誉证明和资产责任结合在一起的金融中介行为，可以排除中小企业向金融机构融资时担保品不足的障碍，补充中小企业信用的不足，分散金融机构对中小企业融资的风险。我国中小企业信用担保体系主要分为担保体系与再担保体系两部分，主要由以城市为基础的担保、省级的再担保，最终的国家再担保组成。中小企业的信用担保体系不是传统意义上的政府行政担保，而是政府扶持下的市场化担保，政府仅以其出资额为限承担有限责任，其意义在于建立中小企业和银行之间的良好信用关系，提高中小企业的信用观念。城市中小企业担保机构是整个信用担保体系运作的基础。它以城市为中心，以辖区内的中小企业为服务对象，既可以是公益性的，也可以是商业性的或互助性的。全省性中小企业信用担保机构以省为单位组建，其业务性质以再担保为主，主要目的是分散风险，以辖区内中小企业信用担保机构为服务对象，开展一般再担保和强制再担保业务8。同时，省级中小企业信用担保机构可受省级中小企业信用担保监管部门的委托，对城市中小企业信用担保机构实施业务指导和监督。机构的组建以公益性和互助性为主。全国性的中小企业信用担保机构是按全国范围组建，其业务性质也以再担保为主，目的也是防范担保风险，以省级中小企业信用担保机构为服务对象，开展一般再担保和强制再担保业务。同时，全国性的中小企业信用担保机构可接受中小企业监督管理部门的委托，对下级的中小企业信用担保机构实施业务指导和监督，机构以公益性为主。 3各国中小企业信用担保立法及其特点 信用担保是经济活动中保证债权实现的一项重要民事法律制度。从历史上看，经济活动中的担保行为在古罗马时代就已存在，信用担保的法律关系在古罗马法中就已出现。现代意义上的专业担保机构最早于1840年出现在瑞士，距今已有167年的历史。川目前，世界上有许多国家或地区建立了中小企业信用担保体系，这些国家的法律、法规及运作模式等方面都已日臻完善，在扶持本国中小企业发展、规范担保行业运作以及保障政府有关政策目标的顺利实现等方面发挥着重要作用。 29 3.1日本的信用担保立法 日本是世界各国中最早建立中小企业信用担保机构的国家。早在1937年日本第一家社团法人东京信用保证协会即在东京成立。为规范信用担保协会的运作，使其在支持中小企业融资及社会信用建设中发挥更大作用，1953年日本政府颁布了信用保证协会法，并于1957、1958年两度修改。与此相配套，颁布了信用保证协会法施行令和信用保证协会施行规则，随后进行了多次修改。该法规定信用保证协会属于特殊法人，设定了严格的审批程序。信用保证协会的财产由政府出资、金融机构摊款和累计收支余额构成，并以此作为信用保证基金，承保金额的法定最高限额为基本财产的60倍。信用保证的对象是中小企业。并对中小企业的资格条件以及各项保证限额均做出明确规定。该法还对信用保证协会的解散与清算、监督管理和法律责任做出了规定。由于从1997年中期开始经济形势恶化，作为解决面向中小企业贷款的紧急措施，政府于1998年10月提供了保证额为20万亿日元规模的金融稳定特别保证。这项特别保证后来扩大到30万亿日元。金融稳定化特别保证制度的政策效果极大，有调查结果表明，如果没有这项特别保证制度，该制度85的利用者将发生缩小事业、削减员工等经营方面的问题。该信用担保制度在防止企业破产、维持就业等方面做出了很大贡献，并已经成为日本中小企业创立、生存和发展不可或缺的重要保证。1958年日本政府颁布了中小企业信用保险公库法，共14条，该法规定当信用保证协会对中小企业提供信用保证时，按一定条件自动取得中小企业保险公库的信用保证保险。信用保证协会向保险公库交纳相当于担保费收入40的保险费，当保证债务发生代偿后，由保险公库向保证协会支付代偿额70的保险金。如果代偿后债权最终回收，信用保证协会将其中的70交还给保险公库。法律还对享受保险的企业资格做出规定：必须符合中小企业条件；必须是从金融机构贷款：必须是制造业、建筑业、批发、零售业中的中小企业：借入资金必须用于企业的流动资金和购置设备11。10 3.2美国的信用担保立法 美国政府十分重视对小企业的法律保护，1953年制定了小企业法，确定了小企业的法律地位、管理和基本政策，以保护小企业参与自由竞争，给予政策扶持，被视为美国小企业的基本法，是其他立法的基础和依据。60年代颁布了机会均等法，以确保小企业享有贷款的权力，1980年通过了小企业经营政策法，1996年又颁布公平执行小企业法法案等等。其中小企业法对信用担保计划的对象、用途、担保会额和保费标准等都做出了明确的规定。这种担保制度的主要形式和特点是：联邦政府3 中小企业融资担保的法律问题及其制度创新 期数：10年10期下栏目：经济与法作者：王儒靓周春锋：中国集体经济 摘要：随着中国市场化程度的提高以及国内外贸易环境的变化，中小企业在经济运行中发挥着越来越重要的作用，如充当经济增长引擎、创造就业机会、活跃市场以及优化调整产业结构等。中小企业融资难就一直是业界关注的重点问题，尽管中央相继出台了多项优惠政策，可是中小企业融资难的状况却一直没有得到根本改变。