免抵退操作流程.docx

l 免抵退操作流程l 详细流程，如（图一）所示l 用户名输入sa，密码为空，确定。准备录几月份的出口数据，所属期就输入几月份，例如当前月份200611。l 新安装的申报系统，首先要进行企业信息设置。点菜单“系统维护”“系统配置”“系统配置设置与修改”，点“修改”按钮，必须修改的内容有:l 企业代码：根据海关签发的自理报关单位注册登记证明书上编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与进出口税收管理科联系，做好相应的变更手续。l 纳税人识别号：根据国税局签发的税务登记证的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。l 用户名称：根据企业税务登记证上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。地址：根据企业详细厂址填写。邮编、财务负责人、办税员、电话、传真和电子邮件地址根据企业真实情况填写即可。纳税人类别：一般纳税人就录入“1”分类管理代码：所有企业该栏录入“C”。检查无误后，点“保存”按钮。修改完毕，点“退出”按钮，系统重新进入。l 图（一）l 录入并生成明细，图（二）所示l 向导”第一步“免抵退明细数据采集”“收齐出口单证明细录入”，将前期单证不齐本期做收齐的处理。点“修改”按钮，录完点“保存”按钮。l 生成预申报数据,首先要建立2个文件夹 MX-生成明细申报数据HZ-生成汇总申报数据l “向导”第五步“生成明细申报数据”“数据一致性检查”，有问题需要再修改。“向导”第五步“生成明细申报数据”“生成明细申报数据”，点“确定”，备份要点勾，浏览选择MX文件夹，生成明细申报。 以上明细基本完成,在这里需说明,我们做的企业2-4,6-7步可以省略l 图（二） l l 所属期，自动生成；l 序号，按报关单份数顺序填写（如：0001）；l 出口报关单号，按报关单号的后9位+0+01(指项号)填写；l 出口日期，按报关单上的出口日期填写；l 外汇核销单号按报关单上的批准文号填写；l 单证不齐标志,根据本月报关单,出口发票,核销单是否已经到齐,到齐不用填写,B指报关单,H指核销单；l 出口商品代码,按报关单上的商品编码填写,不足10位在后面加0；l 出口数量,按报关单的数量填写；l 原币代码,按报关单上的总价填写；l 汇率,按本月出口汇率填写(如:683.49)可在国税网上的出口退税栏查找；l 出口发票号,按出口发票填写；l 其余自动生成.l 录入汇总申报数据 ，图（三）所示l “向导”第八步“增值税申报表数据录入”（零申报从此步骤开始,如需要收齐上期明细,应从”第一步-收齐出口单证明细录入开始）。按“增加”按钮，根据增值税纳税申报表录入，保存。 如本月无出口,即: 销项税额和进项税额，无须填写（指西乡税局） 平常录入（福永，龙华税局）l “向导”第九步“免抵退申报汇总表录入”“免抵退申报汇总表录入”，按“增加”按钮，所有栏次即可自动生成，无须手工录入，保存。（检查是否出现差额）l “向导”第十步“免抵退税正式申报”“数据一致性检查”，根据提示修改，直至没有错误。 “向导”第十步“免抵退税正式申报”“生成汇总申报数据”，点“确定”，备份, 浏览选择HZ文件夹，生成汇总申报数据 生产企业系统基本的流程就到这,内容已清楚的讲解,做的时候问题应该都不大,接下来是关于打印的所需报送资料:l 图（三） l 打印正式申报报表 ,纸质l 关于西乡所需资料: 1.目录 2. 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表（一式五份） 开年1-3月都需要附加免抵退附表5份 3. “免、抵、退”申报系统打印的增值税申报表 4. 年 月免抵退企业进项税额计算明细表 5.经税务机关复核的增值税（一般纳税人）纳税申报表(A3) 6.企业日常申报的增值税（一般纳税人）纳税申报表复印件 7.出口销售收入确认表 8.销售总帐、明细帐复印件（含内销、直接出口、间接出口、免税出口、来料加工出口等销售帐） 9.生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表 （A3）本月无出口无需提供 10.出口货物报关单、核销单和出口发票（对应的出口货物报关单、核销单及出口发票一起装订，如有一对多及多对一的情况，对应的资料也装订在一起） 11.收齐上期出口单证明细表(A3）上期无出口或已收齐，本月无需提供 12.收齐的上期出口单证 l 打印正式申报报表 ,纸质l 关于观澜所需资料: 1.目录免抵退一览表 2. 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表(6) 3.上个月的免抵退汇总表（复印件） 4. “免、抵、退”申报系统打印的增值税申报表(4) 5. “免、抵、退”申报系统打印的上个月增值税申报表 6.企业日常申报的增值税（一般纳税人）纳税申报表复印件 7.增值税纳税申报表（免抵退专用）(3) 8.报关单或出口发票的对应表 9.出口销售收入确认表 10.销售总帐、明细帐复印件（含内，外销） 11.生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表 12.收齐上期报关单的出口退税联及出口发票 13.收齐上期出口单证明细表（上期无出口或上期已收齐的，本月无需提供） 14.进口料件的确认表 15.原材料的总帐及明细账 16.免抵退系统的进口料件明细表 17.免税证明（免抵退系统打印） l 另外l 报送免抵退时应注意的其他 1.每月系统申报所生成的MXHZ要备份到U盘，报送税局，提供的U盘必须先格式化，杀毒，为免U盘发生故障，所以可另备一个，以免来来去去，大事不成小事不断 2.提供的资料所打印的纸质，法人签名，财务负责人签名，封面必须盖有公章， 3.报送人最好了解一下本月所报送的免抵退可有出口，出口几单，是否第一次做出口，可需要做收齐，因为他们有时候就是很随意地问了一句，这个月没出口啊，就算是很随意的你也要清楚是或不是. 4.报关单有效申报期限：出口日起90天内 核销单有效申报期限：出口日起180天内 5.上个月没出口的,进项税额销项税额全部在本月体现,即:上个月主表中的进项税额销项税额+本月的进项税额销项税额, 如有应纳税额,在第8步中应加入进项税额里面,在进项税额计算表中应填入20拦的已纳税额中.（指西乡税局） 打印的时候应准备上月应纳税额的原始凭证复印件并加盖公章.l 细节l 新出口企业报送免抵退时，应提供上月纳税申报表；免抵退系统附表6张(福永不用）l 新出口企业第一次送免抵退还应该提供第一次申请一般纳税人认定通知书及出口退税登记表l 提供的出口发票应盖有企业发票章l 第八部中，有进项税额转出的，不得抵扣税额应该体现l 在足康的进项税额计算表中，9栏本期应补（退）税额，应和申报表中的期末留抵税额相符l 核销单不得用铅笔填写l 本月如无收齐，西乡这边应提供出口发票原件，报关单复印