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文档简介

关于采购合同的内部审计报告范本 一、引言： 按照公司xx年度内部审计的计划安排审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序按照既定的审计方案结合其实际情况对xx年1月1日xx年8月31日期间的重大采购合同进行了审计 二、审计方式说明： 抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法资料搜集形式有抽样调查、重点调查 三、审计发现与建议： 审计发现：xx年1月购入的文件柜等办公用品供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂所属期为xx年订单生管部门未对订单档案进行整理归档 建议：于xx年1月份起制定的办公用品订单整理后按顺序编号并建档以便于核查 四、审计总结： 本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合 1、检查所抽取合同内容的合理性： （1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同进行内容上的审查发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖 章格式合同的版本与公司要求基本相符 （2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查各类条款约定都基于公平公正的原则且同时维护了公司利益不存在差异情况 2、检查合同的实际执行情况： （1）根据公司业务进展情况经审计合同中采购、验收等环节都得以较好的执行 （2）采购合同付款台账基本做到了清晰完整不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同 3、检查合同存档情况： （1）合同保管按照公司要求按顺序进行了编号便于核查 综上所述对于采购合同的管理具有较为完备的规范流程合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉 五、后续审计跟踪： 1、根据报告中审计发现与建议的内容与业务部门达成共识将立即进行整改,我们将在xx年11月实施后续跟踪 2、xx年5月购入的固定资产密闭式混料机正在验收设备（固定资产）申购、审批、验收流程单尚未
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