关键词：信贷政策；票据融资；物流银行一、引言随着中国市场化程度的提高以及国内外贸易环境的变化，中小企业在经济运行中发挥着越来越重要的作用，如充当经济增长引擎、创造就业机会、活跃市场以及优化调整产业结构等。但由于其自身的特殊性，中小企业的发展受到各方面的制约，而融资问题首当其冲。如果说大型企业是经济发展根基的话，中小企业就是经济持续发展的动力源泉，它增加了经济的活力，是经济中高科技发展与创新的动力，是就业和稳定的基础，目前，中国中小企业户数占全部企业户数的比重已经超过99%，因此促进中小企业的快速发展也就具有特殊的意义。然而长久以来，中小企业融资难就一直是业界关注的重点问题。尽管中央相继出台了多项优惠政策，央行也呼吁各商业银行在坚持信贷原则的前提下，加大支持中小企业发展的力度，可是中小企业融资难的状况却一直没有得到根本改变。中小企业融资难，一方面是由于中小企业存在高风险、破产率较高，信息不对称，信用度低，缺乏规模经济，多以租用写字楼，家庭经营为主，中介代理成本高等弱点；另一方面是原有金融市场上存在的体制性障碍，而且也缺乏为中小企业专门融资的市场，中小企业直接融资渠道狭窄，从而制约了中小企业的发展，使整个国民经济长期发展乏力。因此，在加强中小企业诚信建设、规范经营的基础上，也应该创新出为中小企业融资服务的金融体制，进一步拓宽中小企业的直接融资渠道，为中小企业的发展助力，进而促进整个国民经济的持 续发展。二、中国中小企业融资现状（一）中小企业的融资通道过窄由于证券市场门槛高，创业投资体制不健全，公司债发行的准入障碍，中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。据中国人民银行xx年8月的调查显示，中国中小企业融资供应的98.7%银行贷款，即直接融资仅占1.3%。由于中国创业投资体制不健全，缺乏完备法律保护体系和政策扶持体系，影响创业投资的退出，中小企业也难以通过股权融资。（二）获得信贷支持少因贷款交易和监控成本高等原因，银行不愿对中小企业放贷。同时，中小企业因资信等级低，缺乏抵押资产，融资成本高等原因，难以得到银行资金支持。据统计，中国300万户私营企业获得银行信贷支持的仅占10%左右。xx年全国乡镇、个体私营、“三资”企业的短期贷款占银行全部短期贷款的比重仅为14.4%。据浙江省统计，全省民间投资中自筹占55.9%，银行贷款20.1%，直接融资不到1%。（三）流动负债所占比例较大，而长期负债则占很少的部分主要由于银行一般只会为中小企业提供短期贷款，而由于各种原因一般不会提供长期贷款。中小企业只能相互之间互相担保，申请贷款。一旦一家公司因经营不善而蒙受损失，则会引发一系列的连锁反应。若短期内急需资金，中小企业之间会互相拆借，或通过内部融资的方式解决。（四）自有资金缺乏中国非公有制企业从无到有、从小到大、从弱到强，企业发展主要依靠自身积累、内源融资，从而极大地制约了企业的快速发展和做强做大。据国际金融公司研究资料，业主资本和内部留存收益分别占中国私营企业资金的30%和26%，公司债券和外部股权融资不足1%。三、中小企业融资的制度政策20世纪90年代中期开始，为了一定程度上缓和中小企业融资难的状况，中国政府采取了一系列旨在促进、支持中小企业融资的政策安排。这些政策的实施虽取得了一定效果，但由于到目前为止中国中小企业融资体系和资金扶持政策尚处于起步阶段，加之中国常见的政策多变且政出多门所导致融资渠 道和政策体系建设完整性和系统性的缺乏，以及政府扶持政策的作用对象针对性或重点的模糊，中国中小企业的融资“瓶颈”问题依旧非常严重。（一）针对银行体系的中小企业信贷促进政策在中国现有的金融机构体系中，虽然也存在一些中小金融机构，如股份制商业银行、城市商业银行、城市信用社以及农村信用社等等，在中小企业发展中起到了一定作用，但要么像股份制商业银行那样定位失当，盲目与国有大商业银行争夺大客户，要么像城市商业银行、城市信用社那样由于历史、体制转轨以及管理上的原因，目前不仅不良资产比例极高，且很少真正实现了经营机制的转换，均无法在中小企业发展中发挥更大的作用。正是基于此，为支持中小企业发展，中国人民银行近年来采取了一系列有针对性的具体措施在1998年6月的加强对中小企业信贷服务的通知中，人民银行就要求各商业银行成立了中小企业信贷部，并先后三次提高中小企业贷款利率上浮的幅度以增强银行贷款的风险管理能力（xx年1月1日起可在基准贷款利率上上浮70%），鼓励银行开展中小企业信贷工作。应该说，这些政策取得了一定的效果截至xx年6月末，中国中小企业贷款余额6.1万亿元，占全部企业贷款余额的51.7%，同比提高0.7个百分点；中小企业新增贷款6558亿元，占全部企业新增贷款的56.8%，比同期大型企业新增贷款占比高出28.2个百分点。但问题是，对于中小企业而言，这种以大国有银行为主体的融资制度安排存在巨大的信息与交易成本，费用高昂，进而这种带有一定政策性支持的银行信贷的发放对象目前主要仍是一些达到一定资产规模并有较高信用等级的中小企业，无法真正覆盖整个中小企业群体。（二）构建中小企业信用担保体系政策构建并逐步规